采购、付款审批制度(2016.05.10)
支付审批管理制度
支付审批管理制度一、前言支付审批管理是企业财务管理的重要环节，对企业的资金使用效率和风险管理起着至关重要的作用。
为了规范企业的支付审批流程，确保资金使用的合规性和安全性，提高财务管理效率，特制定本支付审批管理制度。
二、适用范围本制度适用于企业内所有支付审批环节，包括但不限于日常支出、费用报销、合同付款等各类支付审批行为。
三、审批权限设置（一）审批权限的划分应该根据职责、资质、岗位等因素进行细致的划分。
（二）各级审批人员的审批权限应当符合其所在岗位和职责的要求，确保支付审批的合规性和安全性。
（三）审批权限设置应该合理，切实避免因权限过高或过低而导致的风险发生。
四、审批流程（一）支付审批流程应该明确，涉及部门的审批环节应当明确，确保支付审批的透明和追溯。
（二）审批流程应当清晰，规定各个环节的审批时限和审批方式，明确审批材料的要求和提交方式。
（三）支付审批流程应当规范，严格执行审批流程，确保支付审批的合规性和安全性。
五、审批制度（一）审批制度应当规范，严格遵循企业内部相关规定，不得违规操作。
（二）审批人员应当认真履行职责，按照相关规定进行审批，并签字确认。
（三）审批制度应当公开透明，确保员工对审批流程的了解和掌握。
六、支付审批材料（一）支付审批材料应当真实可靠，不得夸大或隐瞒事实。
（二）支付审批材料应当完整齐全，确保审批流程的顺利进行。
（三）支付审批材料的真实性和合规性应当得到审计、内控等部门的检验，确保支付审批的合规性和安全性。
七、支付安全风险防范（一）对于支付审批环节的风险进行全面分析，确定有效的防范措施。
（二）严格执行相关制度要求，确保支付审批环节的安全性和可控性。
（三）建立健全相关的风险防范机制，保障支付审批环节的安全。
八、监督和检查（一）加强对支付审批流程的监督和检查，确保支付审批流程的合规性和安全性。
（二）定期对支付审批流程进行检查和评估，发现问题及时整改。
九、违规处罚（一）对于违反支付审批管理制度的行为，将根据公司相关规定对相关人员进行追责和处罚。
采购付款审批制度财务制度
采购付款审批制度财务制度一、制度目的为了规范公司采购付款审批流程，加强财务管理，保障公司资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有公司的采购付款审批流程。
三、工作原则1、严格按照财务流程执行，严格按照制度执行；2、审批制度必须严格遵守，不得出现漏洞；3、审批人员必须按照规定的程序进行审批，不得随意改变；4、财务流程必须记录完整，资金流向清晰可查；5、必须确保各项费用的真实性、合理性、规范性。
四、审批流程1、采购审批流程：（1）采购人员填写采购申请单，明确产品名称、数量、价格等采购信息；（2）采购人员提交采购申请单至主管审批，主管审批后将采购申请单交给财务部门；（3）财务部门审核采购申请单的真实性、合理性，确认无误后将采购申请单提交给总经理审批；（4）总经理审批通过后，财务部门将采购申请单存档备案；2、付款审批流程：（1）财务部门根据采购申请单制定付款计划，提供给总经理审批；（2）总经理审批通过后，财务部门将付款计划交给财务主管审批；（3）财务主管审批通过后，付款由出纳支付给供应商，并按照付款计划记录相关信息；（4）付款完成后，财务部门将付款记录存档备案。
五、审批要求1、审批人员必须按照流程进行审批，不得违规；2、审批人员必须对审核事项进行仔细核对，确保准确无误；3、审批人员必须保守审批机密，不得泄露给他人；4、审批人员必须保持独立性，不得让利、索贿；5、审批人员必须按照规定时间完成审批工作。
六、制度执行1、公司各部门应建立健全审批制度，明确审批流程、审批要求；2、公司领导要加强对审批制度的宣传和培训，确保全员了解并遵守；3、公司财务部门要加强对审批制度的监督和检查，确保执行到位；4、公司要根据实际情况定期对审批制度进行评估和调整，保持制度的灵活性和科学性。
七、违规处理1、对违反审批制度的人员，给予相应的惩罚，包括扣发工资、停职、辞退等；2、对违反审批制度且导致经济损失的人员，要追究法律责任；3、对违反审批制度的行为，公司将严格追查，保护公司的利益。
采购付款审批流程
采购付款业务流程一、材料采购1．请购。
业务部门或仓库管理部门提出采购申请，请购权的分配方式会随着企业经营性质发生变化，企业本着提高效率的原则安排请购活动。
（1）原材料或低值易品请购。
仓管根据生产计划、生产订单及通知单与库存核对，确定实际需采购数量。
（2）日常物料或劳务请购。
由使用部门直接提出，由本部门主管和财务资金预算主管人员审批，由采购部门采购。
（3）例外事项的请购。
不定期发生设备或价值较大资产的采购，经过特别授权指定专门人员提出采购申请。
请购中要编制采购计划单，作为编制采购资金预算的依据。
2．采购实施。
采购部门首先进行询价，初步确定供应商的选择范围。
重大金额采购需报公司高层商议，再一步与供应商签订采购合同。
最后由采购人员编制采购订单，确认采购业务并签订采购合同。
3．验收。
仓库保管员根据送货单或采购订单执行验收，对商品质量、数量等考察，确认无误办理入库手续。
如出现物资质量、数量有误应及时通知采购部门，造成公司经济利益损失的，要追究采购部门的相应责任。
二、付款到约定期限的应付款，经办人员事先需要与财务沟通资金情况，优先安排与生产相关的供应商款项，如都较紧急由总经理抉择付款优先顺序。
在资金允许的情况下，才能填写付款申请单。
所有采购付款时必须有董事长（或代理董事长）签字，如有特殊情况电话联系说明原因，同意后通知出纳人员方可办理付款，后由董事长（或代理董事长）进行补签，越权支付的后果自负。
付款业务程序包括申请、审批、资金支付、会计记录和资料保管。
具体流程如下：（1）经办人员填写付款单然后交财务经理复审。
（2）财务经理审核复审付款单的采购材料名称、采购数量、采购型号是否正确，发票、入库单、送货单等单据是否齐全，为了确保采购合同/订单的合法、准确、有效，财务经理需对合同条款完备性、合同主体、合同内容等是否合法正确进行审查是否按合同履行，审核无误后在付款单上签名确认，报总经理审批。
（4）总经理审批，董事长批准总经理对审核内容是否正确进行复核签字后报董事长批准执行。
采购与付款的财务制度
采购与付款的财务制度一、总则为规范企业的财务管理，有效控制采购与付款环节的风险，制定本制度。
二、采购管理1. 采购流程（1）需求确认：部门提出采购需求，经过审批后，向采购部门提交采购申请。
（2）供应商筛选：采购部门根据需求确定供应商名单，进行供应商资质审核。
（3）询价比价：采购部门向供应商询价，比较不同供应商的报价，选择性价比高的供应商。
（4）签订合同：采购部门与供应商签订采购合同，明确交付时间、数量、质量标准等内容。
（5）验收入库：采购部门接收货物，进行验收，并及时入库。
2. 采购审批采购金额超过一定限额的需经过公司领导层审批才能进行采购。
3. 采购付款采购部门在验收入库后，提供相关资料给财务部门，由财务部门负责付款事宜。
4. 采购记录采购部门要做好采购记录，包括采购申请、报价比价表、合同、验收记录等，便于日后查阅。
三、付款管理1. 付款流程（1）财务审核：财务部门收到采购部门提供的资料后，进行审核，确认付款金额、账号等信息准确无误。
（2）付款审批：财务部门提交付款申请给公司领导层审批，经审批后方可进行付款。
（3）付款执行：财务部门根据审批后的付款申请进行付款操作，出具付款凭证。
（4）付款记录：财务部门做好付款记录，包括付款申请、付款凭证、银行回单等。
2. 付款方式公司的付款方式包括电汇、支票、现金等，根据不同情况选择适当的支付方式。
3. 付款控制对供应商的付款进行控制，确保资金安全，避免误操作或欺诈行为。
四、审计与监督公司应定期对采购与付款环节进行审计，确保财务管理规范，避免风险发生。
同时，建立监督机制，加强内部控制，避免腐败行为的发生。
五、违规处理对于违反采购与付款财务制度的行为，将按照公司规定进行处理，包括警告、罚款、停职、辞退等措施。
六、附则本制度内容需经公司领导层审定后方可实施，定期进行修订与更新，确保适应企业的发展和变化。
以上为采购与付款的财务制度内容，希望能够对企业的财务管理工作有所帮助。
采购付款审批流程制度范本
采购付款审批流程制度范本一、目的和原则为了规范公司的采购付款审批流程，确保采购资金的安全和合理使用，提高采购效率，根据《公司法》、《合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有采购项目的付款审批流程，包括但不限于货物、工程、服务等的采购。
三、审批流程1. 采购部门在确定供应商并签订合同后，填写《采购付款申请表》，并提供相关证明材料，如合同、发票、验收报告等。
2. 财务部门对《采购付款申请表》进行初步审核，确认采购项目的合规性、合同履行情况以及付款金额是否合理。
3. 《采购付款申请表》提交给审批部门。
审批部门根据采购项目的性质、金额、供应商信誉等因素，决定是否需要召开审批会议。
4. 如果需要召开审批会议，由审批部门组织，相关部门参加。
会议主要对采购项目的合规性、合同履行情况、付款金额等方面进行审议。
5. 审批部门根据会议意见，对《采购付款申请表》进行审批。
审批通过后，由财务部门进行付款。
6. 付款完成后，财务部门将付款凭证归档，并对相关账务进行处理。
四、审批权限1. 采购付款审批权限根据采购项目的金额和性质进行划分，具体权限由公司领导层根据实际情况进行设定。
2. 审批部门负责对采购付款申请进行审批，审批权限不得转让。
3. 审批人员在审批过程中，应当严格遵守审批权限，不得越权审批。
五、审批时间1. 审批部门应在收到《采购付款申请表》后的3个工作日内完成审批。
2. 如有特殊情况，需延长审批时间的，应向申请人说明原因，并尽快完成审批。
六、责任追究1. 审批部门、财务部门及相关人员应当严格遵守本制度，确保采购付款审批流程的合规、合理。
2. 如发现违反本制度的行为，公司将依法追究相关人员的法律责任。
3. 审批部门、财务部门及相关人员应当对采购付款审批过程中的涉密信息保密，不得泄露给无关人员。
七、附则1. 本制度由公司领导层负责解释。
2. 本制度自发布之日起生效，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
原材料采购付款审批制度
原材料采购付款审批制度
1、预付款支付：凭合同和用款通知单（如无合同必须在联系单上注明数量、单价）。
2、支付欠款：
经办人填用款通知单→财务核实欠款并签字→总经理签字→出纳划帐→回单到财务。
说明：财务印鉴章，出纳留财务章1枚、会计留法人章1枚，平时办理承兑多带1份空白贷记凭证，其余空白凭证留出纳处不得带出，所有转帐凭证由出纳填写好后带出。
零星材料的采购：有二种方式，（1）先付款后到货（2）到货后付款（1）先付款后到货：
工程部门主管填写采购申请单→仓库保管员签字（核实仓库是否有库存，并填写以前采购价格供参考）→经办人凭申请单联系供货商提供报价单并填写用款通知单→总经理依据申请单、报价单，在用款单上签字→出纳凭用款单划帐→申请单、报价单、用款单回到财务，财务留下用款单→申请单、报价单回仓库保管员准备进仓→保管员验货，核对报价单、发票是否一致，开进仓单并通知工程部门领用。
（留申请单、报价单便于以后查询）→进仓单和发票回财务销帐。
（2）到货后付款：
工程部门主管填采购申请单→仓库保管员签字→经办人联系提供报价单，总经理依据报价单在申请单上签字→经办人将申请单、报价单
送到仓库处并通知供应商发货→仓库依据申请单、报价单验货进仓，并通知领用→发票和进仓单回财务进帐，准备付款（发票一个月内必须结清，每月付款一次）。
备注：。
付款管理制度付款审批制度及流程
付款管理制度付款审批制度及流程付款管理制度是指企业为了规范和管理付款流程，确保付款按照合规规定进行的一套制度。
付款审批制度则是该制度中的一项重要内容，指明了付款的审批程序和责任分工。
下面将从制度的内容、流程和重点环节三个方面详细说明。
一、制度内容1.付款申请：明确付款申请的主体、方式和要求，应包括付款申请表格的格式和内容，以及相关支持材料的要求。
2.付款审批：明确付款审批的程序和责任分工，包括审批的级别、流程、审批人员的职责和权限等。
3.付款执行：明确付款的执行程序和要求，包括签署付款凭证、核对合同或发票等支持文件的真实性和准确性，确保付款金额和对象无误。
4.付款登记和归档：明确付款登记和归档的要求，包括付款登记表格的格式和内容，以及付款相关凭证的保存方式和期限。
二、流程付款审批制度的流程一般分为以下几个环节：1.提交付款申请：申请人填写付款申请表格并提交相关支持材料，包括合同、发票等。
2.部门审批：根据付款金额确定审批的级别和人员，由一级部门审批人员进行审批。
审批人员仔细核对申请材料，确保付款金额和对象的正确性。
3.财务审批：由财务人员对付款申请进行审批，主要责任是核对付款金额和对象是否与财务数据一致，审查合同是否合规。
4.最终审批：一般由公司高层进行最终审批，确保审批程序的完整性和透明度。
5.付款执行：财务人员根据最终审批结果进行付款，包括签署付款凭证、核对支持文件和填写付款登记表格等。
6.付款登记和归档：付款完成后，相关凭证和登记表格应按规定进行归档。
三、重点环节在付款管理和审批过程中，存在一些重点环节需要特别注意：1.风险评估：在付款审批前，应对付款对象进行风险评估，包括对供应商的合规性进行调查，确保与不良合作方进行交易的风险最小化。
2.内部审计：应定期进行内部审计，对付款管理制度是否严格执行进行检查和评估，发现问题及时纠正。
3.财务报告：定期对付款流程进行财务报告，对付款金额、比例等进行分析和评估，确保资金使用的合理性和效益。
采购付款流程规章制度内容
采购付款流程规章制度内容第一章总则为了规范公司采购付款流程，提高采购效率，确保资金的安全和合理使用，特制定本规章制度。
第二章采购付款流程1. 采购付款流程包括：需求申请、采购申请、审批流程、采购合同签订、付款申请、财务审批、付款执行等环节。
2. 需求申请：各部门提出采购需求，需提供采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息，并经部门负责人审批后提交采购部门。
3. 采购申请：采购部门根据需求申请制定采购计划，并寻找合适的供应商进行报价比较，最终确定采购方案并制定采购申请。
4. 审批流程：采购申请经部门负责人审批后，提交公司领导审批，领导审批通过后，采购部门可以进行下一步操作。
5. 采购合同签订：采购部门与供应商签订正式采购合同，明确采购物品或服务的内容、数量、价格、交付时间等条款，双方签字盖章后生效。
6. 付款申请：采购部门在收到供应商提供的货物或服务后，填写付款申请单，附上相关资料（如发票、收据等），提交财务部门审核。
7. 财务审批：财务部门对付款申请进行审批，确认无误后，提交财务主管审批。
8. 付款执行：财务主管审批通过后，将付款申请单交由财务人员执行付款操作，并记录相关信息。
第三章相关制度1. 审批权限：各部门负责人对本部门的采购付款申请具有审批权限，超过本部门权限的需由公司领导审批。
2. 采购管理：采购部门负责对采购流程的监督和管理，确保采购的合规性和有效性。
3. 资金管理：财务部门负责资金的管理和监控，确保资金的安全和合理使用。
4. 风险控制：公司领导要对采购付款流程进行定期检查和评估，及时发现和解决问题，降低风险。
第四章附则1. 本规章制度自颁布之日起实施，如有违反者，将依据公司相关规定进行处理。
2. 对本规章制度的解释权和修改权归公司领导所有。
3. 本规章制度如有未尽事宜，按公司相关规定执行。
以上是关于采购付款流程规章制度的详细内容，希望全体员工严格遵守，确保公司的采购工作顺利进行并保证资金的合理使用。
付款审核审批制度
财务审核审批流程为规范公司财务管理制度，不断提升公司财务管理水平，降低成本费用，提高经济效益，明确各级管理责任，有效规范付款审核程序，根据相关法律、法规，结合公司实际情况，特制定本流程。
第一条采购审核流程1、采购人员需认真填写费用申请单，注明采购用途，注明货品名称，规格型号，并至少提供3家或以上没有关联关系的供应商，同时将供应商的名称、地址、联系电话、联系人或负责人、合同（如有需提供）等详细资料递交至审核专员。
2、审核专员接到采购申请后在1个工作日内提出本人审核意见至公司分管领导，由分管领导给出审核建议，审核专员需在3个工作日内把审核意见、建议反馈至采购人员。
特殊情况加急办理，在1个工作日内完成。
第二条费用审批流程1、申请人需认真填写费用申请单，注明申请事由，费用金额，对方联系方式等相关信息，经分管领导签字后递交财务部。
2、财务部需在3个工作日内审核复核完毕，加急情况1日完成，并及时回馈告知款项申请人。
第三条借款流程1、借款人需提供费用申请单或出差申请单、借据等手续(需要分管领导签字)，到财务借支。
2、借款人必须认真清理自己的各项借、欠款，逾期不报账或偿还借款，将不予借支下笔款项。
第四条原则上所有款项支付都必须先有资金申请计划，特殊情况也允许临时申请款项，但此种情形每周只能出现一次，否则财务部门有权不予支付。
第五条此规定自公布之日起执行。
注：所有款项须有副总签字认可此事，2000元以上需走审核审批流程。
2000元以上10000元以下需1-3个工作日审核完毕，加急的1天审核完毕。
10000元以上的金额需3-5个工作日审核完毕，并及时通知经办人。
付款需提前1天预约。
财务部2013年7月15日公司报销制度为配合公司的全面发展和管理，建立健全的财务机制，以便于实际工作中执行和操作，根据公司目前的发展状况特制定以下财务细则：费用报销的标准及需要完善的手续：市场部：市场部人员餐补每人25元/天（含早餐补助5元，早上8点钟之前出差的有早餐补助，以车票时间为准，午餐、晚餐各10元），交通补助每人15元/天（有派车一同出差的没有交通补助），住宿费每人60元/天。
采购与付款管理制度
采购与付款管理制度一、制度背景为了规范公司的采购和付款流程，保护公司的利益，防止风险和损失，制定本制度。
二、采购管理1. 采购流程公司采购流程分为以下几个步骤：•需求提出：部门领导或项目负责人提出采购需求，并填写采购申请表。
•审批：申请表由部门领导或项目负责人与财务部共同审批。
•选定供应商：采购部门负责与供应商联系，并对供应商的资质和报价进行评估选择。
•签订合同：供应商与公司签订合同。
•付款：供应商提供发票和合同，公司按照合同约定的时间和金额进行付款。
2. 采购审批权限•采购金额在5000元以下的，由部门负责人审批；•采购金额在5000元以上，参照公司采购管理制度，由公司采购部门领导、财务部门领导、总经理进行审批。
3. 供应商选定标准•供应商应具备国家相关行业认证资格；•价格合理；•货物或服务符合公司需求；•供应商信誉良好，有一定的业务经验。
4. 采购合同公司与供应商签订采购合同，合同应包括以下内容：•双方的联系方式、法定代表人、开户银行账号等；•采购商品或服务的名称、规格、数量、单价及其他技术要求等；•交付时间、方式等；•付款方式、期限等；•保修期限和保修服务，违约责任等；•其他双方协商的条款。
5. 采购执行•采购部门应建设采购档案，包括采购计划、需求申请、合同文本等；•在采购过程中，应严格依照采购计划执行，并及时跟进；•如果在采购执行过程中出现问题，应及时与供应商协商解决。
三、付款管理1. 付款流程公司付款流程分为以下几个步骤：•供应商提供发票和合同；•业务部门确认货物或服务符合公司需求；•财务部门进行核对发票和合同，并确定付款时间和金额；•总经理或财务主管进行最后核准；•财务部进行付款。
2. 付款权限•付款金额在5000元以下的，由部门负责人审批；•付款金额在5000元以上，参照公司采购管理制度，由公司财务部门领导、总经理进行审批。
3. 付款方式公司采用银行转账和现金两种付款方式，具体如下：•银行转账：公司向供应商支付货款时，通过银行转账的方式进行付款；供应商出具发票，到公司收款后进行对账，并进行银行对账单核对。
采购货款支付财务制度审批
采购货款支付财务制度审批一、制度目的采购货款支付财务制度审批的目的在于规范企业采购活动中的货款支付流程，保证货款支付的及时、准确和合规性，维护企业的资金安全和财务稳定。
同时，通过明确审批流程和规范操作程序，提高财务管理的效率和透明度，降低企业财务风险。
二、制度范围本制度适用于企业所有采购活动中的货款支付，包括但不限于原材料采购、设备采购、劳务采购等。
三、制度主体1. 财务部门：负责审核和核准所有采购货款支付的相关文件和报表，确保支付的合规性和准确性。
2. 采购部门：负责准备和提交采购货款支付申请，提供相关采购合同和收据等支持文件。
3. 部门经理：负责审批采购货款支付申请，确保采购货款支付符合公司政策和预算。
4. 总经理：负责最终批准采购货款支付申请，对企业的财务稳定和资金流动负责。
四、制度流程1. 采购部门填写采购货款支付申请表，提供相关采购合同和收据等支持文件，送交财务部门审核。
2. 财务部门收到采购货款支付申请后，核对相关文件和金额是否符合公司政策和预算，如有问题应及时沟通采购部门。
3. 财务部门将审核通过的采购货款支付申请提交部门经理审批，部门经理审批后将申请表送总经理审批。
4. 总经理审批通过后，财务部门进行货款支付操作，同时将支付情况记录到相关账目中，做好财务凭证和报表的备份。
5. 财务部门将支付情况及时报告给采购部门和总经理，确保信息畅通和透明。
五、制度执行1. 所有员工必须严格遵守采购货款支付财务制度审批规定，不得擅自进行货款支付行为。
2. 财务部门要加强对采购货款支付流程的监督和管理，及时发现和纠正问题，确保审批程序的规范和合规性。
3. 采购部门和财务部门要建立良好的沟通机制，密切协作，共同做好采购货款支付工作。
4. 部门经理和总经理要履行审批职责，确保审批流程的及时性和准确性，保障企业的财务安全。
5. 财务部门要定期对采购货款支付流程进行审查和检查，完善制度，提高管理水平。
六、制度审批本制度由总经理负责批准，并定期进行审核和调整，确保其与企业实际情况相符合。
采购审批制度验收付款制度
采购审批制度验收付款制度一、引言采购是一个组织中非常重要的环节，而采购审批制度和验收付款制度是保障采购过程的关键环节。
本文将重点介绍采购审批制度和验收付款制度的相关内容。
二、采购审批制度1. 审批流程采购审批制度的核心是明确审批流程。
具体流程根据企业的规模和具体业务需求可有所调整，但一般包括以下几个环节：（1）采购需求申请：申请人提出采购需求，并填写采购申请单，包括物品名称、数量、预算金额等信息。
（2）部门审批：采购申请单经过部门负责人审批，包括对采购物品的必要性和预算合理性的评估。
（3）财务审批：采购申请单提交给财务部门审批，核对预算、资金情况等。
（4）总经理审批：采购申请单进一步提交给总经理审批，包括对采购决策的最终批准权限。
2. 审批权限不同级别的管理人员在采购审批中应设有相应的权限控制，以确保决策的合理性和风险的可控性。
例如，财务部门可以设定对金额较低的采购申请进行审批，而高额采购申请则需要总经理或董事会的批准。
三、验收付款制度1. 验收流程验收是采购环节的最后一步，主要用于核实采购的物品或服务是否符合合同要求以及预期目标。
具体流程包括以下环节：（1）验收标准制定：制定相应的验收标准，明确产品的质量、数量、规格等要求。
（2）验收检查：采购部门或相关人员对采购物品进行验收检查，并记录相应的验收结果。
（3）验收报告：编制验收报告，对采购物品的实际表现进行描述，如存在问题和不符合要求等。
（4）验收记录保存：对验收报告进行保存，并与财务部门共享相关信息。
2. 付款流程采购物品的验收合格后，相关部门需按照约定时间对供应商进行付款。
付款流程通常包括以下环节：（1）发票核对：财务部门核对供应商提供的发票与采购合同及实际采购物品的一致性。
（2）支付申请：供应商提供的发票经过核对无误后，申请支付相应的款项给供应商。
（3）资金申请：财务部门根据付款申请进行资金申请，并进行审批。
（4）付款执行：经过资金申请的审批后，财务部门将付款通知供应商，并完成相应的付款操作。
采购付款制度
采购付款制度采购付款制度是指企业在进行采购业务过程中，对付款操作进行规范和管理的制度。
下面是一个700字的采购付款制度范例：一、制度目的为了规范企业采购付款操作，保证采购供应链的正常运转和供应商的权益，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门的采购付款操作。
三、基本原则1. 诚实守信：采购付款过程中，要坚持真实、准确、完整的原则，不得采取欺诈行为。
2. 合法合规：采购付款操作必须符合国家法律法规和公司相关政策规定。
3. 审批制度：采购付款必须经过相关部门的审批，并按照审批权限进行操作。
4. 稽核制度：公司将实施定期的采购付款稽核，以确保付款操作的合规性和准确性。
四、流程及操作1. 采购订单审批：采购部门根据需求，编制采购订单，并按照公司相关流程进行审批。
2. 供应商合同签订：采购部门与供应商签订采购合同，明确供应商提供的货物或服务的价格、数量、质量等相关事项。
3. 采购物品验收：采购部门接收供应商提供的物品，进行合格、不合格的判定，并及时记录。
4. 采购发票核对：财务部门核对供应商提供的发票，确认与采购合同的一致性。
5. 付款申请：采购部门根据相应的采购合同和发票，填写付款申请表，并附上相应的相关文件。
6. 审批流程：付款申请表将按照相关审批权限流转至财务部门进行审批。
7. 财务付款：经过审批的付款申请表将由财务部门进行付款操作，付款流程遵循银行、财务部门要求的操作步骤。
8. 付款记录：财务部门将付款操作记录，包括付款日期、付款金额等重要信息，存档备查。
9. 付款稽核：财务部门将定期对付款记录进行稽核，确保付款操作的合规性和准确性。
五、责任和制度执行1. 采购部门负责制定和执行本制度。
2. 财务部门负责制定财务付款操作规程，并对付款操作进行审计和稽核。
3. 相关部门和人员应按照制度规定，保证付款操作的合规性和准确性，并配合执行监督和稽核。
六、违规处理对于违反本制度的行为，将视情节轻重给予相应的纪律处分，情节严重者将承担相应的法律责任。
付款审批制度
付款审批制度目的：为了加强内部管理，进一步规范公司的资金使用、款项支付和报销审批程序，特制定本制度。
付款分为三大类：采购付款，费用报销付款，个人借款付款。
一、采购付款制度1.填制付款申请书1.1月结客户的，在与供应商约定付款日的前3天，由采购人员填制《付款申请书》（附采购订单，对账单，购货等）经财务审核后，提交上级审批，审批流程走完后，由出纳在付款日内统一安排付款。
1.2货到付款客户的，采购收货时需仔细确认收货明细，核对实物，票据的正确合理性，从出纳处拿款支付后及时补填写《付款申请书》递交审批，原则上超过1000元的采购金额不允许货到付款。
2.审批权限2.1付款金额5万以下的，由主管审批→出纳付款。
2.2付款金额5万元以上的，由主管审批后→递交总经理审批→出纳付款。
3.审批流程图付款申请财务审核主管审批95WYIXI出纳付款单据到财务部入账总经理审批（金额5万以上）二．费用报销制度日常费用主要包括差旅费，电话费，交通费，办公费，低值易耗品及备品备件，业务招待费，培训费，资料费，工资冲费用等。
1.费用报销规定1．财务部对费用报销规定一个星期报一次帐，在每周的周五统一报帐。
各项报销报财务审核其合法，真实，核算金额无误后，递交上级审批，审批完后出纳在规定的支付日付款，报销人领款时需在报销申请单上签字。
出纳支付报销后，归集报销单据递交财务入账.2．报销的单据必须是正规的，分类整理粘贴好票据，正确填写费用报销申请单.3．当月发生支出的费用务必在当月内报销完毕，否则不给于报销.4.按实际发生的金额报销，不给于抵偿票面超越金额。
5.对违背规定用处和不符合开支尺度的付出，财务不予报销，报销人自行承担。
2.审批权限2.1费用报销金额5000以下的，由财务审核，主管审批→出纳付款.2.2费用报销金额5000元以上的，由财务审核，主管审批后→提交总经理审批→出纳付款.3.审批流程图.报销人申请财务审核主管审批95WYIXI出纳付款报销单据到财务部入账总经理审批（金额5千元以上）三、个人乞贷制度为了便于公司各部门开展业务，提高工作效率，在保障资金安全的前提之下。
采购付款审核管理制度
采购付款审核管理制度一、目的与依据本文档旨在确立公司采购付款审核的管理制度，以规范采购付款流程，保证资金使用的合规性和有效性。
依据： - 公司法律法规 - 财务会计制度 - 公司内部控制制度二、适用范围本制度适用于公司所有部门和人员，特别是涉及采购付款审核工作的岗位。
三、定义1.采购付款审核：指对公司采购付款申请进行审查、审核和决策的过程。
2.采购付款申请：指员工或部门提出的用于采购付款的申请。
四、责任与权限1. 采购付款审核人员的责任与权限•负责接收和审核采购付款申请•根据公司规定的流程和标准，判断采购付款是否合规合理•审核采购付款申请中的金额、物品、供应商等信息的准确性和真实性•确保采购付款申请所附的相关文件完整、规范，并与实际情况相符•根据审核结果，决定是否批准采购付款•监督采购付款的履行情况，并及时反馈问题和建议•在审核过程中，保持客观、公正和保密，并遵守公司规定的行为准则2. 部门经理的责任与权限•组织部门内部采购付款的审核工作•确保部门内采购付款申请的真实性和准确性•监督部门内采购付款的履行情况，并及时反馈问题和建议•与财务部门紧密合作，确保采购付款的及时性和准确性3. 财务部门的责任与权限•准确记录和归集采购付款信息，建立完善的财务会计制度•根据采购付款审核人员的意见，判断是否批准采购付款•完成批准的采购付款，按照合同约定和财务制度进行核算和记录•审核采购付款的凭证和报销单据，确保财务数据的准确性和完整性•依法申报和缴纳相关税费，并及时报送相关报表和资料•监督采购付款的执行情况，及时发现和修复问题，并提出改进意见五、流程与要求1. 采购付款申请流程1.申请人填写采购付款申请表，并附上相关文件（如合同、发票等）2.申请人将采购付款申请表交给部门经理审核3.部门经理审核申请表和相关文件的真实性和准确性，并填写审核意见4.部门经理将审核意见和申请表一同提交给财务部门5.财务部门根据审核意见和公司财务制度的要求，决定是否批准采购付款2. 付款审批流程1.财务部门根据审核结果，决定是否批准采购付款2.批准付款后，财务部门将付款相关信息录入财务系统，并制作付款凭证3.财务部门将付款凭证提交给相应人员进行复核和传递4.复核无误后，财务部门将付款凭证交给出纳进行付款5.出纳根据支付要求和合同约定，进行实际付款3. 监督与反馈1.财务部门通过定期抽查和核对方式，监督采购付款的执行情况2.采购付款审核人员、部门经理和财务部门应及时反馈问题和建议，并积极改进和修复，保证制度的持续有效性六、违规处理与纠正措施对于违反采购付款管理制度的人员，公司将依据公司规定的纪律处分条例进行处理，并视情况追究法律责任。
付款审批制度
付款审批制度付款审批制度是企业内部财务管理体系的必要组成部分，其主要目的是验证企业供应商提供的票据及资金流转状况，以确保企业资金的合理使用和保障企业的利益安全。
本文将从以下几个方面探讨企业应建立和实施的付款审批制度。
一、制定付款审批的基本原则企业应该确立一系列的原则，以制定基本的付款审批标准，确保审批程序的合理性和合规性。
首先，实施有效的合同管理制度，按照合同的要求进行付款审批，严格遵守合同的条款，避免因未正确理解合同而造成的错误付款。
其次，在审核过程中要严格按照凭证的要求，对于资料不全或不清晰的凭证应予以退回。
最后，对于重要的付款凭证，应由多人进行审核和审批，以降低人为错误的发生率。
二、制定付款审批的流程公司应该建立一个完善的流程，而流程中应体现审核的层次和流程的逻辑顺序。
在制定付款审批的流程时，首先需要制定请求付款的要求和制作付款凭证的规定，接着是凭证的核实和审核，然后是付款申请的审批和执行，最后是相关人员的记录和保管。
三、制定付款审批的职责分工在付款审批的流程中，责任分工非常重要，以确保每个环节的流畅和审批的准确性。
具体来说，需要根据员工工作的职能和岗位制定审核人员的职责分工，确保每个部门及员工明确责任，避免因责任不明导致的违规问题。
四、建立付款审批的监督机制针对付款审批制度，企业应建立一个多方督察机制，及时发现和纠正错误，防止审批过程中的潜在漏洞被利用。
有关方面的人员可在审核和审批环节中互相审查和评估，以确保审批程序的公正性和透明度。
总的来说，付款审批制度是企业内部财务管理体系的重要组成部分。
通过确立基本准则、制定流程和责任分工、并建立有效的监督机制，可以规范企业的资金流转和减少不必要的财务风险。
由于企业规模和性质不同，具体的审批制度因企业实际情况而异，但必须始终遵循财务管理的最基本原则：审慎、安全、透明和有效，确保企业健康稳定发展。
采购与付款管理制度
采购与付款管理制度采购与付款管理制度一、综述为了加强公司采购和付款管理，规范采购与付款流程，保障企业资金安全，制定本采购与付款管理制度。
二、采购管理2.1 采购计划1）所有采购都需要事先进行采购计划的编制，采购计划成文后再由上级领导同意并签字确认。
2）采购计划必须详细说明采购内容、数量、完成日期、采购方式等有关内容，并在编制采购合同时逐项核实是否符合实际需求。
2.2 采购程序1）采购方式应根据采购计划需求、采购资金限额和采购品质技术要求等条件综合考虑。
2）采购流程应包括招标公告、投标文件购买、投标、开标、评标、中标通知、签订合同等环节。
3）采购合同根据实际需要，应力求完美，包括买卖双方的权利份额、商品的品质要求、交货期、运输方式、质量保证期等。
2.3 采购细则1）采购细则必须符合有关法律、法规、政策对采购有关规定。
2）采购需与供应商达成一定口头或书面协议，明确商品的品质技术要求，并对质量问题拟定解决计划，确保质量问题及时解决。
3）所有采购文件要按规定分类和归档，保证材料的完整性、准确性和及时性。
三、付款管理3.1 付款合同所有合同必须经过公司顶层财务部门检验，并且在公司内部签字确认后方可执行。
3.2 付款标准1）付款金额应按合同规定的价格和期限支付。
2）公司财务部门应制定付款计划，提前设定好付款计划的时间，掌握企业的资金流向，以便进行合理的资金安排。
3.3 付款细则1）认真核查财物清单。
2）检查收据是否齐全、准确，检查货物是否完好无损，质量是否达标，退换货物是否符合合同条件。
3）对验收后的货物及材料进行记录，并签订文件。
4）对部分要求退回的材料和货物要尽快跟供应商确定退换货物的办法和时间，并严格按照合同的有关规定执行。
四、合同管理4.1 合同的确立和签订1）合同的确立和签订必须得到公司上级领导的批准，并由双方共同签字。
2）签订合同时必须核实意向供应商的资质、信誉、实力等情况，避免签订盲目的合同。
付款管理制度付款审批制度及流程
1.0 目的为了明确公司付款流程，规范公司付款管理。
2.0 范围有采购定单或者有购买合同、费用支付类合同等的对付帐款的管理。
3.0 权责 3.1 采购部经理门必须对采购定单进行审核。
审核的内容包括是否有财务经理、总经理助理、采购经理审批签字；该定单的付款方式，该原材料或者成品(以下简称物料)的进价等。
付款方式分为预付、现付(货到付款)、月结三种(月结的供应商由采购部门与对方签定月结合同)月结的时间具体参照合同。
付款方式为预付或者现付的定单需财务经理、总经理助理特别核准，并报财务部备案。
凡未经总经理助理核准预付、现付方式的定单一律采用月结货款的方式。
3.2 所有采购物料报价单必须由采购经理审核、财务经理及总经理助理审批。
凡未经采购经理审核、财务经理及总经理助理审批的报价单而购进的物料，财务部门有权进行拒付货款。
采购部门应将审批后的报价单报财务部门备案，作为财务部门付款的依据。
3.3 仓库收货必须以采购定单为依据，超过定单数量送货 (备品除外)或者未到交货期的送仓库一律不予接受；财务一律不予付款。
物料入库单必须有品管部、仓库主管签字确认方能生效。
财务在支付货款时，必须凭采购定单、报价单、物料入库单、供货商提供的送货单及发票五单齐全才干付款，缺其中一单，财务部门有权进行拒付。
3.4 仓库管理员必须妥善保管物料入库单，凡属月结的物料入库单，必须当天录入系统，次日交财务部门入帐；凡属现付的物料入库单，必须当时交财务部门便于结算。
每张物料入库单必须附有对应的送货单。
3.5 当月送货经品管部检验品质不良，品管部判定退货的物料必须当月退货，或者将物料存放退货区，同时填制退货单。
退货单一式四联，仓库一联；品管部一联；财务部一联;供应商一联。
交财务部门的一联次日上交财务部门。
退货单上必须有品管部及仓库主管签字确认，并请注明退货原因，同时附上品质报告。
3.6 财务部门结算时所需单据(采购定单、报价单、送货单、物料入库单、购货发票、如产生退货另需退货单)必须由各有关部门在规定的时间按供应商整理归集后送至财务部。
采购资金支付审批制度
采购部设备采购资金支付审批制度
为了规范设备资金支付审批制度，加强资金管理，结合我公司实际情况，特制定本制度。
一、设备预付款：在双方订立之后，依据合同约定付款时间，由采
购部经办人负责填报资金支付审批表，依次经相关领导审批后，报财务经理办理付款。
二、设备到货款：依据设备采购合同约定，在供货方将所有设备（货
物）运至我方现场时，由采购部经办人负责填报资金支付审批
表，经生产部或工程部领导确认签字后，将到货单作为附件附
在资金支付审批表之后，再经相关领导依次审批，报财务经理
办理付款。
三、设备调试款：在设备采购合同约定的时间内，双方同时在场进
行设备调试后，达到调试付款要求后，生产部或工程部出具调
试合格报告。
由采购部经办人负责填报资金支付审批表，生产
部或工程部领导在资金支付审批表确认签字后，将设备调试合
格报告作为附件附在资金支付审批表之后，再经相关领导依次
审批，报财务经理办理付款。
四、质保金：在合同约定的质保期限到期之后，由供货方提出质保
期付款申请，由采购部经办人负责填报资金支付审批表，依次
经相关领导审批后，报财务经理办理付款。
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采购申请及货款支付审批制度为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定本制度。
一、厂家购入商品车、配件、原厂用品货款支付审批流程（一）货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。
（二）货款支付审批流程：（三）审批权限：经子公司经办人、部门经理、财务主管、总经理四人签字后即可向厂家账户直接支付。
二、外采商品车货款支付审批流程（一）货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。
（二）需与对方签定采购合同、协议或互换协议，并将合同或协议抄子公司财务部并经集团财务管理中心备案。
（三）货款支付审批流程：（四）货款支付审批权限：1、单笔支付金额在20万元以内的，总经理审批即可。
2、单笔支付金额在20万元以上，50万元以下的，对应分管总监和财务总监共同审批即可。
3、单笔支付金额在50万元以上的，需经财务总监审核，总裁审批。
三、试乘试驾车货款支付审批流程（一）货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。
（二）在申请购买试乘试驾车时，需提供各品牌厂家商务政策通函（通知），并将函（通知）抄送集团财务管理中心、行政管理中心备案。
（三）货款支付审批流程：（四）、审批权限：各子公司试乘试驾车采购必须最终经总裁审批后方可采购。
四、外采配件货款支付审批流程（一）货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。
（二）长期定点采购的，需与对方签定采购合同或协议，并将合同或协议抄子公司财务部并经集团财务管理中心备案。
（三）采购审批流程：（四）货款支付审批流程：流程说明：1、每家供应商每月需与配件库进行对账，双方在对账单上签字确认，供应商凭对账单开出发票。
2、经办人将发票、对账单、入库单、送货单附在《付款申请单》后，办理相关签字审批手续。
3、采购审批和货款支付审批权限：1)单笔采购和支付金额在5万元以内的，总经理审批。
2)单笔采购和支付金额在5万元以上，10万元以下的，由对应分管总监与财务总监共同审批。
3)单笔支付金额在10万元以上的，需经财务总监审核后总裁审批五、外采用品和养护用品货款支付审批流程(一)货款包括采购定金、预付货款、结算货款等。
(二)长期定点采购的，1.需做投标、议标进行优选后，与对方签定采购合同，并抄财务总监备案。
不得到未经多方投标注、议标或议标后未订合同的公司进行采购。
2.合作供应商需确保用品性价比的优势，定期根据市场情况提供经双方确认的用品供货价格清单作为合同的附件，并抄财务管理中心备案。
3.无合同且5000元以上的一律不能采购。
(三)采购审批流程：1.单笔采购金额在5万元以内的，用品经理审批。
2.单笔采购金额在5万元以上的，10万元以下由对应分管总监与财务总监共同审批。
3.单笔采购金额在10万元以上的，需经财务总监审核后总裁审批。
(四)货款支付审批流程：流程说明：1) 各供应商与用品部每月核对清账务（必须做到月月清），双方在对账单上签字确认，供应商凭对账单开出发票。
2) 经办人将发票、对账单、入库单（或销售单据）、送货单附在《付款申请单》后，办理相关签字审批手续。
3) 审批权限：所有用品货款支付必须按流程全部走完后方可支付，具体权限与采购审批流程对应。
考虑用品部还没规范，2013年所有采购最终暂由总裁审批半年，待7月1日后根据实际情况再确定。
4) 用品货款支付审批流程坚决按合同规定原则支付，不能提早支付，并随时监督合同中规定的返利执行情况。
如遗漏返利到位情况，追究相关部门部长和总监全部责任。
（五）、各子公司与用品部的货款结算流程：流程说明：1) 各子公司与用品部每月核对清账务（必须做到月月清），对账单必须对当月实际销售、当月预安装（即当月还没实际销售）进行分别列明细，双方在对账单上签字确认，用品部凭对账单开出发票。
2) 子公司经办人将发票、对账单、销售单附在《付款申请单》后，办理相关签字审批手续。
3）各子公司到用品部领用精品采用现用简便方法，即凭装璜联系单即可，但各子公司在填写联系单时应按公司规定填写，用品部如发现联系单填写、手续不规范或内容不齐全，用品部应拒绝接收或安装精品。
六、办公用品采购：（一）办公用品由集团行政管理中心采购员统一购买，各子公司不得自行购买，外地公司（非宁波市区公司）采购员可自行购买，但必须进行定点采购，对定点采购单位必须报集团行政管理中心同意或由集团直接定点方可实施，并由集团签订定点采购合同。
外地公司签订定点采购合同后报集团行政管理中心备案。
（二）集团行政管理中心应选择折扣较大、品质有保障的供应商，同时应对价格较高、消耗量较大的办公用品应定期进行市场查询、比较，对供应商进行调整。
（三）采购及支付审批流程：流程说明：1、《费用报销单》后需附：采购申请单、发票、送货单、入库单。
2、在指定采购供应商名单内进行采购。
3、在非指定供应商采购的，需报行政经理、行政总监审批。
七、设备工具采购：（一）设备工具包括：生产用设备及工具、空调、电视机、照像机、音响、电脑、传真机、打印机、复印机、扫描仪、投影仪、办公家具、工作服等。
（二）设备工具由集团行政管理中心采购员统一购买，各子公司不得自行购买，外地公司（非宁波市区公司）采购员可自行购买，但必须经过集团行政管理中心书面同意或在由集团直接定点的单位处采购。
（三）集团行政管理中心应选择折扣较大、品质服务有保障的供应商作为定点采购，同时应定期对供应商进行市场查询、比较，及时进行调整。
（四）采购申请流程：流程说明：1) 单价2,000元以内或合计5,000元以内的，总经理审批。
2) 单价2,000元以上或合计5,000元以上的，需填写《大额采购申请单》，在购买前进行货比三家优选后确定购买商家，由对应分管总监、行政总监和财务总监共同审批。
3) 单价5,000元或合计20,000元以上的经财务总监审核后，总裁审批。
4) 以上流程只适用于老店，对新开设的4S 店，以上所包括的设备工具采购不管多少金额，一律经总裁审批方可采购。
（五）支付审批流程：流程说明：1) 《费用报销单》后需附：采购申请单、发票、送货单、入库单或设备验收单。
2) 如通过银行支付的，《费用报销单》改做填写《付款申请单》。
3) 支付审批流程权限与采购审批流程权限对应。
八、差旅费（含培训费）： （一）出差申请的有关规定：1、凡出差范围超出宁波市且当天不回来需住宿的，应填写《出差申请单》。
2、《出差申请单》一式三联：第一联（借款联），第二联（报销联），第三联（行政联）。
3、不同级别人员同行出差的，出差申请以最高级别人作为报批程序的起点。
4.培训人员出差必须签订好培训协议，同时也应填写（出差申请书），培训视同出差。
（二）出差申请审批程序：（三）差旅费报销的有关规定：1、如没有已审批同意的《出差申请单》第二联“报销联”的，一律不予报销。
2、出差人员应于出差回来后10个工作日之内，需完成《费用报销单》的填报及审批，到财务部报销。
3、部门负责人、行政主管、总经理审核的内容：主要是审核出差日期、事项、人数、乘坐的交通工具等是否属实；4、财务负责人审核的内容：审核飞机票、住房、伙食补助、交通费标准是否超标？计算是否准确？票据是否真实、合法等？5、原则上总经理及以上级别出差可乘坐飞机，其他人员如需乘坐飞机，需提前5天以上提出申请，在飞机票价格与其它交通方式要价相差不多且又能提高效率的前提下经总经理审核、由对应分管总监和行政（人事）总监、财务总监共同审批。
6.如以上各岗位人员培训费单次超过3000元（含交通费）或培训时间超过5天（途中时间除外），都应报集团人事总监、财务总监审核并报总裁审批。
7.培训如有考试不合格的，培训费一律不予报销，培训后当事人必须把培训资料和相关证书带回并交子公司行政部存档，并实施转训，不转训者不予以报销。
8、国内外往返机票由集团总裁办订购，按折实票价报销。
特殊情况回程机票可在当地购买，按实购价格报销。
（四）、报销审批流程（五）、费用标准单位：人民币元九、业务招待费（含礼品）： （一）业务招待费的控制：1、业务招待费的开支须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，严禁弄虚2、业务招待费的控制方法：定额度、定标准、定人数。
1）、定额度：业务招待费实行额度管理，超过当月累计额度的费用当月不得报销。
2）、定标准：超过规定标准一律不得报销。
3）、定人数：在业务招待费申请时，需注明总人数，同时填报本公司实际参加人员的姓名。
客餐时本公司参加人员应尽可能精减。
员工聚餐原则上员工AA 制，特殊情况经总经理审批后方可执行。
3、接待之前先填写《招待费申请单》报批：子公司由总经理审批；总经理及集团由分管总监和集团行政总监（经理）审批。
如时间紧急，来不及填报或在外出差的，可电话报批后实施，报销前需补填《招待费申请单》。
同一个项目需招待两餐以上的，须在备注栏中注明餐次。
（二）招待费申请程序：Array（三）礼品采购坚持定点采购的原则，礼品尽量集中为购物卡，油卡。
单位定做礼品、礼券、充值卡等。
（四）业务招待费（含礼品）报销规定：1、如没有已审批同意的《招待费申请单》，一律不予报销。
2、应在招待费用发生后10个工作日之内，需完成《费用报销单》的填报及审批，到财务部报销。
3、如报销的费用属于两餐以上的费用或两个餐厅的发票，须在备注栏注明各餐的费用或在备注栏作出适当的合理解释。
4、不方便公开的《招待费申请单》在报销后由财务部门抽出来单独编号保管，单独保管期为半年。
（五）报销审批流程Array十、市场推广费用（一）各子公司每月25日向集团提交下月的市场推广活动计划进行备案，当月本年累计市场推广费用不得超过当月的本年累计预算。
（二）广告、制作供应商选择原则：原则上由集团营销管理中心统一商谈合作单位，并签订折扣协议，并立即发放给各4S 店总经理，同时将协议交财务管理中心备案，日常操作不得高于协议折扣率/价。
（三）原则上每月的费用做到每月对账、开票一次。
（四）申报审批流程：流程说明：1) 申报时必须同时附上方案。
2) 厂家市场费用支持的，需在申报时附上厂家费用支持公函或邮件确认函，同时市场主管要填写《厂家市场支持到账跟踪表》，定期做好支持款项到账的跟进，到账后由财务部填写到账金额及日期。
3) 审批权限按以下审批权限表规定执行。
（五）费用支付审批流程：流程说明：1) 支付时必须附上总结。
2) 每家供应商每月需与市场部进行对账，双方在对账单上签字确认，供应商凭对账单开出发票。
3) 经办人将发票、对账单、《市场费用审批表》、《总结表》及公司规定的其他证明材料附在《付款申请单》后，办理相关签字审批手续。
4)当月费用三个月后支付，并按审批权限表的金额规定进行审批。
5)如系单独结算而非月结的，可不用提供《对账单》。
6)向非集团签订协议广告、制作供应商支付款项的，需报总裁审批。
7)市场费用随着年度目标的调整同比调整，即目标下降20%，市场可用费用下降20%，目标提高10%，费用可上浮10%。