商业公司财务管理制度
商贸有限责任公司财务管理制度
*****有限责任公司财务管理制度第一节总则第1条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第2条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为目标。
第3条财务管理工作贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第二节财务机构和财务人员第4条公司设置独立的财务机构，配备专职财务人员。
第5条公司的财务机构：财务科，是公司的财务管理部门。
第6条财务科主要职责：1、在公司总经理的领导下，编制公司的财务计划、资金计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，监督各项财务活动，考核生产经营成果，向总经理报告工作。
2、审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见。
3、负责全公司的资金融通调拔决策工作，经总经理签署后执行。
4、监督全公司的财务管理和活动。
5、监督本部门会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益，不执行计划和违反财经纪律的事项，并向总经理报告。
6、对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，报总经理批准后执行。
7、负责本部门财务人员的培训工作，不断提高财务人员的素质和业务水平。
第7条计划财务科科长领导计划财务科的工作，在总经理的领导下开展工作。
第8条财务科科长的职责：1、主持计划财务科的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实完成各项会计业务工作。
2、执行总经理有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，按期（月、季、年度）向总经理提供数据、资料和财务分析报告。
3、筹划经营资金，负责公司资金使用，计划的审批，报批和资金的筹措工作。
4、编制审核各种会计报表，主持公司的财产清查工作。
商管公司财务制度内容
商管公司财务制度内容一、引言商管公司财务制度是指公司为保障财务管理的准确性、规范性和透明性而制定的一系列规章制度。
财务制度对公司的财务活动起着重要的指导作用，能够有效地管理公司的资金、提高公司的运营效率，保障公司的财务安全。
二、财务管理的基本理念1. 财务管理的目标是实现公司的财务稳健发展，保障公司的长期利益；2. 财务管理的原则是合法、合规、诚信、谨慎；3. 财务管理的要求是规范、透明、高效、负责。
三、财务管理的组织结构1. 财务管理部门：负责公司财务管理工作的组织、协调和监督；2. 财务审计部门：负责公司财务审计工作的组织、协调和监督；3. 财务监督部门：负责公司财务监督工作的组织、协调和监督。
四、财务管理的基本制度1. 财务预算制度：财务预算是公司在一定时期内计划的收入和支出，必须依据公司的经营计划、发展战略和财务政策编制；2. 财务会计制度：财务会计是公司对经济活动进行记录、分类、汇总、报告和分析的过程，必须依据国家财会法规和公司的内部管理制度执行；3. 财务监督制度：财务监督是对公司的财务管理活动进行监督和检查，必须依据公司的内部监督制度执行；4. 财务风险管理制度：财务风险管理是对公司的资金、债务、投资等风险进行识别、评估、监控和防范，必须依据公司的风险管理制度执行；5. 资金管理制度：资金管理是公司对资金流动进行规划、控制和运营，必须依据公司的资金管理制度执行；6. 费用管理制度：费用管理是公司对各项费用进行准确核算、控制和评估，必须依据公司的费用管理制度执行。
五、财务管理的操作流程1. 财务预算流程：编制财务预算计划、审核财务预算计划、执行财务预算计划、评估财务预算计划；2. 财务会计流程：记录经济活动、分类经济事务、汇总财务报表、分析财务数据；3. 财务监督流程：定期进行内部审计、报告财务监督情况、处理财务违规行为；4. 财务风险管理流程：识别财务风险、评估财务风险、制定风险管理方案、监控风险发展；5. 资金管理流程：计划资金需求、调配资金使用、监控资金运营、分析资金流向；6. 费用管理流程：核算费用项目、发放费用预算、审查费用报销、评估费用支出。
商行的财务管理制度
商行的财务管理制度一、总则1.1目的：本制度的目的是建立健全商行的财务管理制度，规范财务行为，提高财务风险防控能力，确保财务安全。
1.2适用范围：本制度适用于商行内所有部门和员工的财务管理工作。
1.3财务管理原则：确保财务监管的科学性、规范性、及时性和有效性，严格遵守相关法律法规。
二、财务组织与职责2.1财务组织架构：设立财务部门，负责统一管理和监督商行的财务活动。
2.2财务职责划分：明确财务人员的职责，包括财务报表编制、资金管理、审计监督等。
2.3内部控制：建立内部控制制度，确保财务活动的合规性和准确性。
三、会计核算3.1会计政策：制定统一的会计政策，明确会计原则和会计处理方法。
3.2会计档案管理：建立健全的会计档案管理制度，确保会计凭证、账簿等会计记录的完整性和安全性。
3.3财务凭证：规范财务凭证的填制、审核和归档工作，确保财务凭证的真实性和准确性。
3.4财务报表：准确编制财务报表，及时向有关部门提供财务信息。
四、资金管理4.1预算管理：建立和落实预算管理制度，确保预算编制、执行和监控的及时性和科学性。
4.2资金筹措：根据企业需要，合理规划资金筹措的方式和渠道，确保资金的充足性。
4.3资金支付：规范资金支付流程，确保资金支付的安全性和准确性。
4.4资金监控：建立资金监控制度，监控资金的流动和使用情况，及时预警并纠正异常情况。
五、审计监督5.1财务审计：定期进行财务审计，确保财务活动的合规性和准确性。
5.2内部审计：建立内部审计制度，开展内部审计活动，发现和纠正财务管理中存在的问题。
5.3外部监督：接受各级监管机构的监督检查，主动配合各类审计工作。
六、违纪违法处分6.1违纪行为处分：确保财务管理制度的严肃性和权威性，对违反制度的行为采取相应的处分措施。
6.2违法行为处理：发现和纠正违法行为，及时上报相关部门，配合司法机关的调查和处理。
该财务管理制度详细规定了商行财务管理的方方面面，包括会计核算、资金管理、审计监督等，并明确了各部门和人员的职责和权责。
商业保理公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范商业保理公司的财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于商业保理公司及其分支机构、子公司、关联公司等所有从事财务活动的部门和人员。
第三条财务管理的基本原则是：依法治财、规范管理、稳健经营、持续发展。
第二章财务组织架构第四条商业保理公司设立财务部，负责全公司的财务管理工作。
第五条财务部设置以下岗位：1. 财务总监：全面负责财务部的管理工作，向公司领导汇报工作。
2. 会计主管：负责会计核算、财务分析、财务报表编制等工作。
3. 出纳：负责现金收付、银行存款、票据管理等工作。
4. 会计：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。
5. 财务助理：协助会计主管完成相关工作。
第三章财务管理内容第六条财务管理包括以下内容：1. 会计核算：严格按照会计准则和会计制度，对公司的经济业务进行核算，确保财务信息的真实、准确、完整。
2. 财务报告：按照规定编制财务报表，及时、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
3. 财务分析：对公司的财务状况、经营成果进行综合分析，为公司领导提供决策依据。
4. 资金管理：合理安排资金使用，确保公司资金安全、高效运转。
5. 税务管理：依法纳税，合理避税，降低税收风险。
6. 预算管理：编制、执行、监督预算，确保公司经营目标的实现。
第四章财务管理制度第七条会计核算制度：1. 严格执行会计准则和会计制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
2. 会计凭证、账簿、报表等会计资料必须按照规定进行归档、保管。
3. 加强内部控制，防止财务风险。
第八条财务报告制度：1. 按照规定编制月度、季度、年度财务报表。
2. 及时向公司领导汇报财务状况和经营成果。
3. 确保财务报告的真实、准确、完整。
第九条资金管理制度：1. 建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运转。
商贸公司财务制度及职责
商贸公司财务制度及职责一、财务管理体制1.1 公司财务管理委员会是公司的核心决策机构，由总经理、财务总监、营销总监等领导人员组成，负责公司财务管理工作的整体规划和决策。
1.2 公司设立财务部门，财务部门下设核算、审计和稽核等职能机构，分工明确，各司其职。
1.3 公司财务部门应依法独立行使财务管理职责，负责公司的财务工作，包括预算编制、会计核算、财务分析、风险评估等。
1.4 公司设立内部审计机构，负责对公司财务管理活动的监督和审计，确保公司各项财务活动的合法、合规和有效进行。
1.5 公司建立健全的财务管理信息系统，确保财务数据真实、准确、完整、及时。
二、财务职责2.1 财务总监是公司的首席财务官，负责全面领导和管理公司的财务工作，直接向总经理报告工作。
2.2 财务总监负责财务预算的编制和执行，监督公司各部门的预算执行情况，及时发现问题，并协助解决。
2.3 财务总监负责公司的资金管理工作，包括资金调度、资金使用等，确保公司的资金安全和高效利用。
2.4 财务总监负责公司的财务报表编制和审计工作，确保财务报表真实、准确、完整。
2.5 财务总监负责公司的财务风险管理工作，评估和控制各项风险，确保公司的财务稳健运行。
2.6 财务总监负责公司的内部审计工作，开展内部审计，及时发现问题，提出改进建议，确保公司的财务活动合法、合规。
2.7 财务总监负责公司的财务信息披露工作，确保公司的财务信息及时、准确、透明地向外部披露。
三、财务流程管理3.1 公司建立健全的财务流程管理制度，包括预算管理、会计核算、财务分析、风险评估等。
3.2 公司按照预算管理制度编制年度财务预算，并根据实际情况进行动态调整，确保公司的财务活动符合预算计划。
3.3 公司设立会计政策和准则，财务部门按照相关规定进行会计核算，确保公司的财务数据真实、准确、完整。
3.4 公司建立财务分析机制，对公司的财务活动进行及时、准确的分析，为公司的战略决策提供有力支持。
商贸公司财务制度
商 贸 有 限 公 司财 务 管 理 制 度总 则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员二、公司设财务部，财务部部长协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。
对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。
财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。
移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。
移交交接必须由财务负责人监交。
会计核算原则及科目七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的八、记帐方法采用借贷记帐法。
记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。
九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。
记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）；4、运输工具；5、其他设备。
商业综合体财务管理制度
第一章总则第一条为加强商业综合体财务管理工作，提高财务管理水平，保障公司财务安全，依据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有商业综合体项目，包括但不限于购物中心、商业街、酒店、餐饮、娱乐等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务制度，确保财务工作合法、合规。
（二）权责明确：明确各部门、岗位的财务职责，确保财务工作有序开展。
（三）稳健经营：加强风险控制，确保公司财务稳健。
（四）成本效益：优化资源配置，提高资金使用效率。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责商业综合体项目的财务管理。
第五条财务部下设以下岗位：（一）财务经理：负责财务部全面工作，组织实施财务管理制度，协调各部门财务工作。
（二）会计：负责日常账务处理、财务报表编制、税务申报等工作。
（三）出纳：负责现金收付、银行存款、票据管理等工作。
（四）成本核算：负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
（五）资金管理：负责资金筹措、资金使用、资金监控等工作。
第三章财务管理制度第六条财务预算管理（一）财务预算编制：各部门根据公司年度经营目标，编制年度财务预算，经财务部审核后报公司审批。
（二）财务预算执行：各部门按照审批后的预算执行，定期分析预算执行情况，对预算执行偏差进行原因分析。
（三）财务预算调整：如遇特殊情况，需调整预算的，需提交申请，经财务部审核后报公司审批。
第七条财务核算管理（一）会计核算：按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算。
（二）成本核算：根据成本核算制度，对各项成本进行核算，确保成本核算准确、及时。
（三）财务报表编制：按照国家财务报表编制要求，编制月度、季度、年度财务报表。
第八条资金管理（一）资金筹措：根据公司资金需求，合理筹集资金，确保资金供应。
（二）资金使用：按照资金使用计划，合理使用资金，提高资金使用效率。
（三）资金监控：建立健全资金监控机制，确保资金安全。
商贸类公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规和财务会计制度，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：根据实际情况，客观、真实地反映公司财务状况。
3. 效率原则：提高财务管理效率，确保资金合理流动。
4. 保密原则：保护公司财务信息的安全和保密。
第二章财务组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算；2. 负责公司资金的管理和使用；3. 负责公司财务报表的编制和报送；4. 负责公司税务筹划和申报；5. 负责公司财务风险的防范和控制；6. 负责对公司各部门财务工作的指导和监督。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 公司资金实行集中管理，各部门不得擅自设立账户；2. 公司资金收支必须通过公司银行账户进行，严禁私设小金库；3. 公司资金支出必须按照审批程序进行，严禁无预算、超预算支出；4. 公司资金收支应实行日清月结，确保资金账实相符。
第七条公司资金支出审批程序如下：1. 业务部门提出资金支出申请；2. 财务部门进行审核；3. 经公司领导审批后，由财务部门办理支付手续。
第四章财务核算第八条公司财务核算应遵循以下规定：1. 公司财务核算应按照国家财务会计制度执行；2. 财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况；3. 财务核算应定期进行，确保财务数据的时效性；4. 财务核算应定期进行核对，确保账账、账实相符。
第五章财务报表第九条公司财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期编制和报送。
第十条财务报表编制应符合以下要求：1. 严格按照国家财务会计制度编制；2. 确保财务报表的真实性、准确性和完整性；3. 财务报表应定期进行审核，确保无误。
大型商管公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务管理，加强资金管理，提高资金使用效益，防范财务风险，保障公司合法合规经营，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属子公司、分支机构的财务管理工作。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规、行业规定及公司内部规章制度，确保财务工作合法合规。
（二）权责明确：明确各部门、岗位的职责，确保财务工作有序进行。
（三）内部控制：建立健全内部控制制度，防范财务风险。
（四）风险防范：加强风险管理，确保公司财务稳健。
第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部职责：（一）编制公司财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（二）负责公司资金管理，包括预算编制、资金筹集、资金支付、资金回收等。
（三）负责公司成本核算、费用管理、资产管理和财务分析。
（四）负责公司税务筹划和税务申报。
（五）负责公司财务风险管理和内部控制。
（六）负责公司财务信息化建设。
第三章预算管理第六条公司实行全面预算管理，各部门、各子公司应按照预算编制要求，编制年度预算。
第七条预算编制应遵循以下原则：（一）科学合理：预算编制应结合公司发展战略、经营目标、业务需求等因素，确保预算的合理性和可行性。
（二）权责一致：预算编制应明确各部门、岗位的职责，确保预算的权责一致。
（三）目标导向：预算编制应以公司经营目标为导向，确保预算的执行与公司发展目标相一致。
第八条预算审批权限：预算编制完成后，经公司领导批准后执行。
第四章资金管理第九条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理：公司资金实行集中管理，确保资金安全。
（二）合规使用：资金使用应符合国家法律法规、行业规定及公司内部规章制度。
（三）效益优先：在确保资金安全的前提下，追求资金使用效益最大化。
第十条资金筹集：公司资金筹集应遵循以下规定：（一）根据公司资金需求，合理确定资金筹集方式。
（二）严格执行资金筹集审批程序。
商业保理公司财务管理制度范文
商业保理公司财务管理制度范文第一章总则第一条为了加强商业保理公司财务管理，规范财务行为，根据《企业财务通则》和相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的财务管理工作，包括资金管理、预算管理、财务报告、税务管理、内部控制等方面。
第三条财务管理的基本原则：（一）合法合规原则：公司财务管理应严格遵守国家法律法规和行业规定，确保财务行为的合法合规。
（二）效益最大化原则：公司财务管理应以提高企业效益为目标，合理利用财务资源，优化财务结构。
（三）风险控制原则：公司财务管理应加强风险控制，预防和化解财务风险，确保公司财务稳健。
第四条财务管理的主要任务：（一）建立健全财务管理体系，提高财务管理水平。
（二）合理筹集和使用资金，确保公司资金安全。
（三）制定财务预算，实现财务目标。
（四）准确及时地提供财务信息，提高决策效率。
（五）加强税务管理，合理利用税收政策。
（六）完善内部控制，防范财务风险。
第二章资金管理第五条资金管理的基本要求：（一）公司应根据业务需要，合理筹集资金，确保资金来源的合法性。
（二）公司应建立健全资金使用管理制度，确保资金使用的合理性、安全性和效益性。
（三）公司应加强银行账户管理，严格按照规定开立、使用和关闭银行账户。
（四）公司应加强现金管理，严格执行现金收支制度，确保现金安全。
第六条预算管理：（一）公司应制定年度财务预算，明确预算目标和预算指标。
（二）公司各部门应根据预算目标和指标，编制部门预算，提交财务部门审核。
（三）财务部门应汇总各部门预算，编制公司总预算，提交董事会审批。
（四）公司应建立健全预算执行监督机制，确保预算的执行。
第三章财务报告第七条财务报告的编制：（一）公司应按照财务会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（二）财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
（三）财务报表应经过财务部门负责人审核，公司法定代表人审批后，提交股东会或者董事会。
商贸公司财务管理制度
商贸公司财务管理制度
1、交账及要账时写清楚店名、欠条、收条或现金，以及支付方式需备注清楚。
当天没有回账的欠条，及时交回财务。
2、交账时如出现无条、无现金的情况，二个工作日内必须把欠条或现金交予财务，如果没有及时交回，业务自行垫付，不垫付者按欠款的千分之五收取违约金。
3、订货客户货提完之后及时清算，不清算者出现多送的公司不承担订货政策。
4、如出现客户欠条、收条必须写清楚店名、地址、老板姓名、电话并加盖店内公章。
缺少任何一项财务可拒绝入账。
5、财务支出费用时，必须出条证明用途。
6、每月15日发放上月工资，不允许向财务预支，特殊情况时要出具手续。
7、凡员工私自挪用本公司资金以及费用等违法行为，造成公司与终端经济纠纷，给本公司带来损失，本公司直接开除此类员工并移交司法机关。
以上制度各位员工要严格遵守执行，维护个人和公司形象。
小行商业财务制度
小行商业财务制度一、总则小行商业作为一家小型企业，致力于提供优质的产品和服务，秉承诚信、专业、高效的经营理念。
为了规范财务管理，保障企业的经济利益，特制定本财务制度。
二、组织架构1. 董事会：负责企业的整体经营策略制定和决策。
2. 经理：负责日常管理工作，执行董事会决策。
3. 财务部门：负责企业的财务管理和会计工作。
三、会计制度1. 会计核算：小行商业采用权责发生制会计核算方法。
2. 会计记录：所有的资金流动和经济业务都必须有凭证，按照科目分类、账务核算的原则进行记录。
3. 会计报表：小行商业每月编制利润表、资产负债表和现金流量表，做到及时准确。
4. 财务审核：每年进行一次财务审计，确保财务数据的真实性和规范性。
四、预算管理1. 年度预算：每年制定年度预算，包括销售预算、生产成本预算、费用预算等。
2. 变动预算：根据实际经营情况，及时补充和调整预算，做到动态管理。
3. 预算执行：各部门负责人要按照预算执行，不得私自改动。
五、资金管理1. 资金筹集：小行商业的资金来源包括自有资金、银行贷款、股权融资等多种形式。
2. 资金使用：资金需求必须经过审批，经费使用必须符合预算，确保用钱用对。
3. 资金监督：设立专门的会计制度，对现金流动进行监督和控制，防止财务风险。
六、费用控制1. 成本控制：小行商业要提高盈利能力，必须控制成本，提高企业效益。
2. 管理费用：管理费用必须经过审批，不得超出预算，需要节约使用。
3. 节约成本：从细节入手，节约用纸、用水、用电等各方面，降低企业运营成本。
七、税收管理1. 纳税义务：小行商业必须合法纳税，按照税法规定，及时、准确地进行纳税申报。
2. 税收计算：所有税收计算必须按照国家税收政策执行，不得逃税、偷税、骗税。
3. 税务筹划：可以采取合法的税务筹划，减少税负，但不得涉及非法行为。
八、风险管理1. 财务风险：设立资金管理机构，对财务风险进行评估和控制，规避企业经营风险。
2. 信用风险：与供应商、客户建立稳定的商业伙伴关系，规避信用风险。
商店的财务制度
商店的财务制度一、财务管理1.1 设立财务管理部门，分工明确，负责商店财务活动的安排、协调与监督，制定并执行财务管理办法和制度。
1.2 制定年度预算，包括销售、成本、费用、盈利等方面，确保商店财务运作的合理性和稳定性。
1.3 建立科学的财务档案管理制度，包括日常账务、报表、凭证等，确保各项财务信息的真实、完整、准确。
1.4 建立内部审计制度，对商店财务活动进行定期、不定期的审计，发现并纠正问题，确保商店财务活动的合规性。
1.5 加强对财务人员的培训和管理，提高其财务专业知识和道德意识，防止财务风险和失误发生。
二、收支管理2.1 建立完善的收款管理制度，规定收款人员的操作流程和规范，确保收款业务的安全和准确。
2.2 建立完善的付款管理制度，规定付款程序和权限，严格控制商店的付款范围和金额，预防财务风险。
2.3 做好往来款项的管理，及时核对应收应付账款，保持账务的清晰和准确。
2.4 建立资金汇总、使用和监督制度，进行资金的管理与监督，确保商店的资金安全和合规。
2.5 建立完善的票据、凭证管理制度，凭借票据、凭证的真实性和合法性，杜绝造假和违规行为。
三、资金管理3.1 资金的调动和使用必须合法合规，遵循相关法律法规和商店规章制度，确保资金的安全性和效益性。
3.2 做好资金的周转和监管，加强资金的保管和使用管理，确保资金的及时到位和有效利用。
3.3 建立完善的资金监控和风险防范制度，及时发现并解决资金风险和困难，确保商店财务活动的正常进行。
3.4 加强与金融机构的沟通和合作，妥善处理商店与金融机构之间的资金往来事务，保证商店的资金顺畅运转。
四、会计管理4.1 设立独立的会计部门，负责商店的会计核算、报表编制、财务分析等工作，保证财务信息的真实性和准确性。
4.2 遵循会计准则和会计政策，进行会计账务处理和记录，制定会计制度和办法，确保会计工作的规范和规范。
4.3 建立完善的会计核算和报表制度，及时编制和报送财务报表，确保商店经营情况的清晰和透明。
公司商会财务管理制度5篇
公司商会财务管理制度5篇公司商会财务管理制度【篇1】第一章：总则第一条：为了加强协会的财务管理和规范协会的会计制度，更好地落实执行国家有关规定，结合协会的实际情况，制定本制度。
第二条：协会财务管理的主要任务是：（一）积极组织收入，努力节约开支，增强经济自主能力。
（二）建立和健全财务制度，加强财务监督。
（三）加强经济核算，提高资金使用效益。
（四）维护财产物质的完整和安全，不断挖掘潜力，充分发挥财产物质的经济效益。
第三条：协会财务须配备符合国家上岗证规定的专职或兼职会计人员和出纳人员。
第四条：按“统一领导，归口管理”的原则，在协会法人统一领导下，一切财务收支活动都由协会财务负责管理。
第五条：协会会计人员必须遵守《中华人民共和国会计法》和财政部发布的《会计人员工作规则》办理协会的财务工作。
第六条：协会财务管理的内容包括：财务计划管理、财务收入管理、项目费用管理、财产物资管理、货币资金管理、财务分析与评价。
第二章：财务计划管理第七条：协会的会计制度自公历1月1日起至12月31日止。
第八条：协会应按月或按季度编制财务报表。
年终应认真总结，及时准确地编制年度决算报表。
第九条：协会团体年终决算的收益，可按规定比例，经理事会决定后，提取发展基金和福利基金。
发展基金用于发展本协会事业。
福利基金用于协会专职工作人员集体福利。
第三章：财务收支管理第十条：社会团体收入包括“业务收入”、“其它收入”和“补助收入”三大类。
业务收入是指：会费收入、咨询收入、培训收入、科技收入、编辑出版收入、会议活动收入等。
其它收入是指：利息收入、汇总收益、投资收益、下级上交管理费收入、赔偿金收入、捐赠收入等。
补助收入是指：财政、上级部门或其他单位拨入的`各种补助款项。
第十一条：协会的各项收入，必须执行国家有关收费政策的规定，各项收入都须交财务部门入帐，不得坐支。
第十二条：协会的各项收入，必须使用财政厅监制的《社会团体专用收据》。
第十三条：社会团体支出包括“业务支出”、“管理支出”、“其他支出”和“补助支出”四大类。
商业企业财务会计制度范本
第一章总则第一条为了规范本公司的财务会计工作，加强财务管理，确保财务会计信息的真实、完整和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务会计人员、各部门及相关人员。
第三条本制度自颁布之日起实施，如有与国家法律法规、上级主管部门及公司规章制度相抵触的，以国家法律法规和上级主管部门的规定为准。
第二章财务会计机构与人员第四条本公司设立独立的财务会计部门，负责公司的财务会计工作。
第五条财务会计部门应配备具备专业资格的会计人员，负责财务会计核算、财务报告编制、财务分析等工作。
第六条财务会计人员应严格遵守国家法律法规和公司规章制度，认真履行职责，保守公司商业秘密。
第三章财务会计核算第七条本公司财务会计核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以企业实际发生的交易或事项为依据，确认收入、费用、成本和利润。
（二）持续经营原则：假定企业能够持续经营，会计处理方法保持稳定。
（三）货币计量原则：以货币作为计量单位，反映企业的财务状况和经营成果。
（四）历史成本原则：以取得资产时实际支付的金额计量资产。
第八条财务会计核算主要包括以下内容：（一）收入核算：按照收入确认条件，确认和计量收入。
（二）费用核算：按照费用发生的时间、用途和性质，确认和计量费用。
（三）成本核算：按照成本核算方法，确定产品成本。
（四）利润核算：计算利润总额，分配利润。
第四章财务报告编制第九条财务报告包括年度财务报告、半年度财务报告、季度财务报告和月度财务报告。
第十条财务报告应按照以下要求编制：（一）真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
（二）按照国家统一的会计准则和制度进行编制。
（三）经审计的财务报告，审计意见应符合审计准则的要求。
第五章内部控制与监督第十一条本公司建立健全内部控制制度，确保财务会计信息的真实、完整和准确。
第十二条财务会计部门应定期对内部控制制度执行情况进行检查，发现问题及时整改。
商业保理_财务管理制度
一、总则为规范商业保理公司的财务管理工作，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，保障公司资产的安全和完整，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理体系1. 财务管理组织架构公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设经理一名，负责全面领导财务部工作，下设会计、出纳、审计等岗位。
2. 财务管理制度（1）财务计划管理：财务部根据公司年度经营目标和预算，编制年度财务计划，报公司管理层审批后执行。
（2）资金管理：财务部负责公司资金的筹措、运用和监督，确保资金安全、合规、高效。
（3）成本费用管理：财务部根据公司实际情况，制定成本费用控制标准，对成本费用进行事前、事中、事后控制。
（4）应收账款管理：财务部负责应收账款的管理，包括应收账款的确认、催收、核销等。
（5）固定资产管理：财务部负责固定资产的购置、折旧、处置等管理工作。
（6）税务管理：财务部负责公司税务申报、缴纳和税务筹划工作。
三、财务核算与报告1. 财务核算（1）会计核算：财务部按照《企业会计准则》的规定，进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）成本核算：财务部根据成本费用控制标准，进行成本核算，为公司经营决策提供依据。
2. 财务报告（1）月度财务报告：财务部每月编制月度财务报告，报公司管理层审阅。
（2）季度财务报告：财务部每季度编制季度财务报告，报公司管理层审阅。
（3）年度财务报告：财务部每年编制年度财务报告，报公司管理层审阅。
四、财务监督与考核1. 财务监督（1）财务部对各部门的财务活动进行监督，确保财务活动的合规性。
（2）财务部对财务核算、财务报告等进行内部审计，确保财务信息的真实、准确、完整。
2. 财务考核（1）财务部对各部门的财务指标进行考核，考核结果作为部门绩效考核的依据。
（2）财务部对财务部内部人员的业务能力、工作态度等进行考核，考核结果作为人员晋升、奖惩的依据。
商业集团的财务管理制度
一、总则为了加强商业集团财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保集团资产的安全、完整和有效利用，根据国家有关法律法规和财务制度，结合集团实际情况，制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规和财务制度，确保财务管理的合法性、合规性。
2. 实施全面预算管理，加强成本控制，提高资金使用效率。
3. 坚持财务公开，加强财务监督，确保财务信息的真实、准确、完整。
4. 严格执行内部控制制度，防范财务风险。
5. 优化资源配置，提高经济效益。
三、财务管理组织机构1. 设立财务部，负责集团财务管理工作的统筹规划、组织实施和监督。
2. 财务部设部长一名，副部长若干名，下设财务科、审计科、预算科等科室。
3. 各子公司、部门设立财务机构，配备财务人员，负责本单位的财务管理工作。
四、财务管理职责1. 财务部职责：（1）制定集团财务管理制度，并组织实施。
（2）负责编制、执行和监督集团全面预算。
（3）负责集团资金管理，确保资金安全、合理使用。
（4）负责集团成本核算、财务分析，为集团决策提供依据。
（5）负责集团内部控制制度的建立、实施和监督。
（6）负责集团财务报表编制、报送和披露。
2. 财务科职责：（1）负责集团会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）负责编制、审核、报送集团财务报表。
（3）负责集团税收筹划和申报。
（4）负责集团内部控制制度的实施和监督。
3. 审计科职责：（1）负责集团内部审计工作，对集团及子公司财务活动进行审计。
（2）负责集团内部控制制度的评估和改进。
（3）负责对集团财务风险进行识别、评估和防范。
4. 预算科职责：（1）负责编制、执行和监督集团全面预算。
（2）负责预算执行情况的统计分析。
（3）负责预算调整和优化。
五、财务管理流程1. 预算编制：根据集团发展战略和经营目标，编制年度全面预算，经集团领导审批后执行。
2. 资金管理：建立资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
资金支出按照预算和审批程序执行。
商务秘书公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强我公司财务管理，规范财务工作，确保公司财务状况的真实、准确和完整，提高公司经济效益，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司所有财务活动，包括资金管理、会计核算、成本控制、税务管理等方面。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家有关法律法规，确保财务活动的合法性。
2. 诚信为本：诚实守信，维护公司利益，保障股东权益。
3. 实事求是：真实、准确、完整地反映公司财务状况。
4. 效率优先：提高财务管理效率，降低成本，提高公司效益。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中管理，由财务部门负责。
第五条公司资金来源包括：1. 股东投入资本2. 借款3. 营业收入4. 其他收入第六条公司资金支出范围包括：1. 营业支出2. 管理费用3. 财务费用4. 其他支出第七条公司资金收支必须符合国家相关法律法规，严格按照审批程序进行。
第三章会计核算第八条公司会计核算遵循权责发生制原则，按照《企业会计准则》进行。
第九条公司会计核算应做到：1. 会计信息真实、准确、完整2. 会计科目设置合理3. 会计凭证规范4. 会计账簿健全5. 会计报表及时、准确第四章成本控制第十条公司成本控制遵循以下原则：1. 目标成本控制：根据公司经营目标，制定合理的成本控制目标。
2. 全过程控制：从采购、生产、销售到售后服务等各个环节进行成本控制。
3. 持续改进：定期分析成本控制效果，持续改进成本控制措施。
第十一条公司成本控制措施包括：1. 优化采购流程，降低采购成本2. 优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本3. 优化销售策略，提高销售收入，降低销售成本4. 优化售后服务，提高客户满意度，降低服务成本第五章税务管理第十二条公司税务管理应遵循以下原则：1. 合法合规：依法纳税，确保公司税务活动的合法性。
2. 税收筹划：合理利用税收优惠政策，降低公司税负。
3. 信息保密：保护公司税务信息，防止泄露。
第十三条公司税务管理包括：1. 纳税申报2. 税收筹划3. 税务审计4. 税务争议处理第六章附则第十四条本制度由公司财务部门负责解释。
商业保理公司财务管理制度
商业保理公司财务管理制度（用心整理的精品word文档，可以编辑，欢迎下载）作者：------------------------------------------日期：------------------------------------------附近四泓信商业保理有限公司财务管理制度第一章总则第一条为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务管理制度。
第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行。
公司的财务管理部门应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度。
第四条公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事的检查和监督。
第二章财务管理体制第五条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在公司按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。
第六条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。
公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。
第七条公司的以下重大财务事项需由公司股东决定：（一）决定公司的投资计划。
（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案。
（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。
（四）股份公司增加或减少注册资本。
（五）发行公司债券。
（六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。
（七）聘用或解聘会计师事务所。
（八）达到规定条件需由股东决定的重大资产购买和出售。
（九）达到规定条件需由股东决定的交联交易。
（十）达到规定条件需由股东决定的担保行为。
商超企业财务管理制度
第一章总则第一条为了加强商超企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保企业财务安全，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我企业及下属各分支机构、子公司。
第三条本制度所称财务管理制度，是指对企业财务活动进行规范、控制和监督的一系列制度。
第二章财务管理组织与职责第四条我企业设立财务部，负责企业财务管理工作。
财务部直接向总经理汇报工作。
第五条财务部的主要职责：（一）贯彻执行国家财务会计法规和政策，制定企业财务管理制度，并组织实施；（二）编制企业财务报表，分析财务状况，为企业经营决策提供依据；（三）负责企业资金管理，确保资金安全、合规使用；（四）负责企业成本费用管理，降低成本，提高效益；（五）负责企业税务管理，确保税务合规；（六）负责企业内部审计，防范财务风险；（七）完成总经理交办的其他工作。
第三章资金管理第六条企业资金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：资金来源合法，使用合规；（二）安全性原则：确保资金安全，防范风险；（三）流动性原则：保证资金合理流动，提高资金使用效率；（四）效益性原则：提高资金使用效益，实现企业价值最大化。
第七条企业资金管理职责：（一）财务部负责制定企业资金管理制度，并组织实施；（二）各分支机构、子公司应设立资金管理部门，负责本部门资金管理工作；（三）财务部对资金使用情况进行监督，确保资金安全、合规。
第四章成本费用管理第八条企业成本费用管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：成本费用支出符合国家法律法规和企业规章制度；（二）效益性原则：降低成本费用，提高企业效益；（三）合理性原则：成本费用支出合理，有利于企业可持续发展。
第九条企业成本费用管理职责：（一）财务部负责制定企业成本费用管理制度，并组织实施；（二）各分支机构、子公司应设立成本费用管理部门，负责本部门成本费用管理工作；（三）财务部对成本费用支出进行监督，确保合规、合理。
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衡阳共创商业管理有限责任公司
财务管理制度
一、目的：为了加强衡阳共创商业管理有限责任公司（以下简称商业公司）的财
务管理，规范商业公司的各项财务管理行为，保证商业公司资产的安全、完整，促进商业公司的发展，特制订本制度。
二、适用范围：本制度适用于公司及公司所属各项目。
三、商业公司财务管理主要内容
（一）租金收支管理
（二）固定资产和返租房产租金的管理；
（三）物业有偿服务管理费的管理
（四）流动资金和专用资金的管理
（五）资金分配的管理；
（六）财务收支汇总平衡
四、商业公司财务管理任务
（一）合理、有效地使用资金，提高资金使用效率和收益；
（二）加强资产管理，保障商业公司资产安全完整。
五、商业公司财务部门人员配备
（一）主办会计3人，由集团公司委派，实行财务项目负责制，步行前线、湘南汽配城、共创家世界各配备一人。
（二）收款人员3人，由商业公司委派，步行前线、湘南汽配城、共创家世界各配备一人。
收款员的工资费用由各项目分别承担。
六、商业公司财务部门主要职责
（一）财务人员的岗位职责
1、负责监督各项目资金收取情况，及时核对银行存款、应收（付）款凭
证、应收（付）票据，做到帐款、票据账目清楚；
2、定期或不定期到项目检查、核对在营席位分布情况，并及时记录检查
结果；
3、及时编制会计凭证，登记账簿，编制财务会计报表，负责会计凭证的
装订、归档与管理；
4、掌握税收政策，负责公司各项税收的申报、缴纳、年检及办理其他税
务事项；
5、组织编制财务预算，监督预算的执行情况；
6、定期于每周一、周四收集各项目支出和费用报销单据，审核其是否合
法、准确，是否超出同期预算，对超预算的支出项目不予审核，通过
审核的单据于次日代理上报审批手续。
7、严格遵循财务规章制度、财务管理规定和办法的要求，办理财务收支
业务及其他财会业务；
8、及时处理公司领导交办的其他事项。
（二）收款人员的岗位职责
1、遵守公司制定的财务人员管理细则，做好本职工作；
2、及时办理所管项目各项费用的收缴，保证公司的正常运转；
3、当天收缴的款项，须下午4:30分之前送存公司指定银行账户，并编制
资金日报表交主办会计，当天下午4:30分以后收缴的款项，于次日上
午9:00以前送存银行；
4、及时统计所管项目各项费用交收资料，按月编制费用收缴情况月报表
报项目主办会计；
5、对于变动的资料数据应及时修改与存储，做到随时变动，随时记录，
随时修改，随时存档；
6、严禁从当天的营业收款中支取现金；
7、主动与会计和银行对帐，做到两帐相符，账目日清日结；
8、及时处理公司领导、项目负责人和项目会计交办的其他事项。
七、财务开支审批程序
(一) 审批权限：项目单笔报账金额在5000元以下的日常费用，由项目负责
人审批；单笔报账金额在5000元以上50000元以下的，须报事业部领导
审批；单笔报账金额在50000元以上的，须报集团公司领导审批；
（二）费用（单笔报账金额5000元以下）报销流程：经手人填单→证明人签字→项目财务审核→项目内控专员审核→项目负责人审批；
（三）费用（单笔业务金额5000元以上50000元以下）报销流程：经手人填单→证明人签字→项目财务审核→项目内控专员审核→项目负责人审
核→商管部负责人审核→事业部领导审批；
（四）费用（单笔业务金额50000元及以上）报销流程：经手人填单→证明人签字→项目财务审核→项目内控专员审核→项目负责人审核→商管部
负责人审核→事业部领导审核→集团公司领导审批；
（五）物资报销流程：经手人填单→物资管理部门验收登记→内控部价格审核→项目财务审核→项目负责人审核→商管部负责人审核→事业部领导
审批；
（六）各项目于每周一、周四将完成签核流程的报销单据统一交项目财务，由项目财务集中呈交主管领导审批，
八、财务开支审批要点
（一）开支是否合理、合规、真实；
（二）单据是否合法，数量、金额是否准确，报销附件明细清晰；
（三）是否完备了必要的手续，如：资产购置是否经过批准，资产是否经过验收等，办理财务手续的基础要件是否齐全，如原始业务单据等；
（四）是否符合审批权限和开支标准的规定以及有关文件的精神；
（五）是否符合有关经济合同或协议的约定。
九、对审批权限中未能涉及的具体事项，财务人员应做出符合常理的专业性判断，
交由具有类似或相近事项审批权限的领导审批，并要保持一致性原则。
十、货币资金管理
（一）银行存款管理
银行户头必须按国家规定开立和使用，仅供公司收支结算使用，不得出借银行户头给外单位或个人使用，不得为外单位或个人代收代支、转账套现。
（二）货币资金收支信息反馈
财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。
其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。
对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。
无有效合同、协议的，财务部有权拒绝办理。
（三）项目的货币资金严格实行收支两条线管理
项目的各项收入全部存入公司统一的银行存款基本帐户，银行存款基本帐户由公司财务部集中统一管理。
各项目经营所需资金由公司财务部按各项目收支情况拨付使用。
（四）款项支出须有可靠依据，并符合以下原则：
1、支出项目必须按规定办理批准手续；
2、收到的资产必须经过检查验收；
3、有关货物的价格、金额、付款条件等经过审核无误。
（五）备用金的管理
1、根据业务情况，确定各项目备用金借支限额为人民币壹万元整，用于
日常费用的开支，
2、备用金的借支由项目负责人申请
3、借支期限为一个会计年度，即12月31日前必须还清；
（六）应收账款管理
1、应收账款必须凭已审合同或协议设立，会计按业务发生单位名称设立
明细账，并在摘要中注明我方经办人姓名和往来内容，不得以其他名
称等其他形式设立明细户头；
2、各项目应在每月月末提供一份商户在营席位分布表给财务部备查；
3、财务部要按月编制客户往来对账单并制定客户访问计划，会同内控部
有关人员到客户现场去核对其应收款。
根据现场核对情况填列抽样调
查表留存备查，发现席位分布不实情况及时上报；
4、财务部应每季向公司领导和各项目通报应收账款情况，督促催收。
对
逾期未收回的款项，要求有关人员查明原因，采取措施追索。
对于已
采取多种措施，确实无法收回的应收款项，应向上级领导汇报；
5、收款人员每月负责落实应收余额并与会计核对，收款人员应及时将收
到的现金存入公司指定银行账户，逾期未交又无正当理由，应加收5%
的滞纳金，且按银行同期贷款利率计复息，收现未交者，一经查处，
处以一倍罚款，并追究相关法律责任。
（七）预付账款管理
1、预付款是指款先付货后到的经济业务，具有一定的风险，具体有如下
几种情况；
(1) 在有合同的前提下，按合同约定支付的分期款项、订金、定金等，依
合同约定条款按付款审批程序审批；
(2) 无合同而确需预付的，如突发性的事件、应急材料等。
应在付款申请
单注明原因，并按规定程序报批后方能支付；
2、往来单位的收付须通过往来户头转账处理。
（八）应付账款管理
1、账务部审核应付账款付款时，应对照合同等仔细复核，并同预付货款
及应收账款等全部债权一起清理结算，防止重复付款；
2、摘要栏应注明经办人，出现借方余额应及时查明原因；
3、往来单位的收付须通过往来户头转账处理。
十一、营业收入管理
（一）公司应按照国家会计制度和集团有关制度的规定，正确确认营业收入的实现，严禁收入不入账或收入长期挂账而不结账转销售等隐瞒、截
留营业收入，切实按收入与费用配比的原则结算当期利润；
（二）严禁转移营业收入、设置小金库或为个人谋取利益；
（三）开票（发票）人员应审查所收款项是否符合招商政策的约定，核实后方可开票；
（四财务部应根据销货发票（预收收据）等据以收款入账，对逾期未收到的货款，应督促各项目催收。
十二、各项目对外使用票据的统一管理
1、应正确使用发票，不得转借、转让发票，不得填写大头小尾的发票，不
得代开发票；
2、发票应在发生经营业务确认营业收入时开具，发票的内容应该真实反映
经济业务，未发生经营业务的一律不得开具发票；
3、发票及收据的填写必须字迹清楚，不得涂改，并应按号码顺序逐次填写，
各联次内容保持一致；
4、财务人员负责对发票实行专人管理，并妥善保管，防止丢失、被盗。
如
因保管不善，遗失发票及收据，造成的后果由发票保管人负责；
5、财务人员负责对收据进行专人管理，并设立收据购、领、存登记簿，建
立收据核销制度；
6、发票丢失应立即向主管税务机关和集团报告，并登报予以公告；
7、会计人员须凭合法的发票入账，凡与公司成本费用资产有关的支出，均
应索取合法发票。
十三、本制度由公司财务部制定、修改，报集团公司批准后实施。
十四、本制度由公司财务部负责解释。
十五、本制度自公布之日起开始执行。
衡阳共创商业管理有限责任公司。