十二月中旬《证券从业资格》考试第二次月底测试卷（附答案和解析）

十二月中旬《证券从业资格》考试第二次月底测试
卷（附答案和解析）
一、单项选择题（共80题，每题2分）。

1、公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起（）个月内，向证监会和证券交易所报送年度报告，并予公告。

A、1
B、3
C、4
D、6
【参考答案】：C
【解析】根据《证券法》第66条的规定，上市公司和公司债券上
市交易的公司，应当在每一会计年度结束之日起4个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送记载以下内容的年度报告，并予公告：①公司概况；②公司财务会计报告和经营情况；③董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况；④已发行的股票、公司债券情况，包括持有公司股份最多的前10名股东的名单和持股数额；⑤公司的实际控制人；
⑥国务院证券监督管理机构规定的其他事项。

2、证券公司开展客户资产管理业务，应当与客户签订书面资产管
理合同，就双方的权利义务和相关事宜做出明确约定，资产管理合同必备内容包括（）。

Ⅰ.收益分配原则、执行方式
Ⅱ.信息提供的内容、方式
Ⅲ.合同变更、解除和终止的事由、程序
Ⅳ.承担的有关费用
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ
C、Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【参考答案】：A
【解析】资产管理合同应当包括《证券投资基金法》第九十三条、第九十四条规定的必备内容。

《证券投资基金法》第九十三条规定，非公开募集基金，应当制定并签订基金合同。

基金合同应当包括下列内容：（1）基金份额持有人、基金管理人、基金托管人的权利、义务。

（2）基金的运作方式。

（3）基金的出资方式、数额和认缴期限。

（4）基金的投资范围、投资策略和投资限制。

（5）基金收益分配原则、执行方式。

（6）基金承担的有关费用。

（7）基金信息提供的内容、方式。

（8）基金份额的认购、赎回或者转让的程序和方式。

（9）基金合同
3、下列选项中，说法正确的是（）。

A、客户未能按期交足担保物或者到期未偿还融资融券债务的，证
券公司应当根据约定采取强制平仓措施，处分客户担保物，不足部分可以向客户追索
B、证券发行监管要以强制性信息披露为中心，完善“事前追究、
依法披露和事后问责”的监管制度，增强信息披露的准确性和完整性
C、上海证券交易所规定，因证券市场波动等外部因素致使组合投
资比例不符合集合资产管理合同约定的，应在10个工作日内进行调整，并于调整后3个工作日内以书面形式向上海证券交易所报告调整情况
D、深圳证券交易所规定，每个会计年度结束后3个月内以书面形
式向深圳证券交易所报送集合资产管理计划的单项审计意见
【参考答案】：A
【解析】应该是“事前问责、依法披露和事后追究”。

故选项B错误。

上海证券交易所规定。

因证券市场波动等外部因素致使组合投资比例不符合集合资产管理合同约定的，应在10个工作日内进行凋整，并
于调整次日以书面形式向上海证券交易所报告调整情况。

故选项C错误。

深圳证券交易所规定，每个会计年度结束后4个月内以书面形式向深圳证券交易所报送集合资产管理计划的单项审计意见。

故选项D错误。

4、单一证券的市场融资买入量或者融券卖出量占其市场流通量的
比例达到规定的最高限额的，（）可以暂停接受该种证券的融资买入指令或者融券卖出指令。

A、证券交易所
B、证券公司
C、中国证监会
D、中国人民银行
【参考答案】：A
【解析】单一证券的市场融资买入量或者融券卖出量占其市场流通量的比例达到规定的最高限额的，证券交易所可以暂停接受该种证券的融资买人指令或者融券卖出指令。

5、一般而言，下列债券按其信用风险依次从低到高排列的是（）。

A、政府债券、公司债券、金融债券
B、金融债券、公司债券、政府债券
C、政府债券、金融债券、公司债券
D、金融债券、政府债券、公司债券
【参考答案】：C
【解析】政府债券信用风险最低，金融债券其次，公司债券信用风险最高。

6、关于有面额股票和无面额股票的说法中，正确的是（）。

Ⅰ.同次发行的有面额股票的每股票面金额是相等的
Ⅱ.我国股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额或低
于票面金额
Ⅲ.无面额股票也称为比例股票
Ⅳ.无面额股票只注明它在公司总股本中所占的比例
A、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【参考答案】：A
【解析】《中华人民共和国公司法》规定股票发行价格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。

7、上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产，达到以下（）情形之一的，构成重大资产重组。

Ⅰ.购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例
达到50%以上
Ⅱ.购买、出售的资产在最近一个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告
营业收入的比例达到50%以上
Ⅲ.购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过6000万元人民币
Ⅳ.购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经
A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
【参考答案】：D
【解析】上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产构成重大资产重组的标准之一是购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，
且超过5000万元人民币
8、下列关于我国国债发行方式的表述．正确的是（）。

A、公开招标方式是通过投标人的直接竞价来确定发行价格(或利率)水平．发行人将投标人的标价，自高价向低价横向或低利率排到高利率，发行人从高价(或低利率)选起，直到达到需要发行的数额为止
B、对于事先已确定发行条款的国债．我国仍采取承销包销方
式．目前主要运用不可上市流通的记账式国债发行
C、在公开招标方式中，以收益率为标的的荷兰式招标是指以募满
发行额为止的中标商各个价位上的中价收益率作为中标额各自最终中标收益率．每个中标商的加权平均收益率是不同的
D、在公开招标方式中，以收益率为标的的美国式招标是以募满发
行额为止的中标额最高收益率作为全体中标商的最终收益率．所有中标商的认购成本是相同的
【参考答案】：A
【解析】选项B，对于事先已确定发行条款的国债，我国仍采取承
销包销方式，目前主要运用于不可上市流通的凭证式国债的发行；选项
C应为美国式招标：选项D应为荷兰式招标。

9、我国《公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利
润的（）列入公司法定公积金。

A、0.05
B、0.1
C、0.2
D、0.3
【参考答案】：B
【解析】我国《公司法》规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。

10、证券业协会应当在（）个工作日内处理会员、从业人员的书面更正诚信信息的申请。

A、7
B、10
C、15
D、20
【参考答案】：C
【解析】证券业协会应当在15个工作日内处理会员、从业人员的书面更正诚信信息的申请。

11、客户融资买入、融券卖出的标的证券为股票的，应当符合（）条件。

Ⅰ．在交易所上市交易满3个月
Ⅱ．股票发行公司已完成股权分置改革
Ⅲ．股票交易未被交易所实行特别处理
Ⅳ．股东人数不少于1000人
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
【参考答案】：A
【解析】客户融资买人、融券卖出的标的证券，一般是在交易所上市交易并经交易所认可的、符合交易所规定的股票、证券投资基金、债
券、其他证券。

标的证券为股票的，股东人数不少于4000人。

故选项
Ⅳ错误。

12、下列关于证券市场法律、法规的表述中，正确的是（）。

I.证券交易所制定的规则属于自律性规则
II.现行证券市场法律主要包括《证券法》、《证券投资基金法》、《公司法》及《刑法》等
III.《证券公司监督管理条例》和《证券公司风险处罝条例》属于部门规章IV.共分为法律、行政法规、部门规章及自律性规则四个层次
A、I、II、III、IV
B、I、II、IV
C、II、III
D、I、III、IV
【参考答案】：B
【解析】《证券公司监督管理条例》和《证券公司风险处置条例》属于行政法规。

13、公司、企业违规披露重要信息，严重损害股东或者其他人利益的，应承担的刑事责任有（）。

Ⅰ．对其直接负责的主管人员，处3年以下有期徒刑
Ⅱ．对其直接责任人员，处5年以下有期徒刑
Ⅲ．对其直接负责的主管人员。

单处2万元以上20万元以下罚金
Ⅳ．对其直接责任人员，并处1万元以上10万元以下罚金
A、Ⅰ.Ⅲ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅱ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
【参考答案】：A
【解析】根据《刑法》第161条的规定，依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和礼会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告．或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益，或者有其他严重情节的．对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员．处3年以下有期徒刑或者拘役．并处或者单处
2万元以上20万元以下罚金。

14、分离交易的可转换公司债券与一般的可转换债券的区别有（）。

Ⅰ．权利载体不同Ⅱ．权利主体不同Ⅲ．行权方式不同Ⅳ．权利内容不同
A、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
【参考答案】：D
【解析】分离交易的可转换公司债券与一般的可转换债券之间存在以下区别：权利载体不同；行权方式不同；权利内容不同。

15、信托的当事人包括（）。

I.信托关系人
II.信托委托人
III.信托受托人
IV.信托受益人
A、I、II、III、IV
B、II、IV
C、II、III、IV
【参考答案】：C
【解析】信托当事人包括信托委托人、信托受托人和信托受益人。

16、证券业从业人员应具备的基本要求有（）。

Ⅰ．具备从事相关业务活动所需的专业知识和技能
Ⅱ．取得相应的从业资格
Ⅲ．通过所在机构向协会申请执业注册
Ⅳ．接受协会和所在机构组织的后续职业培训．维持专业胜任能力
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【参考答案】：D
【解析】证券业从业人员应具备从事相关业务活动所需的专业知识和技能，取得相应的从业资格，通过所在机构向协会申请执业注册，接受协会和所在机构组织的后续职业培训．维持专业胜任能力。

17、在证券公司客户资产管理业务中，证券公司违反法律、行政法规的规定，因被中国证监会依法撤销证券资产管理业务许可、责令停业整顿，或者因（）等原因不能履行职责的，证券公司应当按照有关监管要求妥善处理有关事宜，资产管理合同应当对此作出相应约定。

Ⅰ.停业
Ⅱ.解散
Ⅲ.撤销
Ⅳ.破产
A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
【参考答案】：C
【解析】《证券公司定向资产管理业务实施细则》第五十条规定，证券公司违反法律、行政法规的规定，被中国证监会依法撤销证券资产管理业务许可、责令停业整顿，或者因停业、解散、撤销、破产等原因不能履行职责的，证券公司应当按照有关监管要求妥善处理有关事宜，资产管理合同应当对此作出相应约定。

18、下列属于场内交易市场特点的是（）。

I.集中交易
II.公开竞价
III.经纪制度
IV.市场监管严密
A、I、II、IV
B、I、IV
C、I、II、III、IV
D、II、III、IV
【参考答案】：C
【解析】上述都属于场内交易市场的特点。

19、一般来说，中央银行在证券市场上买卖有价证券属于其（）业务。

A、投资性
B、融资性
C、公开市场操作
D、收益性
【参考答案】：C
【解析】公开市场操作指中央银行在金融市场上买卖国债或中央银行票据等有价证券，影响货币供应量和市场利率的行为。

20、证券金融公司应当每（）个交易日结束后，公布转融资余额。

A、1
B、2
C、3
D、4
【参考答案】：A
【解析】证券金融公司应当每个交易日结束后，公布转融资余额、转融券余额、转融通成交数据以及转融通费率。

21、债券的发行方式主要包括（）。

Ⅰ．定向发行Ⅱ．平价发行Ⅲ．承购包销Ⅳ．招标发行
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
【参考答案】：C
【解析】债券的发行方式主要包括三种：定向发行、承购包销和招标发行。

22、基金与股票的区别在于()。

Ⅰ.反映的经济关系不同
Ⅱ.筹集资金的投向不同
Ⅲ.收益风险水平不同
Ⅳ.投资数量不同
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【参考答案】：A
【解析】证券投资基金与股票的区别包括：(1)反映的经济关系不同。

(2)所筹集资金的投向不同。

(3)收益风险水平不同。

23、通货膨胀对股价的影响体现在（）。

I.在通货膨胀之初，公司会因产品价格的提升和存货的增值而增加利润，从而增加可以分派的股息，并使股价上涨
II.在通货膨胀之初，公司会因产品价格的提升和存货的增值而增
加利润，从而增加可以分派的股息，并使股价下降
III.在物价上涨时，股东实际股息收入下降，股份公司为股东利益着想，会增加派发股息，使股息名义收入有所增加，也会促使股价上涨
IV.但是当通货膨胀严重、物价居高不下时，企业因原材料、工资、费用、利息等各项支出增加，使得利润减少，引起股价下降
A、I、II、III、IV
B、I、II
C、I、III、IV
D、II、III
【参考答案】：C
【解析】在通货膨胀之初，公司会因产品价格的提升和存货的增值而增加利润，从而增加可以分派的股息，并使股价上涨；在物价上涨时，
股东实际股息收入下降，股份公司为股东利益着想，会增加派发股息，使股息名义收入有所增加，也会促使股价上涨；通胀给其他收益固定的证券带来了不可回避的通胀风险，投资者为了保值，增加购买收益不固定的股票，对股票的需求增加，股价也会上涨；但是当通货膨胀严重、物价居高不下时，企业因原材料、工资、费用、利息等各项支出增加，使得利润减少，引起股价下降。

24、下列各项中，（）不是我国证券账户的种类。

A、人民币普通股票账户
B、人民币特种股票账户
C、证券投资基金账户
D、权证交易账户
【参考答案】：D
【解析】我国证券账户按用途划分为：人民币普通股票账户、人民币特种股票账户、证券投资基金账户、创业板交易账户和其他账户等。

权证买卖通过人民币普通股票账户。

25、合格投资者是指具备相应风险识别能力和承担风险能力的单位和个人，其中个人或家庭金融资产合计不低于（）万元人民币。

A、100
B、200
C、500
D、1000
【参考答案】：A
【解析】合格投资者是指具备相应风险识别能力和承担风险能力的单位和个人，其中个人或家庭金融资产合计不低于100万元人民币。

26、我国企业债券经历的阶段包括（）。

Ⅰ.萌芽期
Ⅱ.发展期
Ⅲ.整顿期
Ⅳ.再度发展期
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
【参考答案】：B
【解析】我国企业债券的发展大致经历了四个阶段：（1）萌芽期。

1984—1986年是我国企业债券发行的萌芽期。

（2）发展期。

1987—1992年是我国企业债券发行的第一个高潮期。

（3）整顿期。

1993—1995年是我国企业债券发行的整顿期。

（4）再度发展期。

从1996年起，我国企业债券的发行进入了再度发展期。

27、龙债券利率的确定基准一般是（）。

A、香港银行同业拆放利率
B、新加坡银行同业拆放利率
C、伦敦银行同业拆放利率
D、美国联邦基金利率
【参考答案】：C
【解析】龙债券是指在除日本以外的亚洲地区发行的一种以非亚洲国家和地区货币标价的债券。

一般是一次到期还本、每年付息一次的长期固定利率债券，或者是以美元计价，以伦敦银行同业拆放利率为基准，每一季或每半年重新定一次利率的浮动利率债券。

28、集合资产管理计划说明书中关于集合计划介绍的内容有（）。

Ⅰ．集合计划的推广期限
Ⅱ．集合计划的管理期限
Ⅲ．集合计划的目标规模
Ⅳ．集合计划存续期间，委托人的参与和退出
A、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【参考答案】：B
【解析】选项Ⅳ是集合资产管理计划说明书的内容．但不属于集合计划介绍的内容。

集合计划介绍的内容包括但不限于：①集合计划的名称、类型；②集合计划的推广期限；③集合训划的目标规模；④集合计划的管理期限；⑤每份集合计划的面值、参与价格及参与集合计划的最低金额；⑥封闭期、开放期。

29、证券投资顾问业务档案的保存期限自协议终止之日起不得少于（）年。

A、1
B、2
C、3
D、5
【参考答案】：D
【解析】证券投资顾问业务档案的保存期限自协议终止之日起不得少于5年。

30、限定性集合资产管理计划的资产主要投资于（）。

Ⅰ．国债Ⅱ．债券型证券投资基金
Ⅲ．股票型证券投资基金Ⅳ．上市企业债券
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【参考答案】：A
【解析】限定性集合资产管理计划的投资范围主要为国债、债券型证券投资基金、在证券交易所上市的企业债券、其他信用度高且流动性强的固定收益类金融产品。

投资于股票等权益类证券以及股票型证券投资基金的资产．不得超过该计划资产净值的20%，并遵循分散投资风险
的原则。

本集合计划可以参与融资融券交易，也可以将其持有的股票作为融券标的证券出借给证券金融公司。

31、.证券公司被撤销、关闭和破产或被中国证监会实施行政接管、托管经营等强制性监管措施时，按照国家有关政策规定对债权人予以偿付的是（）。

A、保护基金
B、投资基金
C、开放式基金
D、封闭式基金
【参考答案】：A
【解析】保护基金是指按照《证券投资者保护基金管理办法》筹集形成的、在防范和处罝证券公司风险中用于保护证券投资者利益的资金。

32、认购或者受让证券公司的股权后，其持股比例达到证券公司注册资本的（），应当事先告知证券公司，由证券公司报证监会批准。

A、0.05
B、0.03
C、0.15
D、0.1
【参考答案】：A
【解析】认购或者受让证券公司的股权后，其持股比例达到证券公司注册资本的5%，应当事先告知证券公司，由证券公司报证监会批准。

33、下列不属于影响债券利率因素的是（）。

A、筹资者的资信
B、债券票面金额
C、债券期限长短
D、借贷资金市场利率水平
【参考答案】：B
【解析】影响债券利率的因素有：（1）借贷资金市场利率水平。

（2）筹资者的资信。

（3）债券期限长短。

34、证券公司、资产托管机构应当为集合资产管理计划单独开立（）。

I.证券账户
II.证券交易账户
III.资金账户
IV.资金交易账户
A、III、IV
B、I、II、III、IV
C、I、III
D、II、IV
【参考答案】：C
【解析】证券公司、资产托管机构应当为集合资产管理计划单独开立证券账户和资金账户。

35、非公开募集基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过（）。

A、50人
B、200人
C、100人
D、300人
【参考答案】：B
【解析】非公开募集基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过200人。

36、下列选项中，正确的是（）。

A、证券公司停止全部证券业务，应当将经营业务许可证交工商管理机构注销
B、经营证券业务许可证应当载明证券公司或者境内分支机构的证券业务范围
C、证券公司可以直接撤销境内分支机构
D、证券公司应当向中国证券业协会申请颁发或者换发经营证券业务许可证
【参考答案】：B
【解析】《证券公司监督管理条例》第十七条规定，公司登记机关应当依照法律、行政法规的规定，凭国务院证券监督管理机构的批准文件，办理证券公司及其境内分支机构的设立、变更、注销登记。

证券公司在取得公司登记机关颁发或者换发的证券公司或者境内分支机构的营业执照后，应当向国务院证券监督管理机构申请颁发或者换发经营证券业务许可证。

经营证券业务许可证应当载明证券公司或者境内分支机构的证券业务范围。

未取得经营证券业务许可证，证券公司及其境内分支
机构不得经营证券业务。

证券公司停止全部证券业务、解散、破产或者撤销境内分支机构的，
37、基金管理人或者基金托管人不按照规定召集基金份额持有人大会的，责令改正，可以处（）万元以下罚
款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，暂停或者撤销基金从业资格。

A、10
B、7
C、5
D、3
【参考答案】：C
【解析】《中华人民共和国证券投资基金法》第一百三十三条规定，基金管理人或者基金托管人不按照规定召集基金份额持有人大会的，责令改正，可以处五万元以下罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，暂停或者撤销基金从业资格。

38、由于货币贬值给投资者带来实际收益水平下降的风险属于（）。

A、经济周期波动风险
B、购买力风险
C、利率风险
D、违约风险
【参考答案】：B
【解析】选项A，经济周期波动风险是指证券市场行情周期性变动
而引起的风险；选项C，利率风险是指市场利率变动引起证券投资收益
变动的可能性：D项，信用风险又称违约风险，指证券发行人在证券到
期时无法还本付息而使投资者遭受损失的风险。

题中所述的风险属于购买力风险。

39、下列不会成为背信运用受托财产罪的犯罪主体的是（）。

A、商业银行
B、证券交易所
C、期货经纪公司
D、证监会
【参考答案】：D
【解析】根据《刑法》第185条的规定，商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构，违背受托义务，擅自运用客户资金或者其他委托、信托的财产，情节严重的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役，并处3万元以上30万元以下罚金；情节特别严重的，处3年以上10年以下有期徒刑，并处5万元以上50
万元以下罚金。

40、下列属于远期交易和期货交易区别的是（）。

I.交易对象不同，期货交易的对象是标准化合约
II.功能作用不同，期货交易功能是规避风险和价格发现
III.履约方式不同，远期交易履约方式主要采用实物交收方式
IV.信用风险不同，远期交易风险小
A、I、II、III、IV
B、I、II
C、II、III、IV
D、I、II、III
【参考答案】：D
【解析】远期和期货的信用风险不同，期货交易以保证金制度为基础，实行每日无负债结算制度，信用风险小。

另外远期合约和期货合约
的不同还有保证金制度不同，期货合约的保证金比例通常5%?10%，而远期交易是否收取保证金或收取多少保证金由双方商定。

41、商业银行发行金融债券应报送中国人民银行的文件有（）。

I.金融债券发行申请报告
II.发行人公司章程或章程性文件规定的权利机构的书面同意文件
III.募集说明书
IV.承销协议
A、I、II、III、IV
B、I、II、III
C、II、III
D、I、III
【参考答案】：A
【解析】上述文件都需报送。

42、证券服务机构包括（）。

Ⅰ．投资咨询机构Ⅱ．资信评级机构
Ⅲ．会计师事务所Ⅳ．律师事务所
A、Ⅰ.Ⅱ
B、Ⅱ.Ⅲ
C、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
D、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
【参考答案】：D
【解析】证券服务机构包括投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所、律师事务所等依法设立的从事证券服务业的法人机构。

43、《中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定》对中小企业板上市公司（）进行了规定。

Ⅰ．退市风险警示Ⅱ.暂停上市
Ⅲ．恢复上市Ⅳ．终止上市
A、Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C、Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D、Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
【参考答案】：B
【解析】为了促进中小企业板上市公司规范发展，保护投资者合法权益，深圳证券交易所根据相关法律和规章制度．于2006年11月制定了《中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定》，对退市风险警示、暂停上市、恢复上市、终止上市作了规定。

44、使用中国证券登记结算有限责任公司网络投票系统进行投票的具体流程包括（）。

Ⅰ.登录中国证券登记结算有限责任公司网站注册，取得用户名和
身份确认码
Ⅱ.向结算公司提交网络申请
Ⅲ.到身份验证机构办理身份验证，激活网上用户名
Ⅳ.使用用户名、密码及附加码登录网站并进行投票
A、Ⅱ、Ⅲ
B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅲ
【参考答案】：B。