受托加工成品入库单 (2)
入库单、出库单模板
入库单模板
一、商品信息
1.商品名称：_____
2.商品数量：_____
3.商品规格：_____
4.商品产地：_____
5.商品生产日期：_____
6.商品保质期：_____
7.商品质量：_____（请注明商品质量情况）
二、入库信息
1.入库日期：_____
2.入库人员签字：_____
3.其他备注：_____（如有其他需要特别说明的事项）
出库单模板
一、商品信息
1.商品名称：_____
2.商品数量：_____
3.商品规格：_____
4.商品产地：_____
5.商品生产日期：_____
6.商品保质期：_____
7.商品质量：_____（请注明商品质量情况）
二、出库信息
1.出库日期：_____
2.收货人签字：_____（请收货人在此处签字确认收货）
3.出库人员签字：_____
4.发货地址：_____
5.运输方式：_____（请注明运输方式）
6.其他备注：_____（如有其他需要特别说明的事项）。
委托外部加工材料核算制度
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再上传必究委托外部加工材料核算制度
1、委托加工材料的发出，委托单位根据合同发给受托单位材料时，必须填写“委托外部加工材料发料单”。
2、加工完成的材料零件入库时，委托单位根据加工合同、结算单和实物，填写“材料入库单”办理入库手续。
三、产成品（含库存商品、发出商品）的核算与管理
1、产成品库必须建立分产品别的明细账，凭产品合格证、入库单、出库单及时登记物资保管帐，做到产品收、发、结存量准确。
2、一级库管单位每月28日前向财审部报送产品收、发、存明细表。
3、各有关单位需建立发出商品明细台账，准确登记发出商品的地点、数量、金额，发票开具及退货等情况。
《入库表》填写方法
《入库表》填写方法
如图：
一、产品批号：客户简写+出柜日期+公司第几批出柜。
如：YT 1105 004。
二、基地编号：L1~L24之间随机编写。
三、客户：用客户名称每个字拼音的第一个字母大写组成。
如“亚太”=YT，“永丰余”=YFY。
四、规格：产品的进口国。
如：日本、韩国。
五、加工数量：根据原料出货表所出的原料数量填写。
六、合同号：根据原料出货表所写的合同号填写。
七、半成品数量：上批同客户同规格所剩余的数量。
八、入库数量：产品入库数量用“箱”做单位。
九、入库时间：根据成品包装好拉进成品库的时间。
十、剩余半成品品种/数量：指这批产品剩余的产品。
十一、计算成品率：指本批次产品包装好的数量+（剩余的半成品数量按95%计算）之和除以本批次原料加工总数。
十二、制表者、主管确认。
受托加工业务处理流程及会计处理
受托加工业务处理流程及会计处理[k/3]受托加工业务包括了生产与销售两个重要的过程,同时也包括对客户发来的物料的管理(仅仅是数量上的管理,不做会计处理)一.基础资料准备.这个阶段主要涉及仓库及物料等主要的资料的设置.1.1仓库设置[目的]新增两个仓库资料,分别为受托加工仓与受托产品仓,对物料分仓库进行单独管理.[操作路径]系统设置---基础资料----公用资料-----仓库[快速进入码][49012])仓库类型为代管仓,受托加工仓1(图图2(受托产品仓,仓库类型为普通仓)1.2物料设置(主要包括客户送来的物料及加工后的成品)[目的]新增两个物料,分别为材料(客户送来的待加工的物料)及成品(加工完成后的产品) [操作路径]系统设置----基础资料----公用资料-----物料[快速进入码]49011)物流资料中科目的设置无关仅要,材料3(图4(成品,注意相关会计科目的设置)二.单据处理这部分主要包括如下的三部分内容:受加工材料的管理,产品的完成入库及成本核算及产品的销售业务处理.2.1受托加工材料的管理2.1.2企业收到客户送来的材料,进入入库处理[目的]增加一个受托加工材料入库单[操作路径]供应链---仓存管理---受托加工----受托加工材料入库-新增[快速进入码]18028)代管仓(收料仓库为受托加工仓]注意点[图5受托加工材料入库单(新增)2.1.2生产过程中领用客户的材料[目的]增加一个受托加工领料单[操作路径]供应链---仓存管理----受托加工----受托加工领料单-新增[快速进入码]18030[注意点]发料仓库为受托加工仓(代管仓))新增(受托加工领料单．2.2受托加工产品完工入库及加工成本核算(核算生成过程中发生的各种成本,包括人工费及制造费用)2.2.1受托加工产品完工产库[目的]增加一个产品入库单[操作路径]供应链----仓存管理----验收入库----产品入库新增[快速进入码]18003[注意点]收货仓为受托产品仓(普通仓)图7产品入库单新增2.2.2核算受托加工产品生产过程中发生了成本总额(包括人工费及制造费,不包括材料费用.)[目的]核算受托产品入库成本[操作]供应链---存货核算----入库核算----自制入库核算[快速进入码]20007.在受托加工材料对应的单价处填写加工成本]关键点[图8产品入库核算2.3受托加工产品的销售2.3.1受托加工产品销售出库[目的]新增一个销售出库单[操作路径]供应链---销售管理-----销售出库----销售出库单—新增[快速进入码]15027[技巧]可以通过产品入库单关联生成销售出加单)普通仓库(发货仓库为受托产品仓]注意点[图9销售出库单(新增)2.3.2开具销售发票[目的]新增一张销售专用发票[操作路径]供应链---销售管理----销售发票----销售发票新增[快速进入码]15031[注意点]此处的单价为向客户收取的价格,而非加工成本[技巧]可以通过销售出库单关联生成销售发票图10销售发票(新增)2.3.3销售出库单与发票进入钩稽2.3.4销售出库成本的核算[目的]核算销售出库单上的成本数据[操作路径]供应链----存货核算----出库核算----产品出库核算]20018快速进入码[图11销售出库成本核算三.业务单据的凭证制作.由于受托加工的材料放在代管仓进入管理(见图1),所有材料的入加及领用都将不进行成本的核算,因此也无须进入生成凭证.需要进行会计处理的单据有产品入库单,销售出库单及销售发票.3.1凭证模型的设置[目的]检查或设置相关业务单据的凭证模板,这是生成凭证的前提.[操作路径]供应链---存货核算-----凭证管理----凭证模板]20054快速进入码[图12产品入库凭证模板的设置销售出库的凭证模板的设置13图图14销售发票的凭证模型的设置3.2生成凭证[目的]按照事务类型(单据类型)生成相应的凭证[操作路径]供应链----存货核算---凭证管理----生成凭证[快速进入码]20055产品入库的凭证15图图16销售出库的凭证销售发票的凭证17图。
ERP系统委托加工出入库操作手册
A3系统委托加工出库、入库操作手册一、外部委托加工业务：1、外部委托加工业务发生时，业务经办人员必须在办理完外部委托加工物资手续后，通知物资仓库进入Ａ３系统中办理物资外部委托加工出库（设备部备件科、动力科办理的外部加工业务由以上两科室经办人办理A3系统的出入库，委托加工出库前须向物资仓库提供完备的出库手续，方便仓库核对A3委托出库单）。
2、物资仓库人员进入A3系统办理手工出库----委托加工出库，财务类型选择“机件外部委托出库”，出库部门为加工经办部门，供应商为承担物资的供应商，财务部门材料会计根据业务经办人传递的外部委托加工单，进入A3系统审核出库单；原木的委托加工出库由财务部材料会计根据五金库开具手工委托加工出库单，进入A3系统办理原木委托加工出库操作。
3、原纸的外部委托加工，目前由后勤科负责联系加工，业务发生时由后勤科办理完成手续后，成品库进入A3系统办理手工出库----委托加工出库，财务类型选择“原纸加工出库”，财务部门材料会计根据业务经办人传递的外部委托加工单，进入A3系统审核出库单。
4、当外部委托加工完成入库时，业务经办人根据双方签订合同上的维修费加上出库时加工物资的出库单价，作为物资的入库单价（当月入库时加工物资单价为上月同种物资出库价，跨月入库时单价为出库时实价）通知物资仓库办理委托加工物资入库（设备部经办的委托加工入库由经办人员办理A3系统的委托加工入库）。
5、如果加工/维修物资不是物资仓库出库维修，并且加工/维修完成后车间全领用（仅仅是车间临时需要送出加工、维修的，不在仓库保存，是属于车间即时使用，可以按加工费用的处理方式办理，车间统计在成本中心以费用方式录入则此费用，计入本月车间生产成本）。
6、委托加工/维修物资发票来时，经办人、物资仓库及领用车间形成的完备手续交财务部门材料会计，财务材料会计根据到票金额，手工录入加工费。
二、对内委托加工业务：1、设备部机修车间从物资仓库加工材料和待修备件，机修车间必须在办理完委托加工物资手续后，通知物资仓库进入Ａ３系统中办理物资内部委托加工出库。
产成品入库单模板
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1、 财务人员会收到消息提醒，点击“待办事项”进行财务审核
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2、 财务审核界面，选择支付方式，系统根据分支条件到达下一流程
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1 科目余额表 2 资金变动表 3 收入明细表 4 费用明细表 5 采购执行分析表 6 销售订单执行情况分析 7 产品盈利分析表 8 区域销售分析表 9 成本构成分析表 10 。。。。。。
加工与委托加工的帐务处理
加工与委托加工的帐务处理1.收到对方企业的受托加工原材料时：不用作会计处理，只在备查簿中进行登记。
2.实际投入加工时：借：生产成本贷：制造费用等3.受托加工产品完工入库时：借：库存商品——受托加工产品贷：生产成本4.完工产品交付给对方时：借：应收帐款或银行存款贷：主营业务收入等应交税金——应交增值税（销项税额）应交税金——应交消费税（如果涉及消费税的话）同时，结转库存商品：借：主营业务成本等贷：库存商品——受托加工产品进口料件加工有两种形式，一种是作价加工，另一种是委托加工，出口企业应根据不同的加工形式作帐务处理。
一、作价加工形式(一)出口企业采用作价加工形式的，必须持『进料加工登记手册』、增值税专用发票复印件等有关单证，向其主管的税务机关申请开具“进料加工贸易申请表”。
同时出口企业根据所订加工合同，凭储运或业务部门开具的出库凭证，依开具的增值税专用发票，作如下会计分录：借：银行存款或应收帐款贷：其他销售收入－作价加工销售－进口料件应交税金－应交增值税（销项税额）出口企业凭税务机关开具的“进料加工贸易申请表”向加工企业收取的作价销售进口料件的销项税额不计征入库。
同时结转作价加工材料成本借：其他销售成本贷：材料物资－进料加工收回加工成品后，财会部门应凭储运或业务部门开具的商品入库通知单及加工单位开具的加工产品的增值税专用发票，作如下会计分录：借：库存商品－××商品名称（含加工费）应交税金－应交增值税（进项税额）贷：银行存款二、委托加工形式出口企业将进口料件以委托形式进行加工，财会部门应根据所订加工合同，凭储运或业务部门开具的出库及加工凭证以及加工单位开具的实物收据，作如下会计分录：借：加工商品－加工单位－进口料件名称贷：材料物资－进料加工－××商品名称支付加工单位加工费时，财会部门应根据加工单位开具的加工费增值税专用发票，作如下会计分录：借：加工商品－加工单位－进口料件名称（含加工费）应交税金－应交增值税（进项税额）贷：银行存款等收回加工成品后，财会部门应根据储运或业务部门开具的入库单，作如下会计分录：借：库存商品贷：加工商品－加工单位－进口料件名称（材料成本＋加工费）采用委托加工形式的，不需到其主管税务机关申请办理“进料加工贸易申请表”。
公司物流管理规定
公司物流管理制度1 目的为加强公司的物流管理,妥善保管仓库库存物资,使采购物资入库及领用、产品出入库规范化,避免发生不必要的损失,特制定本规定.2范围本规定包括产成品入库、销售、外协加工、采购物资入库、材料领用出库的相关管理.3 物流管理的要求所有物资应做到:每日清点、核对,保持帐、卡、物三一致,并根据物资实际状况,对长期不用以及需报废帐务处理的物资应及时清理,办理相关手续.3.1产成品3.1.1产成品的入库3.1.1.1产品完工并经质量检验员检验合格后,车间核算员填写“产成品入库单”,要求把入库单位、日期、产品图号、产品名称、规格、数量、单价、金额、工时等填写齐全,经车间主任签字批准,检验部门加盖“检验合格”章后,仓库管理员核对实物、合格证验收入库.仓库保管员必须严格把关,对于手续不全或单据填写不完整,不允许物资入库.3. 1. 1. 1. 1产品图号、产品名称、规格、工时一律按技术部提供的标准填写.3. 1. 1. 1. 2入库单价一律按财务部提供的产值不含税价格填写.3.1.1.2验收入库的产品按品种,按社会销货需要摆放整齐,做到合理、牢固、整齐、安全不超高.3.1.2产成品出库3.1.2.1 产品销售发出时,必须经质量检查部门认定无质量问题后,销售人员填写产品出库单及收发清单,财务部根据出库单开出门证,收发清单须购货单位签字或盖章后返回仓库,由仓库核对后返财务部.3.1.2.2产品发货程序:第一步仓库保管员接到通知后,在仓库查看产品品种是否齐全,以备发货；第二步按销售员开具的出库单上的产品数量清点清楚发货；第三步提货人持产品出库单到财务部交款或办理相关手续,由财务部开据出门证；第四步仓库见出门证提货联后方可发货.3.1.2.3对于社会零星销售的要先收款后发货,若销售价格低于公司规定最低价的,必须经公司总经理批准后方可发货.3.1.2.4发出货物退回,由业务人员在货物退回当月及时办理退库手续,并经质检部门检验签字,有质量问题的,应根据质检报告单写有关处理报告总经理批示后,交财务帐务处理.3.1.2.5对于售后服务需用的产品必须经总经理签批后,才能往外发货,同时经办人要求对方将旧产品返回,以旧换新,否则不予以发货.若是先发货的,售后服务人员要在当月负责追回旧产品,并办理退库手续.3.1.2.6所有发出商品应在当月及时办理结算,若遇特殊情况,最迟在2月内办理完结算手续.3.2委托加工材料委托加工材料的出入手续由生产部协助受托加工单位办理,并负责委托加工材料的收回.3.2.1委托加工材料出库3.2.1.1应填领料单并填写齐全.内容包括:领料单位、时间、材料类别、材料名称、型号及规格、计量单位、数量、单价、金额、用途、领料人、发料人、批准人签字.3.2.1.2领料单一式三份, 仓库、财务、受托加工单位各一份.3.2.1.3领料人持领料单到财务部开据出门证,仓库见出门证提货联方可发货.3.2.2委托加工材料完工入库3.2.2.1 入库程序同材料入库程序相同,同时按入库数量减少委托加工材料数量,3.2.2.2仓库办理入库时,应核对原出库数量,完工返回入库的数量与出库数量不符时,属加工报废或者丢失的应填“委托加工赔偿清单”交受托单位签字确认后,随同发票和入库单、受托加工单位所持原出库时的领料单,返财务部.3.2.2.3委托加工的成品入库价格应为：加工费加材料费,要求分别注明加工费、材料费,加工费按委托加工协议价格办理.3.2.2.4委托加工材料要求当月返回,最长时间不能超过2个月,年终全部收回,若外协未完工而不能收回,应致函对方予以确认.3.3采购物资3.3.1采购物资入库3.3.1.1仓库保管员根据采购员填制并经检验员盖章后的外购物资验收通知单核对实物,根据购货发票填写入库单,要求分清类别,内容完整,准确无误.3.3.1.2无采购发票的物资可根据同类物资的账面价格或市场价格采购员提供办理估价入库,并在入库单上注明“暂估入库”,交采购员一份.开回发票后, 先开红票冲原暂估,注明“冲×年×月×日暂估”,再办理正式入库.3.3.2采购物资出库3.3.2.1生产物资由领料部门根据生产计划成套领用,注明用途,认真填写领料单,经车间主任或生产部长签字批准后,仓库保管员方可发料.3.3.2.2主要材料钢材的领用.在仓库不能存放的情况下,需存放生产现场的,由车间代保管,购进后由仓库保管员协同领用车间核算员共同验收数量,仓库保管员办理入库,车间核算员按入库数量同时办理出库,月末将未用材料办理假退料手续,并填制“月份主要材料领用明细”报表.仓库每月对车间未用材料退库进行核对,无误后开据下月1日领料单,发现问题及时向领导汇报.3.3.2.3对外销售的材料由仓库保管员根据业务员填写的收发清单,按账面价格填写领料单.用于售后服务的材料必须经主管经理批准后,方可发货.4考核办法4.1仓库人员没按要求验收入库12下一页的,每次考核10元.4.2产品及材料出库手续不齐全,当事人每次考核5元.4.3没有开出门证而出公司的,每次考核门卫50元.4.4售后服务发出的产品,旧产品当月未返回的每一笔业务考核当事人10元,第2个月仍未追回的考核产品原值.4.5发出商品办理结算不及时,超过1个月的每一笔业务考核当事人10元,超过2个月的停发工资.4.6委托加工材料返回不及时, 造成的直接经济损失由责任人承担.4.7产品出厂检查出现失误,造成的直接经济损失由责任人承担.上一页12。
金蝶KERP受托加工业务处理流程及会计处理
金蝶K/3 ERP受托加工业务处理流程及会计处理受托加工业务包括了生产与销售两个重要的过程,同时也包括对客户发来的物料的管理(仅仅是数量上的管理,不做会计处理)一.基础资料准备.这个阶段主要涉及仓库及物料的设置.仓库设置[目的]新增两个仓库资料,分别为受托加工仓与受托产品仓,对物料分仓库进行单独管理.[操作路径]系统设置---基础资料----公用资料-----仓库图1(受托加工仓,仓库类型为代管仓)图2(受托产品仓,仓库类型为普通仓)物料设置(主要包括客户送来的物料及加工后的成品)[目的]新增两个物料,分别为材料(客户送来的待加工的物料)及成品(加工完成后的产品) [操作路径]系统设置----基础资料----公用资料-----物料图3(材料的设置)5.图4(成品的设置)二.单据处理受托加工材料的管理企业收到客户送来的材料,进入入库处理[目的]增加一个受托加工材料入库单[操作路径]供应链---仓存管理---受托加工----受托加工材料入库-新增 [注意点]收料仓库为受托加工仓(代管仓)图5受托加工材料入库单(新增).生产过程中领用客户的材料[目的]增加一个受托加工领料单[操作路径]供应链---仓存管理----受托加工----受托加工领料单-新增 [注意点]发料仓库为受托加工仓(代管仓)受托加工领料单(新增)受托加工产品完工入库及加工成本核算(核算生成过程中发生的各种成本,包括人工费及制造费用)受托加工产品完工产库[目的]增加一个产品入库单[操作路径]供应链----仓存管理----验收入库----产品入库新增[注意点]收货仓为受托产品仓(普通仓)图7产品入库单新增核算受托加工产品生产过程中发生了成本总额(包括人工费及制造费,不包括厂商提供的材料费用.如果自己还领用的一部份自己的材料刚需要将自己的材料费用加到生产成本)[目的]核算受托产品入库成本[操作]供应链---存货核算----入库核算----自制入库核算[关键点]在受托加工材料对应的单价处填写加工成本.图8 产品入库核算受托加工产品的销售受托加工产品销售出库[目的]新增一个销售出库单[操作路径]供应链---销售管理-----销售出库----销售出库单—新增 [技巧]可以通过产品入库单关联生成销售出加单[注意点]发货仓库为受托产品仓(普通仓库)开具销售发票[目的]新增一张销售专用发票[操作路径]供应链---销售管理----销售发票----销售发票新增 [注意点]此处的单价为向客户收取的价格,而非加工成本[技巧]可以通过销售出库单关联生成销售发票销售出库单与发票进入钩稽销售出库成本的核算[目的]核算销售出库单上的成本数据[操作路径]供应链----存货核算----出库核算----产品出库核算图11 销售出库成本核算三.业务单据的凭证制作.由于受托加工的材料放在代管仓进入管理(见图1),所有材料的入加及领用都将不进行成本的核算,因此也无须进入生成凭证.需要进行会计处理的单据有产品入库单,销售出库单及销售发票.凭证模型的设置[目的]检查或设置相关业务单据的凭证模板,这是生成凭证的前提.[操作路径]供应链---存货核算-----凭证管理----凭证模板图12 产品入库凭证模板的设置图13 销售出库的凭证模板的设置图14 销售发票的凭证模型的设置生成凭证[目的]按照事务类型(单据类型)生成相应的凭证[操作路径]供应链----存货核算---凭证管理----生成凭证图15 产品入库的凭证图16 销售出库的凭证图17 销售发票的凭证。
金蝶K3 - 10.4O数据字典
金蝶K3 - 10.4O数据字典财务报表管理系统,t_Rpt_CalcScheme ,报表重算方案财务报表管理系统,t_Rpt_Class ,报表类别表财务报表管理系统,t_Rpt_ClassItem ,报表类别项目表财务报表管理系统,t_Rpt_Content ,自定义报表财务报表管理系统,t_Rpt_Content2 ,二次开发平台报表分析报表内容表财务报表管理系统,t_RPT_EISDOC ,EIS文档发布表财务报表管理系统,t_Rpt_Leaderaudit ,报表审批信息表财务报表管理系统,t_Rpt_LeaderAudit2 ,报表审批信息表财务报表管理系统,t_Rpt_MultiAcct ,多账套设置表财务报表管理系统,t_Rpt_MultiAcct2 ,多账套设置表财务报表管理系统,t_Rpt_MultiAcctEntry ,账套信息表财务报表管理系统,t_Rpt_MultiAcctEntry2 ,账套信息表财务报表管理系统,t_Rpt_MultiAcctRight ,账套授权信息表财务报表管理系统,t_Rpt_MultiAcctRight2 ,账套授权信息表财务报表管理系统,t_Rpt_PrintScheme ,报表打印方案表财务报表管理系统,t_Rpt_PrintSchemeDetail ,报表打印方案明细表财务报表管理系统,t_Rpt_Profile ,报表参数设置表财务报表管理系统,t_Rpt_Profile2 ,报表参数设置表财务报表管理系统,t_Rpt_PropClass ,报表属性类别表财务报表管理系统,t_Rpt_PropClass2 ,报表属性类别表财务报表管理系统,t_Rpt_PropItem ,报表类别项目表财务报表管理系统,t_Rpt_PropItem2 ,报表类别项目表财务报表管理系统,t_Rpt_Right ,报表授权信息表财务报表管理系统,t_Rpt_Right2 ,报表授权信息表财务报表管理系统,t_Rpt_View ,报表视图设置表财务报表管理系统,t_Rpt_View2 ,报表视图设置表采购管理系统,ICBatchNoRule ,物料批号管理采购管理系统,ICExpenses ,费用发票表采购管理系统,ICExpensesEntry ,费用发票分录表采购管理系统,ICItemMapping ,物料对应表采购管理系统,ICPurchase ,购货发票表采购管理系统,ICPurchaseEntry ,购货发票分录表采购管理系统,POInStock ,收料通知表采购管理系统,POInStockEntry ,收料通知单分录表采购管理系统,POOrder ,采购订单表采购管理系统,POOrderEntry ,采购订单分录表采购管理系统,PORequest ,采购申请表采购管理系统,PORequestEntry ,采购申请单分录表采购管理系统,t_Supply ,供应商供货表采购管理系统,t_SupplyEntry ,供应商供货明细表采购管理系统,vwICBill_21 ,费用发票（视图）采购管理系统,vwICBill_25 ,采购申请单（视图）采购管理系统,vwICBill_26 ,采购订单（视图）采购管理系统,vwICBill_27 ,收料通知单（视图）采购管理系统,vwICBill_28 ,退料通知单（视图）采购管理系统,vwICBill_42 ,购货发票（视图）采购管理系统,vwICBill_81 ,检验单(视图) 仓存管理系统,ICABC ,库存ABC分析表仓存管理系统,ICBal ,存货余额表仓存管理系统,ICBillType ,单据类型表仓存管理系统,ICInvBackup ,盘点备份表仓存管理系统,ICInvBal ,库房存货余额表仓存管理系统,ICInventory ,存货表仓存管理系统,ICInvInitial ,存货初始数据表仓存管理系统,ICQueue ,物料批次表仓存管理系统,ICQueueInitial ,初始化物料批次表仓存管理系统,ICSTJGBill ,受托加工单据表仓存管理系统,ICSTJGBillEntry ,受托加工单据分录表仓存管理系统,ICStockBill ,出入库单据表仓存管理系统,ICStockBillEntry ,出入库单据分录表仓存管理系统,ICWorkFlow ,工业工作流定义表仓存管理系统,POInvBal ,代管余额表仓存管理系统,POInventory ,代管库存表仓存管理系统,POStockBill ,虚仓调拨单据表仓存管理系统,POStockBillEntry ,虚仓调拨单据分录表仓存管理系统,t_LockStock ,锁库表仓存管理系统,vwICBill_1 ,外购入库（视图）仓存管理系统,vwICBill_103 ,受托加工材料入库单(视图) 仓存管理系统,vwICBill_11 ,生产领料（视图）仓存管理系统,vwICBill_137 ,受托加工领料单(视图) 仓存管理系统,vwICBill_14 ,虚仓出库（视图）仓存管理系统,vwICBill_15 ,委外加工发出（视图）仓存管理系统,vwICBill_16 ,其他出库（视图）仓存管理系统,vwICBill_17 ,盘盈入库（视图）仓存管理系统,vwICBill_18 ,仓库调拨（视图）仓存管理系统,vwICBill_19 ,盘亏毁损（视图）仓存管理系统,vwICBill_2 ,产品入库（视图）仓存管理系统,vwICBill_22 ,虚仓调拨（视图）仓存管理系统,vwICBill_4 ,虚仓入库（视图）仓存管理系统,vwICBill_5 ,委外加工入库（视图）仓存管理系统,vwICBill_7 ,其他入库（视图）仓存管理系统,vwICBill_8 ,销售出库（视图）仓存管理系统,ZPStockBill ,虚仓出入库单据表仓存管理系统,ZPStockBillEntry ,虚仓出入库单据分录表车间作业管理系统,ICJobPay ,计时计件工资清单车间作业管理系统,ICJobPayEntry ,计时计件工资清单分录车间作业管理系统,ICOperShift ,工序移转单车间作业管理系统,ICTaskDispBill ,派工单车间作业管理系统,ICTaskDispBillEntry ,派工单分录车间作业管理系统,SHProcRpt ,工序汇报分录车间作业管理系统,SHProcRptMain ,工序汇报车间作业管理系统,SHWBChange ,工序计划变更单车间作业管理系统,SHWBChangeEntry ,工序计划变更单分录车间作业管理系统,SHWIPCheck ,车间在制品盘点单车间作业管理系统,SHWIPCheckEntry ,车间在制品盘点单分录车间作业管理系统,SHWorkBill ,工序计划单车间作业管理系统,SHWorkBillEntry ,工序计划单分录车间作业管理系统,View_SHWBChange ,工序计划变更单视图车间作业管理系统,View_SHWIPCheck ,车间在制品盘点单视图出口管理系统,ExpBoxup ,装箱单出口管理系统,ExpBoxupEntry ,装箱明细出口管理系统,ExpLetterCredit ,出口信用证出口管理系统,ExpLetterCreditClause ,出口信用证条款表出口管理系统,ExpLetterCreditEntry ,出口信用证明细出口管理系统,ExpOutReqCIQ ,报关信息出口管理系统,ExpOutReqCust ,联系信息出口管理系统,ExpOutReqEntry ,出运商品明细出口管理系统,ExpOutReqMain ,出运出口管理系统,ExpOutReqPort ,报关商品明细出口管理系统,ExpOutReqVI ,商检保险信息出口管理系统,seorder ,外销订单表出口管理系统,SEOrderClause ,文本条款出口管理系统,SeOrderEntry ,外销订单分录表出口管理系统,SEOrderExp ,基本条款存货核算管理系统,ICAbnormalBalance ,异常余额表存货核算管理系统,ICPriceDownClass ,存货跌价类别维护表存货核算管理系统,ICPriceDownPrepare ,存货跌价物料维护表存货核算管理系统,ICReportChart ,图表反映报表方案表存货核算管理系统,ICReportFormat ,报表格式保存存货核算管理系统,ICReportKeywords ,直接SQL关键字存货核算管理系统,ICVoucherTAcct ,凭证科目来源存货核算管理系统,ICVoucherTAudit ,凭证模板核算项目存货核算管理系统,ICVoucherTField ,凭证金额来源存货核算管理系统,ICVoucherTNote ,凭证备注来源存货核算管理系统,ICVoucherTpl ,凭证模板存货核算管理系统,ICVoucherTplEntry ,凭证模板明细存货核算管理系统,ICVoucherTplType ,凭证事务类型表工资管理系统,t_PA_BankName ,银行信息表工资管理系统,t_PA_Department ,工资部门表工资管理系统,t_PA_FundFieldDesc ,基金自定义字段描述表工资管理系统,t_PA_FundSet ,基金类型定义表工资管理系统,t_PA_HrOrg ,工资类别组织单元对应表工资管理系统,t_PA_Item ,工资基础项目表工资管理系统,t_PA_ItemClass ,工资基础项目类别表工资管理系统,t_PA_ItemClsV ,工资类别对应核算项目表工资管理系统,t_PA_ItemPropDesc ,工资自定义项目字段信息表工资管理系统,t_PA_ItemRef ,工资职员附加信息表工资管理系统,t_PA_ItemRefType ,工资职员附加信息类别表工资管理系统,T_PA_pama ,工资类别表工资管理系统,t_PA_Personal ,工资职员表工资管理系统,T_PA_personPChs ,工资职员变动资料表工资管理系统,t_PA_taxdata ,所得税分录表工资管理系统,t_PA_taxinit ,所得税初始设置工资管理系统,t_PA_taxPAItem ,所得项目表工资管理系统,t_PA_taxPAItemRef ,所得项目计算附加表工资管理系统,t_PA_taxpama ,工资所得税税率类别表工资管理系统,t_PA_taxpamaRef ,所得税税率表工资管理系统,t_PABankPayFile ,工资系统预留一表工资管理系统,t_PACyPlot ,工资配款表工资管理系统,t_PACyPlotRef ,工资配款参考表工资管理系统,t_PADisRate ,工资分配方式表工资管理系统,t_PADistribute ,工资分配表工资管理系统,t_PAEmpFilter ,工资过虑器条件表工资管理系统,t_PAFilter ,工资过虑器表工资管理系统,t_PAFilterItem ,工资过虑器包含的项目表工资管理系统,t_PAFilterPama ,工资类别过滤方案工资管理系统,t_PAFormula ,工资核算公式表工资管理系统,t_PAFund_Balance ,基金余额表工资管理系统,t_PAFund_CalcChange ,基金计提变动情况表工资管理系统,t_PAFund_CalcScheme ,基金计提方案表工资管理系统,t_PAFund_CalcSchemeDetail ,基金计提方案明细表工资管理系统,t_PAFund_CalcSet ,基金计提标准定义表工资管理系统,t_PAFund_Data ,基金发生额表工资管理系统,t_PAFund_InOut ,基金转入转出发生额表工资管理系统,t_PAFundCalcFilterItem ,基金类型过滤条件关联表工资管理系统,t_PAFundTypeFilterItem ,基金计提方案过滤条件关联表工资管理系统,t_PAItem ,自定义职员工资项目表工资管理系统,T_PAItemCls ,自定义职员工资项目类别表工资管理系统,t_PaItemRight ,工资基础资料权限表工资管理系统,t_PANewData ,工资数据表工资管理系统,t_PANewDataIDs ,工资历史数据表工资管理系统,t_PANoteItem ,打印设置表工资管理系统,t_PASortItem ,工资过虑条件排序表工资管理系统,t_PATrans ,工资系统预留二表工资管理系统,t_PaZeroSet ,工资扣零设置表供应链进销存系统,ICItemAuxProp ,物料辅助属性挂接表供应链进销存系统,ICSerial ,序列号主表供应链进销存系统,ICSerialBak ,序列号主表备份表供应链进销存系统,ICSerialClass ,序列号规则表供应链进销存系统,ICSerialDesc ,序列号规则描述表供应链进销存系统,ICSerialFlow ,序列号流转记录表供应链进销存系统,ICSerialGenerate ,序列号自动生成方案表供应链进销存系统,ICSerialGroup ,序列号规则组表供应链进销存系统,ICSerialID ,序列号最大ID表供应链进销存系统,t_AuxItem ,辅助属性基本信息表固定资产管理系统,t_FAAlter ,变动基本表固定资产管理系统,t_FAAlterMode ,变动方式表固定资产管理系统,t_FABalance ,余额表固定资产管理系统,t_FABalCard ,卡片每期状况表固定资产管理系统,t_FABalCardItem ,卡片自定义项目每期状况表固定资产管理系统,t_FABalDept ,部门每期分配情况表固定资产管理系统,t_FABalDevice ,附属设备每期状况表固定资产管理系统,t_FABalExpense ,折旧费用每期分配情况表固定资产管理系统,t_FABalOrgFor ,原值原币每期状况表固定资产管理系统,t_FABalPurchase ,修购基金余额表固定资产管理系统,t_FACard ,卡片表固定资产管理系统,t_FACardItem ,卡片自定义项目表固定资产管理系统,t_FACardItemDefine ,卡片项目定义表固定资产管理系统,t_FACardMulAlter ,多次变动基本表固定资产管理系统,t_FAClear ,报废清理表固定资产管理系统,t_FaDeprFormulaItems ,折旧公式项目表固定资产管理系统,t_FADeprMethod ,折旧方法定义表固定资产管理系统,t_FADept ,部门分配表固定资产管理系统,t_FADeptMulAlter ,部门多次变动表固定资产管理系统,t_FADevice ,附属设备表固定资产管理系统,t_FADeviceBill ,检修单据表固定资产管理系统,t_FADeviceGroupItem ,检修单中类别项目对照表固定资产管理系统,t_FADeviceItem ,单据自定义项目表固定资产管理系统,t_FADeviceItemDefine ,单据项目定义表固定资产管理系统,t_FADeviceMulAlter ,附属设备多次变动表固定资产管理系统,t_FAEconomyUse ,经济用途表固定资产管理系统,t_FAExpense ,折旧费用分配表固定资产管理系统,t_FAExpenseDetailMulAlter ,折旧费用分配明细多次变动表固定资产管理系统,t_FAExpenseMulAlter ,折旧费用分配多次变动表固定资产管理系统,t_FAGroup ,资产类别表固定资产管理系统,t_FAGroupItem ,类别项目对照表固定资产管理系统,t_FAImage ,自定义项目图片表固定资产管理系统,t_FALocation ,存放地点表固定资产管理系统,t_FAOrgFor ,原值原币表固定资产管理系统,t_FAOrgForMulAlter ,原值原币多次变动表固定资产管理系统,t_FAPurchase ,修购基金表固定资产管理系统,t_FAPurchaseDetailMulAlter ,修购基金多次变动明细表固定资产管理系统,t_FAPurchaseMulAlter ,修购基金多次变动表固定资产管理系统,t_FARptSheetSchemeItems ,固定资产清单显示方案表固定资产管理系统,t_FASchemes ,显示方案表固定资产管理系统,t_FASchmFilter ,过滤条件表固定资产管理系统,t_FASchmOption ,选项设置表固定资产管理系统,t_FASchmSort ,索引条件表固定资产管理系统,t_FASchmSumItems ,汇总项目表固定资产管理系统,t_FAStatus ,使用状态表固定资产管理系统,t_FaTmpCard ,卡片暂存表固定资产管理系统,t_FAUserDeprRate ,每期自定义折旧率表固定资产管理系统,t_FAVoucher ,凭证对照表管理驾驶舱,t_qy_Postil ,EIS批注信息表管理驾驶舱,t_qy_RptGroup ,EIS报表信息表管理驾驶舱,t_qy_SpeedChannel ,EIS快捷方式表管理驾驶舱,t_qy_SystemProfile ,EIS系统参数表管理驾驶舱,t_qy_UserRptClass ,EIS用户报表夹表管理驾驶舱,t_qy_UserScheme ,EIS用户方案表合并报表管理系统,CR_CheckInterest ,投资收益核对表合并报表管理系统,CR_CheckInvest ,长期股权投资核对记录表合并报表管理系统,CR_Company ,公司合并报表管理系统,CR_CompanyClass ,合并方案合并报表管理系统,CR_CompanyClassVer ,方案版本表合并报表管理系统,CR_CompanyInClass ,方案公司清单合并报表管理系统,CR_Currency ,币别合并报表管理系统,CR_Cycle ,报表期间清单合并报表管理系统,CR_DataType ,自定义取数类型表合并报表管理系统,CR_ElimAdj ,调整分录主体表合并报表管理系统,CR_ElimAdjEntry ,调整分录明细信息表合并报表管理系统,CR_ElimCheckage ,内部往来核对表合并报表管理系统,CR_ElimCheckageEntry ,内部往来核对明细表合并报表管理系统,CR_ElimCheckageRela ,核对抵销分录关系表合并报表管理系统,CR_Elimination ,抵消分录主表合并报表管理系统,CR_EliminationEntry ,分录明细合并报表管理系统,CR_HisCurrency ,项目历史汇率表合并报表管理系统,CR_Industry ,产业清单合并报表管理系统,CR_Invest ,股权关系表合并报表管理系统,CR_InvestBalance ,股权投资余额表合并报表管理系统,CR_InvestItemData ,权益类项目数据合并报表管理系统,CR_ItemDiff ,项目差异勾稽关系附表合并报表管理系统,CR_Rate ,汇率体系合并报表管理系统,CR_RateEntry ,汇率表合并报表管理系统,CR_Relation ,勾稽关系表合并报表管理系统,CR_RelationAssign ,勾稽关系分配表合并报表管理系统,CR_RelationLog ,合并报表管理系统,CR_Right ,合并报表系统权限表合并报表管理系统,CR_RptAdjTemp ,调整分录模板主表合并报表管理系统,CR_RptAdjTempContent ,调整分录明细合并报表管理系统,CR_RptContent ,报表合并报表管理系统,CR_RptData_C ,备份数据明细表合并报表管理系统,CR_RptDataDy ,动态表数据明细表合并报表管理系统,CR_RptDataDy_C ,备份动态罗列表明细数据合并报表管理系统,CR_RptElimItemData ,抵销表项目数据表合并报表管理系统,CR_RptElimTemp ,抵销分录模板合并报表管理系统,CR_RptElimTempContent ,抵销分录明细表合并报表管理系统,CR_RptFramework ,合并方案类型清单合并报表管理系统,CR_RptItem ,报表项目清单合并报表管理系统,CR_RptMemo ,报表项目附注合并报表管理系统,CR_RptSample ,合并报表模板合并报表管理系统,CR_RptViewInfo ,报表披露信息清单合并报表管理系统,CR_RptWait ,等待接收报表清单合并报表管理系统,CR_Schema ,合并报表自定义方案合并报表管理系统,CR_SchemaItem ,合并报表自定义方案项目清单合并报表管理系统,CR_SysParam ,合并报表系统参数合并报表管理系统,CR_TreeView ,合并报表目录树清单合并报表管理系统,CR_TreeViewType ,合并报表树录树结点类型清单合并报表管理系统,t_CsAssetShip ,资产关系合并报表管理系统,t_CsAutoElimItem ,自动抵销分录项目合并报表管理系统,t_CsAutoElimTemp ,自动抵销分录模板感谢您的阅读，祝您生活愉快。
金蝶K3ERP受托加工业务处理流程及会计处理
金蝶K/3 ERP受托加工业务处理流程及会计处理受托加工业务包括了生产与销售两个重要的过程,同时也包括对客户发来的物料的管理(仅仅是数量上的管理,不做会计处理)一.基础资料准备.这个阶段主要涉及仓库及物料的设置.1.1仓库设置[目的]新增两个仓库资料,分别为受托加工仓与受托产品仓,对物料分仓库进行单独管理.[操作路径]系统设置---基础资料----公用资料-----仓库图1(受托加工仓,仓库类型为代管仓)图2(受托产品仓,仓库类型为普通仓)1.2物料设置(主要包括客户送来的物料及加工后的成品)[目的]新增两个物料,分别为材料(客户送来的待加工的物料)及成品(加工完成后的产品) [操作路径]系统设置----基础资料----公用资料-----物料图3(材料的设置)5.图4(成品的设置)二.单据处理2.1受托加工材料的管理2.1.2企业收到客户送来的材料,进入入库处理[目的]增加一个受托加工材料入库单[操作路径]供应链---仓存管理---受托加工----受托加工材料入库-新增[注意点]收料仓库为受托加工仓(代管仓)图5受托加工材料入库单(新增) .1.2生产过程中领用客户的材料[目的]增加一个受托加工领料单[操作路径]供应链---仓存管理----受托加工----受托加工领料单-新增[注意点]发料仓库为受托加工仓(代管仓)受托加工领料单(新增)2.2 受托加工产品完工入库及加工成本核算(核算生成过程中发生的各种成本,包括人工费及制造费用)2.2.1 受托加工产品完工产库[目的]增加一个产品入库单[操作路径]供应链----仓存管理----验收入库----产品入库新增[注意点]收货仓为受托产品仓(普通仓)图7产品入库单新增2.2.2核算受托加工产品生产过程中发生了成本总额(包括人工费及制造费,不包括厂商提供的材料费用.如果自己还领用的一部份自己的材料刚需要将自己的材料费用加到生产成本)[目的]核算受托产品入库成本[操作]供应链---存货核算----入库核算----自制入库核算[关键点]在受托加工材料对应的单价处填写加工成本.图8 产品入库核算2.3受托加工产品的销售2.3.1 受托加工产品销售出库[目的]新增一个销售出库单[操作路径]供应链---销售管理-----销售出库----销售出库单—新增[技巧]可以通过产品入库单关联生成销售出加单[注意点]发货仓库为受托产品仓(普通仓库)2.3.2 开具销售发票[目的]新增一张销售专用发票[操作路径]供应链---销售管理----销售发票----销售发票新增[注意点]此处的单价为向客户收取的价格,而非加工成本[技巧]可以通过销售出库单关联生成销售发票2.3.3 销售出库单与发票进入钩稽2.3.4 销售出库成本的核算[目的]核算销售出库单上的成本数据[操作路径]供应链----存货核算----出库核算----产品出库核算图11 销售出库成本核算三.业务单据的凭证制作.由于受托加工的材料放在代管仓进入管理(见图1),所有材料的入加及领用都将不进行成本的核算,因此也无须进入生成凭证.需要进行会计处理的单据有产品入库单,销售出库单及销售发票.3.1凭证模型的设置[目的]检查或设置相关业务单据的凭证模板,这是生成凭证的前提.[操作路径]供应链---存货核算-----凭证管理----凭证模板图12 产品入库凭证模板的设置图13 销售出库的凭证模板的设置图14 销售发票的凭证模型的设置3.2生成凭证[目的]按照事务类型(单据类型)生成相应的凭证[操作路径]供应链----存货核算---凭证管理----生成凭证图15 产品入库的凭证图16 销售出库的凭证图17 销售发票的凭证。
受托加工及委托加工的会计处理
受托加工及委托加工的会计处理一、受托加工的会计处理1、收到受托加工材料物资时不作会计处理，但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记，记录其收到、投入加工等材料的数量增减。
2、加工生产（将受托的材料发到生产车间加工后，将人工、辅助材料等记）借：生产成本---受托加工贷：原材料（辅料、耗材、劳保用品等）贷：应付工资、制造费用（水电、折旧等）等3、加工完成入库时，结转本批加工成本借：库存商品一受托加工产品贷：生产成本---受托加工4、将加工完成的产品交付，并开出发票时：借：应收账款贷：主营业务收入或其他业务收入应交税金 -- 应交增值税（销项税额）应交税金应交消费税（如果涉及消费税的，要代扣代缴消费税）同时：在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况，并结转库存商品：借：主营业务成本或其他业务成本贷：库存商品——受托加工产品注：1、完工产成品是否要入库，这个产品是外来加工单位的产品，不属于本单位的产品，可以设置一个辅助备查帐。
2、客户提货通过备查帐登记。
3、加工耗用材料的节约和超出：（1 ）属于对方单位提供的加工材料，不需要做帐，在备查帐簿上登记，节约部分退回。
（2）属于自己单位提供的材料，节约作冲减“生产成本”帐务处理，超出作增加“生产成本”帐务处理。
（3）生产成本科目，月末可以有余额，余额表示未完加工材料的成本。
二、委托加工的会计处理1•委托加工材料发出，凭加工合同和发料单作如下会计处理：借：委托加工物资贷：原材料2.根据委托加工合同支付加工费，凭加工企业的加工费发票和有关结算凭证，作用如下会计分录：借：委托加工物资应交税费应交增值税（进项税）应交税费一一应交消费税（如果加工收回后用于连续生产）贷：银行存款/应付账款3.委托加工产品收回可直接对外销售的，凭入库单作如下会计分录：借：库存商品贷：委托加工物资（包括材料及加工费）还需要继续生产或加工的，凭入库单作用如下会计分录：借：原材料贷：委托加工物资（包括材料及加工费）注：①凡属于加工物资收回后直接用于销售的，其所负担的消费税计入加工物资成本。
金蝶KERP受托加工业务处理流程及会计处理
金蝶K/3 ERP受托加工业务处理流程及会计处理受托加工业务包括了生产与销售两个重要的过程,同时也包括对客户发来的物料的管理(仅仅是数量上的管理,不做会计处理)一.基础资料准备.这个阶段主要涉及仓库及物料的设置.1.1仓库设置[目的]新增两个仓库资料,分别为受托加工仓与受托产品仓,对物料分仓库进行单独管理.[操作路径]系统设置---基础资料----公用资料-----仓库图1(受托加工仓,仓库类型为代管仓)图2(受托产品仓,仓库类型为普通仓)1.2物料设置(主要包括客户送来的物料及加工后的成品)[目的]新增两个物料,分别为材料(客户送来的待加工的物料)及成品(加工完成后的产品) [操作路径]系统设置----基础资料----公用资料-----物料图3(材料的设置)5.图4(成品的设置)二.单据处理2.1受托加工材料的管理2.1.2企业收到客户送来的材料,进入入库处理[目的]增加一个受托加工材料入库单[操作路径]供应链---仓存管理---受托加工----受托加工材料入库-新增[注意点]收料仓库为受托加工仓(代管仓)图5受托加工材料入库单(新增) .1.2生产过程中领用客户的材料[目的]增加一个受托加工领料单[操作路径]供应链---仓存管理----受托加工----受托加工领料单-新增[注意点]发料仓库为受托加工仓(代管仓)受托加工领料单(新增)2.2 受托加工产品完工入库及加工成本核算(核算生成过程中发生的各种成本,包括人工费及制造费用)2.2.1 受托加工产品完工产库[目的]增加一个产品入库单[操作路径]供应链----仓存管理----验收入库----产品入库新增[注意点]收货仓为受托产品仓(普通仓)图7产品入库单新增2.2.2核算受托加工产品生产过程中发生了成本总额(包括人工费及制造费,不包括厂商提供的材料费用.如果自己还领用的一部份自己的材料刚需要将自己的材料费用加到生产成本)[目的]核算受托产品入库成本[操作]供应链---存货核算----入库核算----自制入库核算[关键点]在受托加工材料对应的单价处填写加工成本.图8 产品入库核算2.3受托加工产品的销售2.3.1 受托加工产品销售出库[目的]新增一个销售出库单[操作路径]供应链---销售管理-----销售出库----销售出库单—新增[技巧]可以通过产品入库单关联生成销售出加单[注意点]发货仓库为受托产品仓(普通仓库)2.3.2 开具销售发票[目的]新增一张销售专用发票[操作路径]供应链---销售管理----销售发票----销售发票新增[注意点]此处的单价为向客户收取的价格,而非加工成本[技巧]可以通过销售出库单关联生成销售发票2.3.3 销售出库单与发票进入钩稽2.3.4 销售出库成本的核算[目的]核算销售出库单上的成本数据[操作路径]供应链----存货核算----出库核算----产品出库核算图11 销售出库成本核算三.业务单据的凭证制作.由于受托加工的材料放在代管仓进入管理(见图1),所有材料的入加及领用都将不进行成本的核算,因此也无须进入生成凭证.需要进行会计处理的单据有产品入库单,销售出库单及销售发票.3.1凭证模型的设置[目的]检查或设置相关业务单据的凭证模板,这是生成凭证的前提.[操作路径]供应链---存货核算-----凭证管理----凭证模板图12 产品入库凭证模板的设置图13 销售出库的凭证模板的设置图14 销售发票的凭证模型的设置3.2生成凭证[目的]按照事务类型(单据类型)生成相应的凭证[操作路径]供应链----存货核算---凭证管理----生成凭证图15 产品入库的凭证图16 销售出库的凭证图17 销售发票的凭证。
委托和受托加工业务
（一）委托方的会计处理1、按双方签订的合同或协议发出委托加工材料，根据“发料单”及发料成本资料作如下处理：借：委托加工物资———受托方（××产品）；贷：原材料———××材料。
2. 与受托方结算加工费，根据受托方开具的加工费发票（增值税专用发票或普通发票）作会计分录：借：委托加工物资———受托方（××产品），应交税费———应交增值税（进项税额）（实际收到受托方开具的增值税专用发票并经主管国税机关认证相符后，才能记入进项税额）；贷：银行存款或库存现金或应付账款———受托方等。
3、如果有往返的运输费或杂费等，根据运费发票等作会计分录：借：委托加工物资———受托方（××产品），应交税费———应交增值税（进项税额）（运输费金额×7%，只能是有运输费发票的运输费金额，不包括各种杂费）；贷：银行存款或库存现金或应付账款———运输公司等。
4、收回加工成品，会计分录为：借：库存商品———××产品或原材料———××材料；贷：委托加工物资———受托方（××产品）。
（二）受托方的会计处理1、实际收到委托方的受托加工材料时，根据“受托加工材料入库单”和受托加工合同规定，由委托方提供的受托加工材料成本作如下会计处理：借：原材料———××材料；贷：受托加工物资款。
2、受托加工过程中，领用受托加工物资，根据“受托加工物资领料单”作如下会计处理：借：生产成本———直接材料；贷：原材料———××材料。
3、受托加工过程中，发生工人工资薪金等，根据“工资费用分配表”等作如下会计处理：借：生产成本———直接人工；贷：应付职工薪酬———工资、———职工福利等。
4、受托加工过程中，按加工订单批次分配加工车间制造费用，根据“制造费用分配表”等作如下会计处理：借：生产成本———制造费用；贷：制造费用———××车间。
受托加工操作流程
未完成项，根据实际情况，考 核 20-50 元/次/项。
5. 如发现投料不准确，由分厂统计员反审并修改“生 产投料单”。
6. 生产过程中的不合格品，经品管部确认后，分厂统 计员及时在虚仓编制红字“受托加工领料单”退回 光伏来料加工半成品库（3.61）。
7. 成品经品质管理中心检验合格后，办理入库，市场 部办理销售出库，技术研发中心填写“其他出库单” 办理相关手续。
任务单汇报 检验
原片玻璃问题退回光伏来料加工 半成品库
生产过程中造成的不合品依《制 程不合格品处理流程》处理
分厂、物控科
物控科 市场部
入分厂仓库 成品库
发货通知
光伏喷涂成品库
其他出库
销售分库
销售出库
计算成品率
工作标准
考核细则
1. 市场部根据需求在系统内编制受托加工“销售订 单”，技术研发中心根据研发需求在系统内编制受 托加工“试验品订单”。
受托加工操作流程
实施部门
市场部 技术研发中心
订单
工作流程
销售订单 试验品订单
采购部
原辅材料送检
品质管理中心
外检检验
物控科 分厂 分厂 品质管理中心
光伏来料加工半成品库 下达生产任务单 领料、生产
品质管理中心进料 检验工作流程
仓库类型：虚仓 代码：3.61生产类型：受托加工源自库类型：虚库分厂 品质管理中心
8. 财务部核算员月底根据该来料加工半成品的发出 数及成品入库数计算成品率。
9. 其他分厂有类似业务参照此流程执行。
过程输出：销售订单、试验品订单、原辅材料、外协外购件检验单、受托加工入库单、生产任务单、受托加工领料单、生产投料单、其他出库单。
2. 市场部编制 “原辅材料、外协外购件检验单”，检 验合格后，物控科在系统虚仓内编制“受托加工入 库单”。
受托加工流程-精选.
受托加工业务包括了生产与销售两个重要的过程,同时也包括对客户发来的物料的管理(仅仅是数量上的管理,不做会计处理)一. 基础资料准备.这个阶段主要涉及仓库及物料等主要的资料的设置.1.1仓库设置[目的]新增两个仓库资料,分别为受托加工仓与受托产品仓,对物料分仓库进行单独管理.[操作路径]系统设置---基础资料----公用资料-----仓库[快速进入码][49012]图1(受托加工材料仓,仓库类型为代管仓)图2(受托产品仓,仓库类型为普通仓)1.2物料设置(主要包括客户送来的物料及加工后的成品)[目的]新增两个物料,分别为材料(客户送来的待加工的物料)及成品(加工完成后的产品)[操作路径]系统设置----基础资料----公用资料-----物料[快速进入码] 49011图3(材料,物流资料中科目的设置无关仅要)5.图4(成品,注意相关会计科目的设置)二.单据处理这部分主要包括如下的三部分内容:受加工材料的管理,产品的完成入库及成本核算及产品的销售业务处理.2.1受托加工材料的管理2.1.2企业收到客户送来的材料,进入入库处理[目的]增加一个受托加工材料入库单[操作路径]供应链---仓存管理---受托加工----受托加工材料入库-新增[快速进入码]18028[注意点]收料仓库为受托加工仓(代管仓)图5受托加工材料入库单(新增)2.1.2生产过程中领用客户的材料[目的]增加一个受托加工领料单[操作路径]供应链---仓存管理----受托加工----受托加工领料单-新增[快速进入码]18030[注意点]发料仓库为受托加工仓(代管仓) 受托加工领料单(新增) 2.2 受托加工产品完工入库及加工成本核算(核算生成过程中发生的各种成本,包括人工费及制造费用)2.2.1 受托加工产品完工产库[目的]增加一个产品入库单[操作路径]供应链----仓存管理----验收入库----产品入库新增[快速进入码]18003[注意点]收货仓为受托产品仓(普通仓)图7产品入库单新增2.2.2核算受托加工产品生产过程中发生了成本总额(包括人工费及制造费,不包括材料费用.)[目的]核算受托产品入库成本[操作]供应链---存货核算----入库核算----自制入库核算[快速进入码]20007[关键点]在受托加工材料对应的单价处填写加工成本.图8 产品入库核算2.3受托加工产品的销售2.3.1 受托加工产品销售出库[目的]新增一个销售出库单[操作路径]供应链---销售管理-----销售出库----销售出库单—新增[快速进入码]15027[技巧]可以通过产品入库单关联生成销售出加单[注意点]发货仓库为受托产品仓(普通仓库) 图9 销售出库单(新增)2.3.2 开具销售发票[目的]新增一张销售专用发票[操作路径]供应链---销售管理----销售发票----销售发票新增[快速进入码]15031[注意点]此处的单价为向客户收取的价格,而非加工成本[技巧]可以通过销售出库单关联生成销售发票图10销售发票(新增)2.3.3 销售出库单与发票进入钩稽2.3.4 销售出库成本的核算[目的]核算销售出库单上的成本数据[操作路径]供应链----存货核算----出库核算----产品出库核算[快速进入码]20018图11 销售出库成本核算三.业务单据的凭证制作. 由于受托加工的材料放在代管仓进入管理(见图1),所有材料的入加及领用都将不进行成本的核算,因此也无须进入生成凭证.需要进行会计处理的单据有产品入库单,销售出库单及销售发票.3.1凭证模型的设置[目的]检查或设置相关业务单据的凭证模板,这是生成凭证的前提.[操作路径]供应链---存货核算-----凭证管理----凭证模板[快速进入码]20054 图12 产品入库凭证模板的设置图13 销售出库的凭证模板的设置图14 销售发票的凭证模型的设置3.2生成凭证[目的]按照事务类型(单据类型)生成相应的凭证[操作路径]供应链----存货核算---凭证管理----生成凭证[快速进入码]20055图15 产品入库的凭证图16 销售出库的凭证图17 销售发票的凭证最新文件仅供参考已改成word文本。