计算机财务管理概述

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理等技术进行财务分析、财务计划与控制、财务预测与 决策活动 为管理者的决策提供信息支持、方法选择和各种可行的 方案。
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ຫໍສະໝຸດ Baidu
主要内容
1.1 信息时代企业经营环境的变迁 1.2 经营环境变迁对财务管理发展的影响 1.3 财务建模与决策方法 1.4 建模工具——EXCEL简介
谁控制了信息技术,谁就拥有了世界!
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主要内容
第一节 信息时代企业经营环境的变迁 第二节 经营环境变迁对财务管理发展的影响 第三节 财务建模与决策方法 第四节 建模工具——EXCEL简介
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决策的风险 如何规避风险—— 建立决策模型,科学分析
降低决策失误 增强风险承受能力
正确决策的关键是什么? (财务建模)
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主要内容
第一节 信息时代企业经营环境的变迁 第二节 经营环境变迁对财务管理发展的影响 第三节 财务建模与决策方法 第四节 建模工具——EXCEL简介
作为“管家”的职能:
及时并正确反映企业经营活动的信息,保 证公司的财务报告信息真实、正确和可靠。
及时、实时披露信息,以赢得财务报告使 用者的信任和信心。
及时发现并降低重大财务风险 执行政策与监控规范。
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1.2.3 CFO“战略家”与“管家”合论
定义问题一般经过以下步骤: 一、 观察经济业务 二、 简化复杂性 三、 找出限制条件 四、 寻找连续反馈
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1.3.2、建立定量模型(数学模型)
对于财务人员而言,解决一个财务决策问 题就是将零散的想法、观点、相互冲突的 目标和限制条件汇集整理成为一个更富有 逻辑连贯性的决策模型——数学模型。
投资决策、 筹资决策、经营决策等
决策层
预算控制、合同控制、网上审批控制、权限控制等
控制层
采存应 购货付
固 定 销 应总薪 资 售 收账资 产
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操作层
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1.2.3 CFO“战略家”与“管家”合论
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本章学习目标
信息时代企业经营环境的变迁 经营环境变迁对财务管理发展的影响 财务建模与决策方法 EXCEL 的函数 EXCEL 的重要工具
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1.1 信息时代企业经营环境的变迁
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信息技术的重要性
2005年《世界是平的》
托马斯.弗里德曼:“世界是平的,意味着在 今天这样一个因信息技术而紧密、方便的互联 世界中,全球市场、劳动力和产品都可以被整 个世界共享,一切都有可能以最有效率和最低 成本的方式实现。”
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财务决策支持系统课程的目的
培养财务人员的财务决策能力而设置的, 通过分析经济环境变迁对财务管理影响的基 础上,从财务建模与决策方法、财务建模工 具相融合的视角出发,讨论财务分析模型等 以上模型的设计和动态决策的方法,帮助财 务人员将定性与定量分析有机融合,支持决 策。
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一、 确定决策变量(决策者可以控制的范围)
是最困难部分,问:“决策者通过解决问题 想了解什么?”,这就是变量。
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1.3.2、建立定量模型(数学模型)
二、 目标函数和限制条件 目标与决策变量之间的函数关系,同时
在很多最优化模型中都是为了找出现有的 有限资源做到最好的方法。
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1.2 经营环境变迁对财务管理的影响
CFO团队职能重心:
1982年以前: 账房先生 1982——2000年:战略家 2000——2003年:管家 2004——至今:“管家”和“战略家”合

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1.2.1、从“账房先生”转向“战略 家”
作为“战略家”的职能:
将市场和竞争转化为动态战略与远景规划 将战略转化为切实可行的目标、策略与业
务计划 建立合理管理架构,优化财务流程,构建
信息系统 面向经营提供服务与决策支持 引导核心财务目标的实现和绩效评估
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1.2.2、从“战略家”转向“管 家”
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1.3.1、定义问题
彼德.德鲁克:“正确问题的错误答案不是致命的,我们 可以改正也可以去探索不同的替代方法,但是,对错误问
题的正确答案却是一场灾难。” 在将大量的时间和精力投放于研究和解决问题毫无意义的
模型之前,恰如其分地定义问题至关重要。
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财务决策支持系统课程的定义
FDSS是在管理信息系统的基础之上发展起来的 直接面向企业中高层管理者对财务决策信息的需要 人机交互系统,为财务决策者提供问题分析、模型
构造、决策过程模拟以及决策效果评价的决策支持 环境。
基于企业财务报表、业务数据 建立数学模型,使用统计分析、数据挖掘和联机分析处
三、 收集数据——考虑到时间/成本的问题 简单化的方式模拟现实,则需考虑时间/
计算机财务管理
——财务建模方法与技术
计算机财务管理
第一章 计算机财务管理概述
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引言
决策和我们的关系(日常生活决策、工作决策、企 业经营决策、国家发展决策……)
例: 财务管理中的订货决策、资本结构决策、产品定 价决策、目标决策、风险决策……
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