工业会计财务管理制度

第一章总则
第一条为了加强我公司工业会计财务管理工作，规范会计行为，确保会计信息真实、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我公司所有从事工业会计财务工作的部门和人员。

第三条本制度旨在实现以下目标：
1. 保障国家财经法律、法规和公司内部财务政策的贯彻执行；
2. 提高会计信息的质量，确保会计信息真实、完整、准确、及时；
3. 加强财务监督，防范财务风险；
4. 优化资源配置，提高资金使用效率；
5. 促进公司经济效益的提高。

第二章财务管理体系
第四条我公司实行统一领导、分级管理、权责分明的财务管理体系。

第五条公司设立财务部，负责全公司的财务管理工作。

财务部设部长一名，副部
长若干名，下设会计科、审计科、资金科等职能部门。

第六条各部门、子公司应设立财务负责人，负责本部门、子公司的财务管理工作。

第七条财务部应建立健全财务管理制度，包括但不限于以下内容：
1. 会计核算制度；
2. 资金管理制度；
3. 成本费用管理制度；
4. 内部审计制度；
5. 风险控制制度；
6. 会计档案管理制度。

第三章会计核算
第八条会计核算应遵循以下原则：
1. 实质重于形式；
2. 权责发生制；
3. 会计分期；
4. 持续经营；
5. 会计信息质量要求。

第九条会计核算应按照国家统一的会计制度进行，确保会计信息的真实、完整、准确、及时。

第十条会计凭证的编制、审核、记账、报账等工作应严格按照《会计基础工作规范》执行。

第十一条财务部应定期对会计凭证、账簿、报表进行核对，确保会计信息的准确性。

第四章资金管理
第十二条资金管理应遵循以下原则：
1. 合法合规；
2. 安全可靠；
3. 效益优先；
4. 优化配置。

第十三条资金收支应严格按照国家有关法律法规和公司内部财务政策执行。

第十四条资金管理部门应建立健全资金管理制度，包括但不限于以下内容：
1. 资金预算制度；
2. 资金结算制度；
3. 资金使用审批制度；
4. 资金监督制度。

第五章成本费用管理
第十五条成本费用管理应遵循以下原则：
1. 成本效益原则；
2. 合理分配原则；
3. 严格控制原则。

第十六条成本费用核算应严格按照国家有关法律法规和公司内部财务政策执行。

第十七条财务部应定期对成本费用进行核算和分析，提出降低成本、提高效益的建议。

第六章内部审计
第十八条内部审计应遵循以下原则：
1. 独立性原则；
2. 客观性原则；
3. 实事求是原则；
4. 及时性原则。

第十九条内部审计部门应定期对公司财务活动进行审计，发现问题及时提出整改意见。

第七章风险控制
第二十条风险控制应遵循以下原则：
1. 预防为主；
2. 依法合规；
3. 综合管理；
4. 适时调整。

第二十一条财务部应建立健全风险控制制度，包括但不限于以下内容：
1. 风险识别制度；
2. 风险评估制度；
3. 风险预警制度；
4. 风险应对制度。

第八章会计档案管理
第二十二条会计档案管理应遵循以下原则：
1. 保密原则；
2. 安全原则；
3. 完整原则；
4. 可查原则。

第二十三条财务部应建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的完整、安全、可查。

第九章附则
第二十四条本制度由财务部负责解释。

第二十五条本制度自发布之日起施行。

第二十六条本制度如有未尽事宜，由公司董事会负责修订。