预算管理制度模板

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黄石邦柯科技股份有限公司

预算管理制度

第一章总则

第一条为了促进公司实现发展战略，充分发挥预算管理的作用，全面提升公司的经营管理水平，根据相关法律法规，结合公司实际，制定本办法。

第二条预算管理基本原则：全面编制，综合平衡；增收节支，效益优先，；全面预算，过程控制；权责明确，分级实施；严格考核，奖惩兑现。

第三条本办法涉及的主要内容包括：预算管理体制与职责、预算编制、部门和项目预算、预算审批和下达、预算执行和分析、预算调整、预算考核和监督检查。

第二章预算管理体制与职责

第四条设立预算管理委员会负责履行全面预算管理职责，其成员由公司董事长、总经理、副总经理、财务总监及各部门负责人组成。预算委员会主要职责：

（一）拟订预算的目标、政策；

（二）制定预算管理的具体措施和办法；

（三）审议、平衡预算方案；

（四）组织下达经批准的预算；

（五）协调解决预算编制和执行中的问题；

（六）审议预算调整方案，依据授权进行审批；

（七）组织审计、考核预算的执行情况。

第五条财务部是预算管理的职能部门，履行预算管理委员会的日常管理职责，其主要职责：

（一）拟定年度预算预算编制方案，报预算管理委员会审定；

（二）组织和指导各级预算职能部门开展预算编制工作；

（三）预审各级预算职能部门申报的预算，进行综合平衡，并提出修改意见和建议；

（四）汇总编制公司全面预算方案，提交预算管理委员会审定；

（五）跟踪、监控预算执行情况；

（六）定期汇总、分析各部门预算执行情况，并向预算管理委员会提交预算执行分析报告，为委员会进一步采取行动拟定建议方案；

（七）接受各预算职能部门的预算调整申请，根据预算管理制度进行审查，集中制定年度预算调整方案，报预算管理委员会审批；

（八）提出预算考核指标方案，报预算管理委员会审批；

（九）预算执行完后，编制预算执行情况报告，提交预算管理委员会审议。

第六条公司总师办、各事业部、生产、销售、供应、综合部等职能部门在预算委员会和财务部的指导下，负责本部门业务相关预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合总预算的综合平衡、协调等工作。其主要职责：

（一）提供编制预算的各项基础资料；

（二）负责本部门全面预算的编制和上报工作；

（三）将本部门预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位；

（四）严格执行经批准的预算，监督检查本部门预算执行情况；

（五）及时分析、报告本部门的预算执行情况，解决预算执行中的问题；

（六）根据内外部环境变化及公司预算管理制度，提出预算调整申请；

（七）组织实施本部门内部的预算考核和奖惩工作；

（八）配合财务部做好总预算的综合平衡、执行监控等工作。

第三章预算编制

第七条公司实行年度预算制度，全面预算每年编制一次，预算年度与会计年度相同。

第八条预算编制所依据的信息应充分，确保预算与公司战略

规划、经营计划、市场环境、公司实际情况等相符合。

第九条按照“全员参与，谁执行预算，谁编制预算”原则进行预算编制。各部门预算编制责任分工如下：

（一）市场部编制销售预算、收款预算、标书制作费、本部门业务招待费、本部门差旅费等费用预算。

（二）各事业部提供生产预算、各种消耗预算、制造费用预算、更改大修预算、生产设备投资预算、本部门差旅费预算、本部门项目现场协调费预算、售后维修费预算等。（三）供应部提供材料物资采购成本预算、本部门差旅费预算、本部门业务招待费预算。（四）售后部提供售后业务的收入支出预算、运输费预算。（五）综合部提供公司办公费用（电话、水电、办公耗材费用等）、车辆费用、业务接待费、公司宣传费、咨询费等管理费用预算、非生产类固定资产投资预算。（六）人力资源部提供员工工资、招聘、培训等费用预算。

（七）证券部提供对外投资预算、股东会、董（监）事会相关的费用预算。

（八）研发部提供技术专利申报费用预算、本部门业务招待费预算、本部门差旅费预算。

（九）质控部提供本部门差旅费预算。

（十）财务部提供本部门差旅费、本部门业务招待费预算，编制公司现金收支平衡预算、筹措资金预算、折旧费用和财务费

用预算、汇总编制预计资产负债表、预计利润表、现金预算表预算。

第十条预算编制一般应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡”的程序进行。具体程序为：

（一）确定预算目标及预算指标

公司预算委员会于上年11月确定公司本预算年度的经营目标，依据战略规划和年度经营目标确定预算年度的预算目标和政策，确保预算编制真正成为战略规划和年度经营计划的具体行动方案。

（二）下达预算编制的通知

财务部根据预算委员会确定预算年度的预算目标和政策，于上年11月30日前下发年度预算编制通知。通知内容包括年度预算编制的范围、预算编制的原则和依据、预算编制的格式和内容、预算编制时间要求等。

（三）公司各职能部门申报预算

各预算执行部门按照年度预算编制通知的要求，结合本部门实际情况和工作目标，按照统一格式和分工，编制本部门年度预算草案，于上年12月31日前上报公司财务部。（四）平衡汇总，编制年度预算草案

财务部预审各职能部门申报的预算，进行综合平衡，并根据预算编制的原则和要求进行修改，修改后汇总编制公司全面预算方案。于预算年度1月31日前上报公司预算管理委员会审核。