集团公司投资项目后评价培训班(精)
投资项目后评价管理办法
中国华电集团公司投资项目后评价管理办法（试行）第一章总则第一条为提高中国华电集团公司项目投资决策水平、管理水平和投资效益，规范项目后评价工作，根据国家有关法规，结合中国华电集团公司（以下简称“集团公司”）的实际情况，特制定本办法。
第二条后评价是指项目投资完成之后，在一定的期限内，对项目实施全过程所进行的评价工作。
即通过对项目实施过程、结果及其影响，进行调查研究和全面的系统回顾，和项目投资决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会等指标进行对比，找出差别和变化，并分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议；以不断完善和改进项目投资决策管理，为项目规划编制、投资计划编制、项目建设管理及生产运营整改建议等工作提供借鉴，达到提高投资效益的目的。
第三条本办法适用于集团公司全资或控股（含间接控股）的新建、扩建和增容性技改电源项目、煤炭项目及其他投资建设项目。
第二章项目后评价依据第四条主要依据《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》。
第五条其他依据（一）项目投资决策论证报告、项目核准申请报告（可行性研究报告）、各阶段设计及审查意见、评估报告、核准批复意见等。
（二）设计、施工、设备、材料、监理、调试等重要的招投标及承发包工程合同。
（三）设计变更（变更设计）、会议纪要等文件。
（四）竣工验收报告、达标投产报告、决算审计报告。
（五）企业生产经营情况、财务统计报表。
第三章项目后评价内容第六条项目后评价的主要内容：投资决策评价、建设实施评价、生产经营评价、财务评价、项目环境和社会影响评价、采用新技术评价等。
第七条投资决策评价的主要内容：决策依据是否正确、论证方法是否得当等。
第八条建设实施评价的主要内容：设计方案及重大设计变更（变更设计）、各项合同执行、三大控制（投资、工期、质量），设计单位、监理单位、施工单位及供货单位等合作伙伴的选取，资金支付和管理，分部调试及整体试运、工程竣工和验收管理等。
第九条生产经营评价的主要内容：全厂热效率、平均发电标准煤耗及供电标准煤耗、厂用电率、耗水率、主机设备及主要辅机设备选型等技术指标和设计能力达标状况等，机组等效可用系数、非计划停运次数、“三电”（电价、电量、电费）控制指标等。
投资控股集团有限公司投资项目后评价管理办法
投资控股集团有限公司投资项目后评价管理办法第一章总则第一条为规范投资控股集团有限公司（以下简称“集团公司”）投资项目后评价（以下简称“项目后评价”）工作，加强投资项目全过程管理，提高项目决策、管理水平和投资效益，制定本办法。
第二条本办法所称项目后评价是项目投资完成后，在一定的期限内，对照项目可行性研究报告及审批文件的主要内容，通过对项目的前期准备、实施过程、运营情况及其影响效果等方面对比分析，找出差距及原因，总结经验，提出切实可行的改进措施和建议，以提高投资的决策水平、管理水平，不断完善和改进项目投资决策管理，达到提高投资效益的目的。
第三条项目后评价是投资项目闭环管理的重要环节，是实现投资的有效控制、改善投资管理和决策、提高投资管理水平和投资效益的重要手段，也为开展绩效考核、落实责任追究制度提供重要参考依据。
第二章项目后评价原则第四条项目后评价应当遵循以下原则：（一）客观、公正、真实的原则。
项目后评价分析研究的是项目的实际运行情况，必须确保数据的真实可靠，评估结论客观公正，对策措施切实可行；（二）科学规范的原则。
项目后评价应当采用科学的评价方法，规范运作，在分析项目实施现状基础上，及时发现问题，引导投资单位正确把握未来发展方向和发展趋势；（三）全面、及时的原则。
项目后评价的内容要全面、完整，不仅要分析项目投资过程、经济效益、社会效益等，而且要分析项目经营管理水平和项目发展的后劲和潜力。
项目竣工投产后，要按规定及时开展项目后评价工作；（四）独立的原则。
项目后评价应由公司相应职能部门独立完成，评价过程和结论不受项目决策者、管理者、执行者的干扰，这是评价的公正性和客观性的重要保障。
第三章项目后评价的依据与范围第五条项目后评价的主要依据如下：（一）国家和关于投资项目管理的相关法律、法规、规章及有关规范性文件。
国资委关于投资管理的相关法律、法规、规章及规定；（二）公司的发展战略和规划、项目建议书、可行性研究报告、企业董事会关于项目决策和批准程序的相关批复文件及目标项目企业的运营管理资料等；（三）根据项目特点依规定应提交的其他相关资料。
建工集团责任公司投资项目后评价管理工作实施细则
建工集团责任公司投资项目后评价管理工作实施细则集团文件版本号：（M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988）建工集团有限责任公司投资项目后评价管理工作实施细则（暂行）第一章总则第一条为加强建工集团有限责任公司（以下简称“集团公司”）对外投资行为的监督管理，提高企业投资决策水平、管理水平和投资效益及项目论证阶段的严谨性和科学性，防范投资风险，贯彻落实《市国有企业投资项目后评价管理暂行办法》，特制定本实施细则。
第二条投资项目后评价是企业投资管理的重要组成部分，是指投资行为完成之后所进行的评价。
通过对已经完成的投资项目的执行过程、绩效、影响进行全面回顾，系统分析、评价投资计划及目标的实现程度，分析评价项目投资对集团战略布局、业务结构调整、企业发展、技术进步、投资效益和国有资产保值增值的作用和影响，总结经验，汲取教训，提出对策建议；并通过信息反馈，指导和改善新项目投资管理和决策，达到提高投资效益、规避投资风险的目的。
第三条对于周期长或者较为复杂的投资项目，可在一定阶段或节点完成后进行期间评价，此种类型的评价工作也归属本细则所指的投资项目后评价范畴。
第四条本细则适用集团公司及所属全资、控股子企业及其再投资企业（以下简称“子企业”）的股权投资、固定资产投资、投资建设项目和其他投资项目的后评价。
参股公司可参照本实施细则执行。
第二章工作职责第五条投资项目后评价工作实行分级管理，集团公司组织实施全过程后评价工作，子企业组织实施项目后评价的自评价工作。
第六条集团公司董事会负责集团公司及子企业投资项目后评价的审核，主要职责包括：（一）建立企业后评价制度并对实施工作进行指导和监督；（二）审批投资项目后评价计划；（三）审查和认定后评价报告、评价结果及其应用建议；（四）必要时成立后评价工作督导组，组织开展独立后评价、专题后评价等工作。
第七条集团公司根据工作需要组织相关部门成立后评价工作小组，必要时可委托专业投资咨询机构进行项目后评价。
中国石油天然气集团公司投资项目后评价管理办法
中国石油天然气集团公司投资项目后评价管理办法第一章总则第一条为加强中国石油天然气集团公司（以下简称集团公司）投资项目全过程管理，健全投资项目后评价制度，规投资项目后评价工作，不断提高投资决策水平和投资效益，依据国家和集团公司有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司总部机关、专业分公司及直属企事业单位和全资子公司（以下统称所属企业）的投资项目后评价管理。
集团公司及所属企业的控股公司通过法定程序实施本办法。
参股公司参照本办法执行。
第三条本办法所称项目后评价，是指对投资项目的前期决策、实施和生产运营等过程，以及项目目标、投资效益、影响与持续性等方面进行的综合分析和系统评价。
根据需要，可针对项目全过程管理中的某一环节进行专题评价，对同类的多个项目进行综合性的专项评价，也可对项目从开工到竣工验收前进行阶段性的中间评价，对已开展后评价项目的效益效果情况进行后续的跟踪评价。
第四条项目后评价是投资项目闭环管理的重要环节，是完善投资监管体系、改善投资决策和管理、提高投资质量和效益的重要手段，是开展绩效考核和落实责任追究的重要依据。
第五条项目后评价应当遵循独立、客观、科学、公正的原则，建立畅通快捷的信息反馈机制和项目后评价信息管理系统，及时将相关成果和信息反馈到相关部门、单位和机构。
第二章后评价管理机构和职责第六条项目后评价工作实行统一制度、归口管理、分级负责管理体制。
第七条集团公司规划计划部是集团公司后评价工作归口管理部门，其主要职责是：（一）组织制订集团公司项目后评价管理制度和技术规；（二）组织编制集团公司后评价工作规划和年度计划；（三）组织集团公司后评价成果验收、信息反馈、成果发布与应用，以及业务培训和工作交流等工作；（四）组织集团公司项目后评价信息管理系统和数据库建设工作；（五）负责一类、二类和专项投资项目后评价工作组织与协调，支持后评价咨询机构做好相关工作；（六）指导、监督和检查专业分公司、所属企业后评价工作；（七）根据需要指定专业分公司、所属企业组织开展项目详细后评价工作。
投资项目后评价
(3)为国家投资计划、政策的制定提供依据。项目后评价能够发现宏 观投资管理中的不足，从而国家可以及时地修正某些不适合经济发展的 技术经济政策，修订某些已经过时的指标参数。同时还可根据反馈的信 息，合理确定投资规模和投资流向，协调各产业、各部门之间及其内部 的各种比例关系。此外，国家还可以充分地运用法律的、经济的、行政 的手段，建立必要的法令、法规、各项制度和机构，促进投资管理的良 性循环。 我国基本建设程序尚缺乏对项目决策和实施效果的反馈环节，而项 目后评价刚好弥补了这一弱点，它对我国基本建设程序的完善和健全、 改进宏观决策将会起到越来越重要的作用。 (4)为银行部门及时调整信贷政策提供依据。通过开展项目后评价， 能及时发现项目建设资金使用中存在的问题，分析研究贷敦项目成功或 失败的原因，从而为银行部门调整信贷政策提供依据，并确保资金的按 期回收。 (5)可以对企业经营管理进行“诊断”，促使项目运营状态的正常 化。项目后评价是在项目运营阶段进行，因而可以分析和研究项目投产 初期和达产时期的实际情况，比较实际情况与预测情况的偏离程度，探 索产生偏差的原因，提出切实可行的措施，从而促使项目运营状态正常 化，提高项目的经济效益和社会效益。
（三）
项目后评价的基本程序
尽管因项目规模、复杂程度的不同，而导致每个项目后评价的具体 工作程序也有所区别，但从总的情况来看，一般项目的后评价都应遵循 一个客观和循序渐进的过程。具体可以概括为以下几个步骤： 1．组织项目后评价机构 项目后评价组织机构问题实际上是指由谁来组织项目后评价工作， 这是具体实施项目后评价首先要解决的问题。根据项目后评价的概念、 特点和职能，我国项目后评价的组织机构应符合以下基本要求； (1)满足客观性、公正性要求。 (2)具有反馈检查功能。 2．选择项目后评价的对象 原则上，对所有投资项目都要进行后评价，项目后评价应纳入管理 程序之中。但实际上，往往由于条件的限制，只能有选择地确定评价对 象。我国在选择进行项目后评价的对象时优先考虑以下类型项目： (1)投产后本身经济效益明显不好的项目。 (2)国家急需发展的短线产业部门的投资项目。 (3)国家限制展的长线产业部门的投资项目。 (4)一些投资额巨大\对国计民生有重大影响的项目。 (5)一些特殊项目。
投资项目后评价制度
投资项目后评价制度投资项目后评价管理办法1 目的与范围1.1为加强公司投资项目管理，总结投资经验，提高公司投资决策管理水平，完善项目决策及项目流程管理机制，发挥投资效益，依据国务院国资委《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》和中国五矿股分有限公司投资管理有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。
1.2本办法合用于公司本部及所属全资、控股或者具有实际管理权的子公司的各类投资项目。
包括工程项目、技改项目、安全环保项目等各类投资项目，不包括证券、期货等金融业务类投资。
2 定义投资项目后评价，是指项目投资完成之后所进行的评价。
它通过对项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与项目决策时确定的目标进行先后对照，找出差异，分析原因，总结经验教训和提出对策建议，并通过信息反馈，改善投资决策和管理水平，达到提高投资效益的目的。
后评价是投资项目周期的一个重要阶段，是项目管理的重要内容，是对投资活动进行监管的重要手段，也是公司有关绩效考评与激励措施的重要参考依据。
3 职责3.1牵头组织投资项目后评价日常管理工作，同时负责制定投资项目后评价年度工作计划，组织后评价工作的开展。
3.2负责提供项目可研、立项、项目规划、决策、预算及实施情况，包括预算、结算、项目管理情况、项目总体评价等文字说明。
3.3负责提供项目质量、工程监理、签证变更、施工和竣工验收报告、建设工期、施工网络计划、施工内容等资料和情况说明。
3.4负责提供项目设计方案及论证资料、设计变更、科研开辟及技术创新等情况说明。
3.5负责提供项目资金来源和实际投资使用情况及项目经济效益等情况说明，包括项目运营成本和财务状况。
3.6负责提供改造项目实施先后生产技术指标、技术参数、生产情况等数据、说明及对照情况；新建项目实施后与项目方案在生产技术指标、技术参数、生产情况等对照及说明。
3.7 各投资项目相关分厂负责提供项目实施具体情况的报告，包括机构设置、规章制度的建立、生产使用运行情况，管理、生产和设计中存在问题及建议等。
中建股份投资项目后评价管理办法
中国建筑股份有限公司投资项目后评价管理办法（试行）1总则1.1目的为适应中国建筑股份有限公司（以下简称“股份公司”）投资业务发展需要，规范投资项目后评价工作，完善公司投资管理制度体系，加强投资项目管理，提高公司投资决策水平和投资效益，强化监督检查和责任绩效，制定本办法。
1.2术语定义投资项目后评价是指项目完成之后所进行的评价。
它通过对投资项目实施过程、结果及其影响进行调查研究和全面系统回顾，与投资项目决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议，通过信息反馈，改善投资管理和决策，达到提高投资效益的目的。
投资项目后评价也是形成投资项目事前有评估、决策有依据、事中有监管、管控标准化、事后有评价闭环式投资管理体系的重要环节和内容。
1.3适用范围1.3.1本办法适用于股份公司各二级单位房地产投资项目、基础设施投资项目、房建工程投资项目、城市综合建设项目（包括统筹城乡项目）和固定资产投资项目后评价。
1.3.2股份公司各二级单位包括股份公司各事业部、股份公司直接管理的全资或控股二级子公司。
1.3.3股份公司各事业部归口管理的股份公司分支机构、股份公司委托二级子公司管理的专业公司等的投资项目后评价，纳入对其受托管理的二级单位管理范围。
1.4基本原则1.4.1独立性后评价通常应由相对独立的第三方完成，后评价的过程和结论不受外界的干扰或干预，这是后评价的客观公正性的重要保障。
1.4.2科学性后评价的方法和手段要科学，前后对比的口径要一致，采用的数据要有可比性，设臵的评价指标体系要合理。
1.4.3客观公正性后评价人员在调研的过程中，要广泛听取各方面的反映和不同意见；认真查看现场，全面了解项目的历史和现状；广泛收集和深入研究项目建设的相关数据和资料，去伪存真，客观分析。
后评价要以客观事实为依据，结论要公正，既要指明现实存在的问题，也要客观分析问题产生的原因；既要实事求是地总结成功的经验，也要认真负责地总结失败的原因。
中国农业发展集团有限公司投资项目后评价办法
附件8中国农业发展集团有限公司投资项目后评价办法第一章总则第一条为加强中国农业发展集团有限公司（以下简称集团公司）投资项目管理，提高投资决策水平和投资收益，完善投资决策机制，建立健全有效的投资项目监督管理机制，根据国家有关规定和《中国农业发展集团有限公司投资管理规定（试行）》特制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司及集团公司下属二级公司。
第三条本办法适用于固定资产投资项目，产权收购、长期股权投资的后评价可参考本办法。
第二章项目后评价的原则、范围和任务第四条项目后评价是投资项目周期的重要阶段，是项目管理的重要内容。
项目后评价应遵循独立性、客观性和实用性原则，评价人员独立于项目主管机构及项目单位，客观真实反映项目决策、实施、管理效益情况，进而有益于投资决策和项目的管理。
第五条符合下列条件的项目需进行项目后评价（一）全部建成投入试运营或正常运营6－18个月后的重大投资项目；（二）集团公司认为有必要进行后评价的项目。
第六条投资项目后评价的主要任务（一）对投资项目全过程的回顾和总结；（二）对项目的效果和效益进行评价；（三）对项目的目标实现程度和可持续性进行分析；（四）总结经验教训和提出对策建议。
第三章投资项目后评价的主要内容第七条项目后评价主要内容包括：项目全过程的回顾、项目绩效和影响评价、项目目标实现程度和持续能力评价、经验教训和对策建议。
各部分具体内容如下：（一）项目全过程的回顾1.项目立项决策阶段的回顾，主要内容包括：项目可行性研究、项目评估或评审、项目决策审批、核准或批准等。
2.项目准备阶段的回顾，主要内容包括：工程勘察设计、资金来源和融资方案、采购招投标（含工程设计、咨询服务、工程建设、设备采购）、合同条款和协议签订、开工准备等。
3.项目实施阶段的回顾，主要内容包括：项目合同执行、重大设计变更、工程“三大控制”（进度、投资、质量）、资金支付和管理、项目管理等。
4.项目竣工和运营阶段的回顾，主要内容包括：工程竣工和验收、技术水平和设计能力达标、试生产运行、经营和财务状况、运营管理等。
华润(集团)有限公司投资评价与决策指引
华润(集团)有限公司投资评价与决策指引————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：华润(集团)有限公司投资评价与决策指引(讨论稿)华润(集团)企业开发部二零零二年五月目录1．前言 1 2．应用模块(一): 步骤流程 4 3．应用模块(二): 评分分析系统和评估文件133.1 《项目投资建议书》143.2《战略定位评估分析报告》153.3投资评分分析系统163.31《投资评分问卷表》173.32投资评估分析工具包54 4．应用模块(三): 评估工作进度控制表66 5. 应用模块(四): 投资评估过程中的有关制度文件685.1 《投资管理办法》5.2 《编写可研报告的基本要求和框架》前言:为了全面、科学、系统地分析评估投资项目，提高投资质量，更好地配合华润集团整体发展战略的实施，把华润集团建成在主营行业有竞争力和领导地位的优秀国有控股企业, 从而实现股东权益最大化和员工价值最大化。
特制定本投资评价与决策指引。
本投资评价与决策指引由四个应用模块构成：应用模块一：步骤流程第一阶段：项目提出第二阶段：战略定位分析第三阶段：项目预可研分析第四阶段：项目可研分析及决应用模块二：评分分析系统和评估文件它包括了整个流程中所要运用的评分系统、分析工具和评估文件★《项目建议书》★《战略定位评估分析报告》★投资评分分析系统第一部分: 《投资评分问卷表》第二部分: 投资评估分析工具包应用模块三：《评估工作进度控制表》应用模块四：投资提议评估过程中所需应用的有关制度文件★《投资管理办法》★《编写可研报告的基本要求和框架》本《投资评价与决策指引》的主体适用范围：１．投资建议单位：集团本部、利润中心、企发部等２．投资评估单位：集团战略发展委员会之工作机构（企发部、人事部、财务部等）３．投资决策单位：集团常董会、集团战略发展委员会应用模块一：步骤流程本《投资评价与决策指引》使用步骤流程将详细介绍投资评估与决策中需要经过的阶段以及每个阶段所要完成的工作。
XX集团公司项目后评价管理办法
XX集团公司项目后评价管理办法第一章总则第一条为加强XX集团公司(以下简称“集团公司”)建设项目投资行为的监督管理，提高企业投资决策水平、管理水平和投资效益及项目论证阶段的严谨性和科学性，降低投资风险，提高投资回报，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律法规和集团公司制定的各项规章制度，特制定本管理办法。
第二条本办法适用于集团公司境内外固定资产投资项目和股权投资项目。
第三条投资项目后评价是企业投资管理的重要组成部分，是指投资行为完成之后所进行的评价。
通过对已经完成的投资项目的执行过程、绩效、影响进行全面回顾，系统分析、评价投资计划及目标的实现程度，分析评价项目投资对集团公司战略布局、业务结构调整、企业发展、技术进步、投资效益和国有资产保值增值的作用和影响，总结经验，汲取教训，提出对策建议，并通过信息反馈，指导和改善新项目投资管理和决策，达到提高投资效益、规避投资风险的目的。
第四条集团公司开展的后评价工作分为一般性后评价和常规性后评价两类。
凡是编制了可行性研究报告的经营性投资项目，原则上应当进行项目后评价。
其中规模及影响较小的项目，可结合实际情况进行一般性后评价。
一般性后评价报告的内容可适当简化，主要应包括对比分析、问题查找、评价结论、经验教训等基本内容，由项目公司负责组织编制。
第五条投资项目后评价应当遵循以下原则：（一）项目后评价必须从客观实际出发、从项目实际效果入手，在进行调查研究的基础上，获取充分、真实、可靠的资料依据项目建成后的实际成果和指标，同预期目标进行对比和分析，评价项目投资对企业发展、市场布局、产品结构、技术进步经济效益和国有资产保值增值的作用和影响，并应对项目的社会效益、环境影响等进行评价。
同时根据项目特点，详细分析影响项目成败的关键因素和环节，总结出有借鉴意义的经验和教训。
（二）后评价流程应规范透明，坚持资料审核与现场调查相结合，注重对比分析和科学评价。
企业投资项目后评价内容与方法三篇(最新)
第一章总则第一条为提高中国华电集团公司项目投资决策水平、管理水平和投资效益，规范项目后评价工作，根据国家有关法规，结合中国华电集团公司（以下简称“集团公司”）的实际情况，特制定本办法。
第二条后评价是指项目投资完成之后，在一定的期限内，对项目实施全过程所进行的评价工作。
即通过对项目实施过程、结果及其影响，进行调查研究和全面的系统回顾，与项目投资决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会等指标进行对比，找出差别和变化，并分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议；以不断完善和改进项目投资决策管理，为项目规划编制、投资计划编制、项目建设管理及生产运营整改建议等工作提供借鉴，达到提高投资效益的目的。
第三条本办法适用于集团公司全资或控股（含间接控股）的新建、扩建和增容性技改电源项目、煤炭项目及其他投资建设项目。
第二章项目后评价依据第四条主要依据《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》。
第五条其他依据（一）项目投资决策论证报告、项目核准申请报告（可行性研究报告）、各阶段设计及审查意见、评估报告、核准批复意见等。
（二）设计、施工、设备、材料、监理、调试等重要的招投标及承发包工程合同。
（三）设计变更（变更设计）、会议纪要等文件。
（四）竣工验收报告、达标投产报告、决算审计报告。
（五）企业生产经营情况、财务统计报表。
第三章项目后评价内容第六条项目后评价的主要内容：投资决策评价、建设实施评价、生产经营评价、财务评价、项目环境和社会影响评价、采用新技术评价等。
第七条投资决策评价的主要内容：决策依据是否正确、论证方法是否得当等。
第八条建设实施评价的主要内容：设计方案及重大设计变更（变更设计）、各项合同执行、三大控制（投资、工期、质量），设计单位、监理单位、施工单位及供货单位等合作伙伴的选取，资金支付和管理，分部调试及整体试运、工程竣工和验收管理等。
第九条生产经营评价的主要内容：全厂热效率、平均发电标准煤耗及供电标准煤耗、厂用电率、耗水率、主机设备及主要辅机设备选型等技术指标和设计能力达标状况等，机组等效可用系数、非计划停运次数、“三电”（电价、电量、电费）控制指标等。
投资项目后评价管理规定
投资项目后评价管理规定Company Document number：WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT中国华电集团公司投资项目后评价管理办法（试行）第一章总则第一条为提高中国华电集团公司项目投资决策水平、管理水平和投资效益，规范项目后评价工作，根据国家有关法规，结合中国华电集团公司（以下简称“集团公司”）的实际情况，特制定本办法。
第二条后评价是指项目投资完成之后，在一定的期限内，对项目实施全过程所进行的评价工作。
即通过对项目实施过程、结果及其影响，进行调查研究和全面的系统回顾，与项目投资决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会等指标进行对比，找出差别和变化，并分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议；以不断完善和改进项目投资决策管理，为项目规划编制、投资计划编制、项目建设管理及生产运营整改建议等工作提供借鉴，达到提高投资效益的目的。
第三条本办法适用于集团公司全资或控股（含间接控股）的新建、扩建和增容性技改电源项目、煤炭项目及其他投资建设项目。
第二章项目后评价依据第四条主要依据《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》。
第五条其他依据（一）项目投资决策论证报告、项目核准申请报告（可行性研究报告）、各阶段设计及审查意见、评估报告、核准批复意见等。
（二）设计、施工、设备、材料、监理、调试等重要的招投标及承发包工程合同。
（三）设计变更（变更设计）、会议纪要等文件。
（四）竣工验收报告、达标投产报告、决算审计报告。
（五）企业生产经营情况、财务统计报表。
第三章项目后评价内容第六条项目后评价的主要内容：投资决策评价、建设实施评价、生产经营评价、财务评价、项目环境和社会影响评价、采用新技术评价等。
第七条投资决策评价的主要内容：决策依据是否正确、论证方法是否得当等。
第八条建设实施评价的主要内容：设计方案及重大设计变更（变更设计）、各项合同执行、三大控制（投资、工期、质量），设计单位、监理单位、施工单位及供货单位等合作伙伴的选取，资金支付和管理，分部调试及整体试运、工程竣工和验收管理等。
集团公司投资项目后评价工作实施细则(带各种表格附件)
集团公司投资项目后评价工作实施细则第一章总则第一条为规范**(集团)有限公司（以下简称“集团公司”）投资项目后评价工作，保障集团公司后评价工作的顺利有序开展，根据《**（集团）有限公司投资项目后评价实施办法》，结合集团公司实际情况，特制定《集团公司后评价工作实施细则》（以下简称本细则）。
第二条本细则适用于集团公司及所属各级全资、控股、实际控制公司、经费单位、集团公司本部投资的项目管理单位（以下简称“项目投资单位”），参股公司参照执行。
第三条集团公司投资项目后评价工作组负责本细则的组织实施。
第四条后评价类型包括自我总结评价投资项目和外委机构后评价投资项目。
第二章后评价工作计划第五条集团公司合规审计部每年10月收集项目投资单位下一年度后评价计划，项目投资单位根据《**（集团）有限公司投资项目后评价实施办法》编制下一年度后评价计划，填写《**投资项目自我总结评价和后评价计划安排表》（附件1)，10月131日前上报集团公司合规审计部。
第六条集团公司合规审计部汇总编制下一年度集团公司后评价计划，并提交集团公司董事会审议。
第七条集团公司合规审计部根据集团公司董事会批准的年度后评价计划,组织后评价工作会议，传达后评价工作计划和开展后评价工作的相关要求。
第八条项目投资单位编制后评价工作计划，确定后评价工作联系人，并将工作计划和联系人上报集团公司合规审计部。
第三章自我总结评价投资项目第九条项目投资单位按照后评价工作计划编制投资项目自我总结评价报告初稿（自我总结评价报告格式见附件2），自我总结评价报告初稿、编制报告所需的投资项目材料数据等报送集团公司合规审计部。
第十条集团公司合规审计部组织后评价工作组成员部室（单位）,对自我总结评价报告进行会审，各会审部门提出意见或建议，填写《投资项目后评价报告》会审表(附件3)，反馈至集团公司合规审计部。
第十一条集团公司合规审计部汇总会审意见后，反馈项目投资单位，项目投资单位对自我评价报告进行修编,形成自评报告终稿，项目投资单位填写《投资项目后评价报告》报审表(附件4)，报送集团公司合规审计部。
投资项目后评价管理办法
四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司投资项目后评价管理办法（试行）第一章总则第一条为进一步加强四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司（以下简称“集团公司”）投资项目的管理，建立和完善投资项目后评价制度，不断调整和优化集团公司投资方向，根据省国资委《关于印发<四川省属国有企业固定资产投资项目后评价工作指导意见>的通知》和《四川省铁路产业投资集团有限责任公司投资项目后评价管理办法》等相关法律、法规精神，结合集团公司工作实际，制定本办法。
第二条本办法适用于集团公司本部、以股权投资方式独资或与他人合资设立的经营实体，包括分公司、控股子公司、参股公司和直属项目部，其中：分公司是指集团公司全资设立，由集团公司直接管理、财务独立核算的非法人经营实体；控股子公司是指集团公司直接投资或与其控股子公司合并投资占股东权益超过50%的企业法人；参股公司是指集团公司直接投资或与其控股子公司合并投资占股东权益不足50%的企业法人；项目部是指为完成项目管理目标而建立的管理组织，实施或参与项目管理工作，且有明确的职责、权限和相互关系的人员及设施的集合。
（以下统称“投资单位”）。
第三条本办法所称项目后评价是项目投资完成后，在一定的期限内，对照项目可行性研究报告及审批文件的主要内容，通过对项目的前期准备、实施过程、运营情况及其影响效果等方面进行对比分析，找出差距及原因，总结经验，提出切实可行的改进措施和建议，以提高投资的决策水平、管理水平，不断完善和改进项目投资决策管理，为项目规划编制、投资计划编制及项目建设管理等工作提供借鉴，达到提高投资效益的目的。
第四条本办法所指投资行为包括：（一）权益性投资。
包括但不限于投资单位以资本金投入方式参与的长期股权投资，可分为新设公司类、兼并收购类、合资合作类、增资扩股类及BT、BOT项目类投资等；集团公司二级以下子公司原则上不进行权益性投资；（二）固定资产投资。
包括但不限于基本建设投资和更新改造投资，主要指房屋、建筑物以及办公自动化和局域网建设等；（三）金融投资：包括投资商业银行、非银行金融机构、金融衍生品、产业基金、证券投资、期货投资、外汇交易以及对外委托理财等；（四）其他投资。
项目后评价专题培训
与项目竣工验收、审计检验及项目监理相比
a) 竣工验收： • 以项目设计文件为龙头, 注重移交工程是否根据其要求 按质、按量、按原则完毕 • 在功能上是否形成生产能力, 产出合格产品, 是后评估 内容中对建设实施阶段进行评估旳环节之一 • 项目竣工验收是后评估旳前期工作, 主要由有关旳政府 监督管理部门进行。
b) 所处旳阶段不同 • 中期评估: 在项目动工后至竣工投产迈进行旳再评估 • 后评估:在项目实施完毕后, 即在项目运营阶段进行
c) 选用旳数据参数不同 • 中期评估:数据限于项目内部, 并以日常旳信息为根据 • 后评估
• 除以中期评估所用数据外, 还利用前期评估及生产 组织经营情况等作为主要旳信息起源
II. 行业或地方项目后评估 由行业或省级主管部门对 项目自评估报告进行审查分析, 提出意见, 撰写报告
d) 独立后评估 由后评估机构组织教授对项目进行评 估, 经过收资、现场调查和分析, 提出后评估报告
I.
一般情况下项目后评估均属于此类评估
二．建设项目后评估旳内容、措施和程序
① 项目后评估旳内容
• 项目前期工作和实施阶段评估 b) 分析和总结项目前期工作旳经验教训, 为今后项目 前期工作和实施管理积累经验
III. 项目运营评估 • 以项目投产后旳有关实际数据资料或重新预测旳数据, 研究建设项目实际投资效益与预测情况或其他同类项 目投资效益旳偏离程度及其原因 • 系统地总结项目投资旳经验教训, 并为进一步提升项 目投资效益提出切实可行旳提议
第八章 项目后评估
投资项目后评价专题研讨班在福建厦门举办
理事长周镜院士、隧道工程专家 中国工程 院院士
王梦 恕先 生 、省 内专 家 容 柏 生 院 士 、周 福 林 院 士 等 出席并 指导 工作 。到会 的地 下 工 程 工 作 者 达 到
４ ０多人 。会 议 主 要 分 为 四个 方 面进 行 学 术 论 文 ０
交流 ：
１ 、岩 溶地 质与 岩溶 地 区工 程
及最新情况 ，并作了 （ １ ２ 世纪是隧道及地下工程 开发的世纪》 的专题报告 ，展望 了 ２ １世纪地下
工 程 的发展 前 景 ，并 对 地 下 工 程 工 作 者今 后 工 作 提 出 了 进 一 步 的 要 求 和 期 望 。会 议 上 ，多 位 国 内 、省 内地 下 工程 学 者 分 别 针 对 不 同的专 题 在 大 会 上作 了学 术 论 文 交 流 。会 后 ，大 会 主办 方 组 织 大 家 参观 了 Ｃ Ｇ桩 、Ｃ 高 强 复合 地 基 及旋 挖 桩 Ｆ Ｍ
评 价局原局长廖 运 臣教 授等三位领导和专 家就
后 评 价 的 基 本 理 论 与 方 法 、 我 国后 评 价 的发 展
的形 势 ，充分肯定 了当前 中央 ４ ０ ０亿扩大 内 ００ 需 的财政政策 的积极 影响与作用 。他认 为当前
的经 济危 机 是 暂 时 的 ，从 长 期 来 看 ， 因受 人 口
２０ 年第 １ ０９ 期
信息专栏
总第 １３ ３ 期
都区召开了 ห้องสมุดไป่ตู้ 广东省土木建筑学会地下工程专业
委员 会 ２０ ０ ８学术 年 会 ” 会议 邀 请 前 建 设 部 总 工 。 程 师许溶 烈先 生 、 中国 土力 学 与 基 础 工 程 学 会 前
恕先 生介 绍 了杭 州 地 铁 车 站 基 坑 垮 塌 的原 因分 析
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影响与持续性 持续性评价。 后评价结论和主要经验教训： 项目目标实现程度评价； 项目成功度评价； 主要经验教训；
问题及建议。
25
5.后评价的基本方法及指标体系
5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 对比分析法 调查法 逻辑框架法 因果分析法 问题树与目标树 综合评价法 成功度评价法 后评价指标体系
目稽察制度，建立政府投资项目后评价制度，对政府投资项
目进行全过程监管。” 在落实企业投资决策自主权的同时，也进一步明确了企
业相应承担的责任、义务和风险，把后评价工作的开展提
升到制度建设的高度上。这是国家首次明确提出将项目后 评价工作定位在管理制度的高度。
3
1.背景
1.1 国家对项目后评价工作提出了明确要求 2005年5月，国资委为贯彻落实《决定》精神，规范投
司建设过程中的重要环节，是公司内部控制和加强管理工作
的重要部分，是当前工作的一个重要方面。”
5
2.项目建设管理基本程序
项目建设管理基本程序
规划：投资项目中长期业务发展规划 项目预可研：包括预可研报告及评估 可行性研究：包括可研报告及评估、环评、安评报告及批准书 工程设计：包括总体设计、初步设计（基础设计）、施工图设计 （详细设计） 开工准备：包括资金筹措、对外谈判、招投标、施工准备、开工 报告及年度投资计划等 施工阶段：包括工程建设、设备采购及安装、生产准备等 竣工验收：包括竣工验收、竣工验收报告及批准文件 运行阶段：包括试生产（考核标定）、正式生产或运行（达到或 基本达到项目设计能力） 后评价：通过调查研究、系统总结经验教训，编制后评价报告
6
3.项目后评价基本概念
3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 项目后评价的定义 项目后评价的作用 项目后评价的分类 项目后评价与前评估的异同 项目后评价的基本原则 项目后评价的工作程序
7
3.后评价基本概念—定义
3.1 项目后评价的定义 目前关于后评价并没有统一的规范性的定义。
目的作用不同
评价时点不同
15
3.后评价基本概念—异同（续）
项目后评价与前评估的不同点
前评估主要是对经过比选推荐的方案进行评估， 而后评价是将前期方案的评估作为目标值，与项 目实施后的实际结果进行比较，或与同类项目进 行对比，找出差距、分析原因，并总结经验教训。 后评价的评价内容不仅包括前评估的所有内容， 还增加了项目的过程评价（决策、实施、试生产 和运营过程）和项目的可持续性评价。
项目后评价时点及划分
项目后评价或全面后评价 项目前评估
项目中间评价或专题评价
已发生 预测 生产运营
预可研
可研
工程设计施工建设生产准备试生产 达到能力
A
立项
B
可研批复
C
批准开工
D
E
F
交付生产
G
竣工验收
H
后评价
I
项目终点
11
3.后评价基本概念—异同
3.4项目后评价与前评估的异同
后评价与项目前期评估有很多相似和相近之处，也有不同之处， 最接近点就是都是投资决策机制的一个主要环节。
18
3.
3.后评价基本概念—原则（续）
3.5 项目后评价应遵循的原则 4. 后评价结果要反馈到有关部门为以后项目决策提供支 持，要求后评价报告应突出重点、针对性强，文字简 练明确，避免引用过多的专业术语，要具有可读性。 5. 企业自评价侧重翔实反映项目各阶段工作的实际情况， 突出项目前期工作、建设实施、生产运行和项目投产 至后评价时点前财务效益等方面的总结评价。 6. 承担项目自评价工作的单位和个人要对后评价报告内 容负责。
集团公司投资项目后评价培训班
投资项目后评价基本理论与方法
中国石油规划总院
方兴君 2008年9月
目 录
1.开展项目后评价的背景 2.项目建设管理基本程序 3.项目后评价基本概念 4.项目后评价基本内容 5.项目后评价基本方法及指标体系 6.国外项目后评价方法简介
2
1.背景
1.1 国家对项目后评价工作提出了明确要求 2004年7月，国家颁布了《国务院关于投资体制改革的 决定》（以下简称《决定》），提出“我国要完善重大项
23
4.后评价基本内容
详细后评价主要内容
生产运营评价：
生产准备评价；
联合试运与试生产评价； 生产运行及生产能力达标评价； 产品质量、市场营销和运营管理评价。 投资与财务效益评价： 投资执行及变动情况评价； 投产以来生产经营及效益状况；
财务效益后评价。
24
4.后评价基本内容
评价内容不同
数据来源不同
前评估使用的评价数据主要为估计、预测 或颁布的数据。后评价使用的数据分为两 部分，一部分是评价时点之前实际发生的 真实数据，另一部分是评价时点重新预测 的数据或最新颁布的参数与数据。
16
3.后评价基本概念—原则
3.5 项目后评价应遵循的原则 1. 坚持“客观、公正、科学、独立”的原则
19
3.后评价基本概念—原则（续）
后评价依据的基础资料清单
1. 项目预可行性研究、可行性研究、项目评估、环评、 安评、初步设计及相关批复文件； 2. 年度投资计划、项目与概算调整报告及有关批准文件、 各类合同、监理报告、施工图设计会审及变更资料、 项目招投标及项目管理总结报告； 3. 项目竣工总结报告、验收报告及有关批准文件、项目 决算报告、审计报告； 4. 项目运行和企业生产经营情况、财务报表及其他相关 资料； 5. 独立后评价还应包括企业自评价报告，以及类似项目 相关指标资料等。
评价、影响与持续性评价、后评价结论和主要经验教训。 项目概况： 项目情况简述； 项目决策要点； 项目实施情况； 项目运行及效益现状。
22
4.后评价基本内容
详细后评价主要内容
前期工作评价： 在项目立项理由、条件及决策程序评价； 可行性研究及评估、初步设计及审查、项目审批或批准情况评 价； 可行性研究编制单位、咨询评估单位、初步设计编制单位评价。 建设实施评价： 施工图设计与初步设计符合性、重大设计变更情况和设计质量 评价； 招投标及采购、工程施工和监理情况评价； 合同签订、合同履行等项目管理情况评价； 建设内容、工程质量、建设进度和竣工验收评价； 项目施工图设计单位、施工单位和监理单位评价。
客观性：评价报告的分析和评价结论要有充分可靠的依据，要说 明所用资料的来源或出处，所依据的数据资料是现实发生的真实 数据或根据实际情况重新预测的数据。 公正性：避免在发现问题、分析原因和做结论时避重就轻，做出 不客观的评价；要同时反映项目的成功经验和失败教训。 科学性：取决于评价信息资料的可靠性和调查和评价方法的适应 性；项目执行者、管理者和参与项目相关人员能否共同参与后评 价活动，为项目后评价提供真实有效的信息和资料；评价者是否 具有广泛的阅历、丰富的经验。 独立性：标志着后评价的合法性，避免自己评价自己。
效益的目的。
8
3.后评价基本概念—作用
3.2 项目后评价的作用
1.完善在建和已建项目
2.为编制规划和投资决策提供参考
3.作为绩效考核和责任追究的依据 4.监督项目前期评估论证、建设实施全过程的工作质量 5.对企业经营管理进行“诊断”，促使项目运行的正常化 6.监督保障项目实现预期目标 7.监督…
9
3.后评价基本概念—分类
3.3 项目后评价的分类 按评价 时点
项目后评价 项目中间评价 全面后评价
后评价 的分类
按评价 范围
按评价 实施者
专题后评价
独立后评价 自我后评价
通常所讲的项目后评价是指完整的、全面的后评价。而中间 评价、专题后评价和自我评价都应明确予以说明。
10
3.后评价基本概念—分类（续）
17
3.后评价基本概念—原则（续）
3.5 项目后评价应遵循的原则
2. 必须从客观实际出发、从项目实际效果入手，在进行调查研 究的基础上，占有翔实资料，依据项目建成后的实际面貌、 成果和已经达到的指标，同预期目标和技术经济指标进行对 比和分析，并根据项目特点有所侧重，抓住影响项目成败的 关键因素和环节展开分析评价，总结出有借鉴意义的经验和 教训。 后评价所依据的基础资料应“翔实、可靠”，应以项目各阶 段的正式文件和项目后评价时点前实际运行数据及有关部门 颁发的有关参数为依据。基础资料的充分性是保证后评价工 作定量分析充分、准确，定性评价客观、正确的前提条件。
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5.后评价的基本方法—对比法
5.1对比法 对比法包括前后对比、有无对比和横向对比
前后对比：是将项目建成投产后的实际结果及预测效果与项目立 项决策时所确定的目标及各项技术经济指标等进行对比，用以直 接估量项目实施的相对成效，评价项目是否达到预期目标，并分 名称 可行性研究值 实际建成值 析发生变化的原因，找出 主要单项工程规模 存在的问题，提出解决措 1、乙烯裂解 22×104t/a 22×104t/a 施和建议。前后对比主要 2、聚乙烯 20×104t/a 20×104t/a 用于项目过程评价和目标 3、聚丙烯 10×104t/a 10×104t/a 实现程度评价。前后对比 4、丁二烯 2.7×104t/a 3× 104t/a 是发现差异和问题有效方 5、顺丁橡胶 2×104t/a 3×104t/a 法，并是原因分析的基础。 6、循环水场 28500×m3/h 30000×m3/h
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3.后评价基本概念—工作程序
3.6项目后评价一般工作程序
成立项目组
明确任务 聘请专家 制定计划 调查方案
收集资料
现场调查
报告验收
撰写报告
形成研究 评价结论
分析研究
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