关于票据贴现业务整改情况的报告_调研报告_报告总结_5180

关于票据贴现业务整改情况的报告_调研报告_报告总结
xxx市银监分局：
为了加快业务创新步伐，不断拓展我市联社的收入渠道，提高资金的使用效益，从xxx年开始，我社在学习和借鉴其他联社经验的根底上开办了票据贴现业务。

xxx年实现票据贴现交易额xx亿元，实现贴现业务净收入xx万元。

但是，由于票据贴现业务对我社来说是一项新业务，规章制度还不健全，业务操作规程还不太完善，在银监局组织的这次检查中发现许多问题和缺乏，隐含着较大的操作风险。

针对检查中发现的问题，我社组织成立了专门的整改工作组，召开专题分析会，查找问题原因，分析风险的源头，以案施教，总结经验教训，及时加强改良。

现将整改良展情况报告如下：
一、业务开展情况
xxx年共办理票据贴现业务xx笔金额xx万元，办理双买段+回购业务xx笔xxx万元；办理回购业务xx笔xx万元；实现票据贴现业务利息净收入xx万元。

二、票据贴现业务中存在的主要问题
1、账表不符。

xx年xx个月账面反映累计办理贴现、回购业务xx亿元，办理转贴现业务xx亿元；业务状况表反映办理贴现xx万元，转贴现发生额为xx。

2、贴现利息收入反映不真实，存在错记和漏记现象。

3、转贴现、回购业务没有按时建立台账。

4、贴现资料审查不认真，局部贴现档案资料不完整、不齐全。

5、申请贴现企业开立账户未经人民银行批准。

6、贴现利息收入用于支付票据人员工资费用。

7、贴现利息收入局部记入金融机构往来收入科目。

8、少记贴现利息收入xx笔xxx元。

9、局部贴现业务贸易背景不真实，存在增值税发票重复使用现象。

三、存在问题的原因分析
1、领导班子对票据贴现业务管理重视程度不够，存在“重效益轻管理〞思想。

2、票据贴现业务相关制度不完善，风险防范主要依靠操作人员的业务技能和职业道德水平。

3、制度执行不到位，对票据贴现业务的监督和检查不力。

4、票据部人员业务素质不高，对贴现业务操作和管理不够标准。

5、人员配备缺乏。

没有专职内勤人员，档案管理不标准；没有专职会计，票据部没有独立核算，贴现业务记账不及时，账务处理存在随意性。

四、整改工作进展情况
对这次检查中，票据贴现业务暴露出的问题，我社领导对此高度重视，坚决对票据贴现业务进行全面自查整顿，对检查中发现的问题，不掩盖、不回避，发现一笔整改一笔，发现一个问题，整改一个问题，为了切实抓好落实，制定了详细的整改措施和时间要求，责任落实到人，确保整改效果。

同时，组织人员对票据贴现业务进一步进行检查，坚持检查、学习、整改三结合，边检查边整改，边整改边学习，通过检查彻底消除风险隐患，切实提高我社的票据业务管理水平和防控风险能力。

具体整改措施如下：
1、成立了票据贴现业务整改领导小组。

组长：xxx ，成员：xxx、xxx、xxx、xxx、xxx。

领导小组下设办公室，xxx同志任办公室主任，具体负责各项整改措施的落实。

2、停止办理票据贴现业务。

xx月xx日，我社已停止办理所有票据业务，召回票据部所有人员，全力以赴做好整改工作。

3、严肃追究责任。

针对存在的风险隐患，根据银监会防范风险的有关规定，经联社领导班子研究决定，对相关人员严格进行责任追究，处理结果如下：给予主管副主任xxx同志警告处分；免去xxx同志市场拓展部经理职务；给予市场拓展部客户经理xxx同志记过处分；给予营业部会计xxx同志记大过处分。

４、按照要求建立并完善了转贴现和回购业务台账。

xxx年xx月份转贴现业务和回购业务没有建立台账，我社及时组织有关人员，按照总账反映的转贴现业务和回购业务情况，对照转贴现合同和回购协议逐笔进行核对，建立并逐步完善了转贴现台账和回购台账，新建立的台账已经得到了检查组的认同。

5、进一步完善了贴现资料。

营业部柜台办理贴现xx笔xxx万元没有贴现资料，目前已与贴现企业取得联系，xx月末可全部补齐贴现资料；其它贴现资料不全或增值税发票重复使用的，已与贴现企业取得联系，
xx月末全部整改到位。

6、少记和漏记的贴现利息收入xx万元，责令经办会计和票据部客户经理5日内追回，否那么追究法律责任。

截止目前，该款项已经全额追回。

7、对账务处理不合规等问题，责令会计人员限期予以更正，xx月末完成全部整改任务。

8、未经人民银行批准开立的贴现企业账户，目前已经销户。

五、下一步整改工作安排
票据贴现业务隐含着极大的操作风险，我社在总结经验和教训的根底上，要求全社员工把风险控制放在第一位，确立“严控风险、标准管理、审慎操作、稳建开展〞的指导思想，把票据贴现业务整改工作同合规文化建设结合起来，进一步加强对票据贴现业务的整改和整顿，坚持做到四个不放过，“问题整改不到位不放过，制度不完善不放过，风险隐患不消除不放过，责任追究不到位不放过〞。

整改结束后，我社及时将整改结果上报银监局，邀请市局检查组对整改情况进行后续检查。

今后，内控制度建设和风险防范措施达不到规定的要求决不开办票据贴现业务，不经银监局许可决不开办票据贴现业务。

下一步着力抓好以下几方面工作：
1、严格执行“六个严禁〞，决不办理没有真实贸易背景的票据；严肃实地查询制度，坚决杜绝非本单位工作人员查询现象发生；严格遵守业务操作规程，坚决杜绝逆程序操作现象发生；严格执行双人操作制度，坚决杜绝单人办理票据贴现业务现象发生；严格遵守账户管理制度，决不为没有在本单位开户的企业办理票据贴现业务；严格监督贴现资金的使用，决不将贴现资金转入直接出票人账户。

2、加强风险防范和案件专项治理相关知识教育，强化干部职工的风险防范意识，进一步提高全员的防控风险的自觉性。

3、改良和进一步完善各项规章制度和业务操作规程，加大制度执行检查监督力度，在制度执行上下功夫，真正做到以制度约束员工的行为，以制度控制操作风险。

4、建立健全岗位责任制，明确岗位职责，明确目标，细化责任，加强监督，相互制约，不断提高工作质量和效率。

5、加强对票据贴现业务的稽核检查，重点检查各项规章制度的落实情况，真实贸易背景，客户资料和操作过程的真实性，严格查处违规违纪行为。

6、坚持定期对账制度，标准账务处理，严肃财经纪律。

所有票据业务必须当天记账，严格遵守各项财务规章制度和法律法规，确保会计核算的严肃性和准确性。

7、科学设置票据部机构和人员，配备专职内勤人员和会计，充实客户经理队伍，对票据部实行独立核算，保证票据贴现业务标准性。