会计信息系统课件第三章
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第三章 凭证管理 《会计信息系统》PPT课件
6 组合主键
非空
Zy
摘要
字符型 40
非空
Zyzjm 摘要助记码 字符型
8
知识点3-1-3：常用摘要管理
设置为“公用”时，“用户编号”组合主键失去效用， 但为使其为非空，系统应为其赋值（维护人编号），此时真 正的主键是“账套号+摘要编号”，其中“摘要编号”在同 一账套内必须惟一；设置为“个人”时，Zy的主键是“账 套号+用户编号+摘要编号”，其中“摘要编号”在同一账 套、同一用户内必须惟一，而在不同账套或不同用户范围内 允许重复。
长度 14.6 10.2 10.2 12 20 12 12 20
主键 完整约束
凭证基表（Pz）的数据结构（续）
列名 Fsrq Fjzs Zdr Cny Shr Jzr Dzbz
含义 发生日期 附件张数 制单人 出纳员 审核人 记账人 对账标志
数据类型 日期型 数值型 字符型 字符型 字符型 字符型 字符型
知识点3-1-3：常用摘要管理
（5）摘要助记码：摘要助记码可采用摘要前八个汉字 拼音字头构成助记码。
（6）相关科目：在制单时，摘要有时与应借或应贷会 计科目之间具有一定联系，如“付某单位材料款”可能与银 行存款科目有关，在制单选择常用摘要的同时，应借或应贷 会计科目会自动产生。该数据项意义不大。
知识点3-2-1：业务系统转入凭证
知识点3-1-1：凭证管理功能设计
凭证管理是会计信息处理的起点，是整个会计信息系统 的数据源头，所有账簿、报表、财务报告等信息都来源于凭 证，都是有关凭证数据加工处理的结果。之所以存储有关账 户的发生额与余额数据，就是因为计算机的运算速度和数据 处理能力还是有限的。
知识点3-1-1：凭证管理功能设计
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三者的关系
第二节 信息系统
一、系统的概念与分类
• 系统(system)是由一些相互联系、相互作用的假设 干要素，为实现某一目标而组成的具有一定功能的 有机整体。
• 室内恒温系统是一个简单系统的实例，它是由温度 监控器、温度调节器组成，该系统的目标是保持室 内温度在25－27度。
系统的特性
1、整体性：一个系统由两个或两个以上的要素组成，所有要 素的集合构成了一个有机的整体； 2、目的性：任何一个系统的发生和开展都具有很强的目的性， 这种目的性在某些系统中又表达出多重性； 3、关联性：即一个系统中各要素间存在着密切的联系，这种 联系决定了整个系统的机制； 4、层次性：一个系统必然地包含在一个更大的系统内，这个 更大的系统一般称为“环境〞，一个系统内部的要素本身也 可能是一个个小的系统，这些小系统一般称为“子系统〞。
⑵我国：
①尝试阶段〔1983以前〕：
A、1979年在长春一汽试点
B、原因： 缺乏设备 缺乏人才 缺乏重视
②自发开展阶段〔1983—1989〕年：
A、计算机闲置
B、会计软件层次低
③有组织、方案开展阶段〔1989—1994〕年：
A、会计电算化宏观管理体系逐渐形成；
B、会计电算化管理法规公布；
C、商品化会计软件市场形成；
考核方式： 理论考试 70% 平时和实践 30%
认证考核： “ERP全国信息化工程师〞—财务系
统
?会计信息系统? Accounting Information System
第一章 信息时代的变迁与会计信息系统的产生与开展
主要内容： 介绍信息、数据、知识、系统和信息系
统的根本概念；在此根底上阐述会计信息系 统的根本概念及其开展过程；会计信息系统 的根本构成、应用体系构造和功能构造。
第三章会计信息系统应用实例ppt课件
〔3〕账套途径：即存放位置〔C：U8SOFT \ ADMIN〕 〔4〕启用日期：主要确认会计月份的起始日
第一节 系统管理
四、账套的建立和管理 〔二〕修正账套：只需账套主管才干进展修正〔账套号、企业类型、启用 会计期等不能进展修正〕。 〔三〕输出账套：即做备份。 〔四〕引入账套：即导入相关的数据 五、企业年度账管理 年度账与账套是既有联络，又有区别。 〔1〕账套是年度账的上一级，它是由年度账组成的，先有账套再有年度 账。 〔2〕多个核算单位可有多个账套，每个账套可有不同年度的的年度账 〔会计期间的划分普通有年度会计期间、半年度会计期间、季度会计期间、 月度会计期间〕。 〔一〕建立年度账：应有账套主管来建立 〔二〕引入和输出年度账：引入和输出账套中的年度数据备份文件 〔三〕结转上年度数据：将上年度相关账户的余额及其他信息结转到新年 度账中 〔四〕清空年度账：它只是清空年度账的数据，而要保管根底信息、科目、 档案等等
它主要有日记辅助核算、银行账辅助核算、数 量及外币的辅助核算、个人往来辅助核算、单位往 来〔客户往来、供应商往来〕辅助核算、部门收支 辅助核算、工程辅助核算。〔P105〕
第四节 总账系统的初始化
在“总账系统〞窗口中， 4〕单击“设置〞菜 单中的“其他〞 选项卡：进展“数量、单价小数位 及体位币精度〞、“部门、个人、工程排序方式〞 等设置。
第四节 总账系统的初始化
二、设置会计科目： 〔一〕设置会计科目的原那么〔P103〕 〔二〕会计科目编码设计〔P103-104〕
在计算机运用于会计任务后，对会计科目进展 编码化更成为一项必不可少的任务，对会计科目进 展编码化处置是计算机账务处置的前提。 1、会计科目编码设计的意义〔P103〕 2、会计科目编码方案〔P103-104〕 如4-2-2构造，表示会计科目编码构造最多可设置3 级，一级科目长度为4位，二级到三级科目均为2位， 编码级长为8位。
第一节 系统管理
四、账套的建立和管理 〔二〕修正账套：只需账套主管才干进展修正〔账套号、企业类型、启用 会计期等不能进展修正〕。 〔三〕输出账套：即做备份。 〔四〕引入账套：即导入相关的数据 五、企业年度账管理 年度账与账套是既有联络，又有区别。 〔1〕账套是年度账的上一级，它是由年度账组成的，先有账套再有年度 账。 〔2〕多个核算单位可有多个账套，每个账套可有不同年度的的年度账 〔会计期间的划分普通有年度会计期间、半年度会计期间、季度会计期间、 月度会计期间〕。 〔一〕建立年度账：应有账套主管来建立 〔二〕引入和输出年度账：引入和输出账套中的年度数据备份文件 〔三〕结转上年度数据：将上年度相关账户的余额及其他信息结转到新年 度账中 〔四〕清空年度账：它只是清空年度账的数据，而要保管根底信息、科目、 档案等等
它主要有日记辅助核算、银行账辅助核算、数 量及外币的辅助核算、个人往来辅助核算、单位往 来〔客户往来、供应商往来〕辅助核算、部门收支 辅助核算、工程辅助核算。〔P105〕
第四节 总账系统的初始化
在“总账系统〞窗口中， 4〕单击“设置〞菜 单中的“其他〞 选项卡：进展“数量、单价小数位 及体位币精度〞、“部门、个人、工程排序方式〞 等设置。
第四节 总账系统的初始化
二、设置会计科目： 〔一〕设置会计科目的原那么〔P103〕 〔二〕会计科目编码设计〔P103-104〕
在计算机运用于会计任务后，对会计科目进展 编码化更成为一项必不可少的任务，对会计科目进 展编码化处置是计算机账务处置的前提。 1、会计科目编码设计的意义〔P103〕 2、会计科目编码方案〔P103-104〕 如4-2-2构造，表示会计科目编码构造最多可设置3 级，一级科目长度为4位，二级到三级科目均为2位， 编码级长为8位。
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3.4.2 报表的取数公式定义
会 ②REF取数公式
计
1.用途:用来对同一张报表的不同表页中数据进展取数
信
的，也可以是同一个表页中数据。
息
系
2.书写格式为：REF(“取数内容〞，“表页〞)
统
(1)取数内容：可为报表的单元格如A10，表示取A10
单元格的数据。
(2)表页号：报表的表页号。如果为空，那么系统默认 为当前的表页。
统
应收账款年初余额的取数公式：ACCT("1122","C","",0,1,1,"") 应收票据年初余额的取数公式：ACCT("1121","C","",0,1,1,"")
(3)流动资产合计的取数公式:
期末余额的取数公式：SUM(B5:B15)
年初余额的取数公式：SUM(C5:C15)
2.报表的计算:按照取数公式中指定的科目和期间从账簿中取出所需的
应收票据年初余额的取数公式：QC(1121,年〕
(3)流动资产合计的取第3数章 会公计报式表系: 统
3.4.5 两者编制报表的异同点
会 1.总账函数比较:
计
金蝶软件采用的函数少,用友软件采用的函数较多。
信 息 系 统
从总账系统取数只用一个函数，但它有多种取数类 别和灵活的取数年度及期间。因此一个函数可满足多 种需求。
会 函数使用说明
计
①ACCT取数公式定义:
信
息
ACCT〔“科目编码〞,“取数类型〞,“货币计量单位
系
〞,年度,开场期间,完毕期间,“账套名〞〕
统
例如：应收账款期末余额的取数公式：
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4.无帐帐核对的必要：手工方式下需对帐，计算机方式下 无须对帐。
5.会计资料查询统计方式不同：手工方式下找出相关资料； 而计算机方式下使用查询功能。
6.改变日记帐、明细帐和总帐的输出方式 7.记帐的含义不同：手工方式下记帐是将凭证登记到各个
帐簿上；而计算机方式下则是更新汇总文件。
系统 维护
报表输出 输出对帐单 修改 口令
完整最新综ppt 合查询 删除已达帐 14
第四节 帐务处理子系统会计科目代码 设计及主要数据库设计
一、会计科目代码设计 （一）会计科目代码：用代码替代会计科目。 （二）使用会计科目代码的原因 1.文字科目的缺点 ①文字形式的科目名称较长,因此占用空间多并且
（二）帐务处理子系统的特点
1.规范性强，一致性好：采用世界通用的记帐方法--- 复式记帐 法。
2.综合性强在整个会计信息系统中起核心作用：其他子系统仅反 映供产销过程中某个经营环节或某类经济业务。而帐务处理子系 统的计量单位为货币，具有很强的综合性和概括性，能接受其他 子系统传递数据。
3.控制要求严格，正确性要求高：由于报表给有关信息使用者， 所以必须保证数据的正确性，结果的真实性，因此要对凭证严格 控制。
第 三章 帐务处理子系统
主要内容： 1. 理解帐务处理子系统的流程图 2. 掌握帐务处理子系统各模块的
设计原理
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1
第一节 帐务处理子系统
一、帐务处理子系统
（一）定义：是会计信息系统的一个重要子系统，以凭证为原始数 据，通过对凭证的输入和整理，完成记帐、结帐、银行对帐、帐 证表的查询和打印，系统服务和系统管理等工作。
原始凭证 记帐凭证 机制凭证
对帐单
会计信息系统第3章.ppt
=<科目代码1:科目代码2>[$币别][.SS][@n] 或
=<科目代码1:科目代码2>[$币别][.SS][@(y,p)]
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参数说明
<科目代码1:科目代码2>：指定会计科目代 码范围，其中“:科目代码2”可省略。
币别：币别代码，如 RMB，USD，如省略 则为综合本位币。
的“单元属性”对话框，设置字体颜色、文本 对齐、数字格式和边框等内容。如图所示：
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三、表格内容输入
按照报表反映的内容，在相应的单元格中输入 文字和取数公式，如下表所示：
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四、报表公式设计
报表中的数据由系统根据单元格中的数 据类型自动生成。
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五、报表重算和输出
报表窗口提供了多个工具按钮，以方便 用户的操作。
重算：提供了重新取数计算并刷新报表
的功能，每次运行报表时应重算。
格式：可在显示数据和显示公式之间进
行切换。
预览：屏幕显示生成的报表内容。 打印：将报表送打印机输出。
教材P61：思考题1、2、4、6
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对齐方式：表元中的数据的显示格式。
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六、报表数据来源
=<科目代码1:科目代码2>[$币别][.SS][@(y,p)]
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参数说明
<科目代码1:科目代码2>：指定会计科目代 码范围，其中“:科目代码2”可省略。
币别：币别代码，如 RMB，USD，如省略 则为综合本位币。
的“单元属性”对话框，设置字体颜色、文本 对齐、数字格式和边框等内容。如图所示：
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三、表格内容输入
按照报表反映的内容，在相应的单元格中输入 文字和取数公式，如下表所示：
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四、报表公式设计
报表中的数据由系统根据单元格中的数 据类型自动生成。
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五、报表重算和输出
报表窗口提供了多个工具按钮，以方便 用户的操作。
重算：提供了重新取数计算并刷新报表
的功能，每次运行报表时应重算。
格式：可在显示数据和显示公式之间进
行切换。
预览：屏幕显示生成的报表内容。 打印：将报表送打印机输出。
教材P61：思考题1、2、4、6
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对齐方式：表元中的数据的显示格式。
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六、报表数据来源
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系
到报表系统的功能
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(2)报表数据的引出:是系统提供的保存备份数据的一种方法，同时
对于一些在报表系统中无法实现的功能，可以将其引出为其它
格式的文件，通过其它的功能来实现
3.报表的打印
第3章 会计报表系统
3.3.2 报表的编制
会
计
❖ 报表编制功能:
信
(1)根据用户设置的报表和填好的公式生成所需要的会计报表
会 函数使用说明
计
①ACCT取数公式定义:
信
息
ACCT（“科目编码”,“取数类型”,“货币计量单位”,年度,开始
系
期间,结束期间,“账套名”）
统
❖ 例如：应收账款期末余额的取数公式：
ACCT("1122","Y","",0,0,0,"")
❖ 各参数的默认值：除前两个参数外，其他５个均可用默认值
❖ “货币计量单位”默认值：为本位币，年度默认值：表示本年 度
附注
第3章 会计报表系统
3.1.2 会计报表的作用
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
1.企业:
会
分析、检查企业经营目标和财务计划等完成情况，总结和评价企业的
计 信
工作业绩，加强企业管理。
2.财务、税收部门：
检查企业是否严格遵守国家的各项法律、法规、政策和制度，检查企
息
业资金运用情况和利润形成情况以及各种税金的交纳情况。
系 统
3.企业投资者：
流动资产：
总账文件；（2）填制方法，就是明确根据什 么科目填制
多个科目计算填列：1001+1002+1012
系
货币资金
《会计信息系统》第3章 账务处理子系统
企业常用的账务处理程序主要有记账凭证账务处理程序、 汇总记账凭证账务处理程序和科目汇总表账务处理程序， 它们之间的主要区别为登记总分类账的依据和方法不同。
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第3章 账务处理子系统
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1．记账凭证账务处理程序
记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务，先根据 原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，再直接根据记 账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。
会计账薄以审核无误的会计凭证为依据，用以全面、连续、系 统地记载各种经济业务。会计账簿简称账薄。企业、事业等单 位都应该根据国家会计制度的规定设置和登记会计账簿。
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第3章 账务处理子系统
8
3.1.3 账务处理子系统的目标
实现会计账务处理的计算机自动化之后，加强了会计核 算各种方法之间的联系，账务处理在整个会计核算工作 中的地位更加突出，账务处理子系统成为整个会计信息 系统的核心。企事业单位开展会计信息化工作,一般都是 从账务处理系统开始,逐步启用薪资、固定资产、采购、 存货、销售、成本等其他业务核算子系统。
成本管理系统引用账务处理子系统提供的应计入生产成本的间接费用（制 造费用）或其他费用数据。成本管理系统将成本核算结果自动生成转账凭 证，传递到账务处理子系统。 ▪（6）报表管理子系统
账务处理子系统为报表处理子系统提供财务数据生成财务报表。
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第3章 账务处理子系统
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3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
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第3章 账务处理子系统
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2．自动化账务处理流程
使用计算机进行会计业务核算以后，会计核算的“凭证－ 账簿－报表”这一基本模式并没有发生改变。利用计算机处 理以后，减少了手工会计中的重复转抄，同时数据容易保存 和使用。数据查询更加方便，而且可以进行复杂的查询。更 重要的是计算机账务处理，不仅完成了会计核算工作，还为 管理工作提供了大量的依据和信息，使会计核算向会计管理 转变。计算机账务处理数据流程图如图3-1所示。
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第3章 账务处理子系统
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1．记账凭证账务处理程序
记账凭证账务处理程序是指对发生的经济业务，先根据 原始凭证或汇总原始凭证填制记账凭证，再直接根据记 账凭证登记总分类账的一种账务处理程序。
会计账薄以审核无误的会计凭证为依据，用以全面、连续、系 统地记载各种经济业务。会计账簿简称账薄。企业、事业等单 位都应该根据国家会计制度的规定设置和登记会计账簿。
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第3章 账务处理子系统
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3.1.3 账务处理子系统的目标
实现会计账务处理的计算机自动化之后，加强了会计核 算各种方法之间的联系，账务处理在整个会计核算工作 中的地位更加突出，账务处理子系统成为整个会计信息 系统的核心。企事业单位开展会计信息化工作,一般都是 从账务处理系统开始,逐步启用薪资、固定资产、采购、 存货、销售、成本等其他业务核算子系统。
成本管理系统引用账务处理子系统提供的应计入生产成本的间接费用（制 造费用）或其他费用数据。成本管理系统将成本核算结果自动生成转账凭 证，传递到账务处理子系统。 ▪（6）报表管理子系统
账务处理子系统为报表处理子系统提供财务数据生成财务报表。
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第3章 账务处理子系统
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3．账务处理子系统与其他系统之间的关系
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第3章 账务处理子系统
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2．自动化账务处理流程
使用计算机进行会计业务核算以后，会计核算的“凭证－ 账簿－报表”这一基本模式并没有发生改变。利用计算机处 理以后，减少了手工会计中的重复转抄，同时数据容易保存 和使用。数据查询更加方便，而且可以进行复杂的查询。更 重要的是计算机账务处理，不仅完成了会计核算工作，还为 管理工作提供了大量的依据和信息，使会计核算向会计管理 转变。计算机账务处理数据流程图如图3-1所示。
第三章章义会计信息系统ppt课件
3.理论与实验结合
能等； 掌握辅助核算的处
做好实验三、实验四、
理
实验五、实验六
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第一节 账务处理子系统的工作原理 及功能结构
含义
账务处理子系统是会计信息系统 的基础和核心，是整个会计信息 系统最基本和最重要的内容。
账务处理子系统是企业会计信息 系统的核心子系统，其他财务和 业务子系统有关资金的数据最终 要归集到账务处理子系统中来生 成完整的会计账簿。
分析单位的经营状况，实施控制，作出预测、决策提供
依据。而这些要求都可以通过合理地设置科目体系得到
满足。
精品课件
③设置会计科目必须满足报表的要求 会计报表是会计信息息统的输出的基本信息之一，
报表中的各项数据应能方便的从机内账中自动生成。报 表中的各个要素，应能从各级会计科目中找到。
④设置会计科目要保持相对稳定性 进行科目设置时必须考虑企业经济活动的发展前景，
精品课件
3. 会计数据资料的准备
在系统运行前，应对系统所需的各种基础数据进行整 理，以满足系统运行的要求。这些数据包括：
(1).往来账户数据的准备
(2).银行账数据的准备 (3).科目余额的准备 (4).凭证摘要的规范化
精品课件
(1).往来账户数据的准备
一般会计软件对往来账户的处理是将往来账户设成辅助 账，必须对往来账户的有关资料如：单位名称、个人姓 名、地址、电话、邮政编码等资料进行认真的整理，作 到名称使用规范，有关资料齐全，以符合账务处理子系 统的要求。
精品课件
学习目的与要求：
2．掌握：
1.了解：
账务处理子系统的
会计信息系统内部 控制的具体体现。
辅助核算功能解决 了手工方式下难以 解决的问题以及所 带来的会计管理信 息量的增加。
会计信息系统课件第三章
单纯由银行通过记账凭证形式化专款项的结算方
式，另一种是票据化的结算方式。
注：会计科目设置
1、科目编码与编码方案是一一对应 2、科目编码一旦保存不可修改 3、需要外币核算的科目，需要进展外币辅助核算的设置 4、下级科目的属性与上级科目的要求一致 5、删除科目由最低级逐级向上进展删除 6、辅助核算一经确定，年中不得修改
〔4〕期间损益结转：用于在一个会计期间终 了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中
试算平衡和对帐
试算平衡是根据会计平衡公式“借方
余额=贷方余额〞的要求，对账务处理子系
统中已设置的会计账户的期末余额进展平
衡校验，并输出科目余额表和是否平衡信
息。
对账即核对账目，是将账簿记录同其
他会计核算资料相核对的过程。对账的内
分成多个分组，形成多个区间，每个区间 是一组，每组中的代码值都有特定的含义， 总账科目编码即采用了区间编码方法。 〔3〕层次编码：是以分类对象的附 属关系为排列顺序的一种代码。
凭证类别设置
账务处理子系统一般提供 了以下默认凭证分类方式，用 户可根据企业实际加以选择：
〔1〕记账凭证
〔2〕收款、付款、转账凭 证
〔1〕数据处理的起点和终点不同 〔2〕数据处理方式不同 〔3〕数据存储方式不同 〔4〕对账方式不同 〔5〕查询资料方式不同
进入总账系统
根
设置会计科目
底
设
置
设置辅助核算
Y
N
部门、个人、客户、供给商、工程
设置外币及汇率
录入期初余额
收集原始凭证、填制凭证
设置凭证类别 出纳签字
审核、记账
主管签字
8. 客商资料：客户和供给商
9. 财务：
10.
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
算可控化管理。
➢ 权限控制和多级审批：可按照操作人员的职责自由定义各种权限；能够实
现多级审批。
➢ 财务分析：提供指标分析、报表分会计析pp、t 现金收支分析、预算分析、因素分4
有什么价值？
➢ 提高效率：总账、薪酬福利、资产管理、收付款、账簿报表全
过程自动化核算
——财务核算自动化
➢ 降低风险：对现金、货款、采购资金进行全面追踪管理，减少呆
账务处理
应收账款
资金管理
工资核算 固定资产
成本管理
会计ppt
8
总账系统业务处理流程
手工账务系统核算程序
会计ppt
9
①编制记账凭证（收款、付款、转账） ②登现金日记账和银行存款日记账 ③登记明细账 ④产生科目汇总表、登记总分类账 ⑤月末核对，账账相符 ⑥月末编制报表
会计ppt
10
自动化账务处理流程
设置凭证类别 出纳签字
审核、记账
主管签字
日
常 处
自动转账
理
账簿查询、打印
结账
下月
数据备份 会计ppt
总 账 系 统 操 作 流 程 图
13
一、初始设置（1）
1. 基本信息 系统启用：启用相关模块 编码档案：基础档案的编码规则定制
2. 基础档案： 机构人员：部门及职员资料
注意：部门编码规则输入，先输第一级再输第二级 ** **表示2级，每 级2位数 客商资料：客户和供应商 财务： 会计科目：增加科目的明细科目和设置辅助核算 外币设置：设置外币和汇率 凭证类别：选择凭证类别 收付结算：财务结算方式的设置
第三章
总账
会计ppt
1
学习目标
掌握总账系统基本功能结构 熟悉总账系统初始化工作 掌握总账系统日常业务流程 熟悉部门管理、项目管理等辅助管理账簿
会计ppt
2
解决什么问题？
➢ 效率：财务核算效率、准确率低，财务数据反应不及时
—— 由于 财务工作繁重、繁琐， 造成凭证编制不及时不准确， 数据不能及时登账
出纳管理（现金、及银行日记 账及资金日报表，余额调表节表）
会计ppt
6
账簿管理（总账、明细账、凭证、余额、 日记账）
辅助核算管理（个人客户供应商往来管 理、部门核算、项目管理）
期末管理（月末分摊、试算平衡、对账、 结账、月末工作报告）
会计ppt
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总账系统与其他系统之间数据传递关系
应付账款
购销存管理
汇率管理是专为外币核算服务的。在此可以
对本账套所使用的外币进行定义，以便在制单或
进行其他有关操作时调用。
（2）结算方式
结算是指款项的收付行为。企业因各种业务
办理结算，除使用现金结算外，大部分通过转账
方式办理。国内转账结算方式分为两类：一类是
单纯由银行通过记账凭证形式化专款项的结算方
式，另一种是票据化的结算方式。
会计ppt
3
有什么特点？
➢ 穿透式查询：由凭证连查明细账、总账、报表、单据，实现追踪溯源功能 ➢ 报表自动生成：凭证填制完毕，未记账的情况下，自动化生成报表，及时
掌控资金状况，充分满足管理者对信息及时性的要求。
➢ 单据自定义：可根据企业的实际需要灵活定义各种单据模板，满足企业个
性化的需要。
➢ 实现预算控制：在业务处理过程中超预算时，系统自动报警，实现财务预
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手工和自动化账务处理流程的区别
（1）数据处理的起点和终点不同 （2）数据处理方式不同 （3）数据存储方式不同 （4）对账方式不同 （5）查询资料方式不同
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进入总账系统
基
设置会计科目
础
设
置
设置辅助核算
Y
N
部门、个人、客户、供应商、项目
设置外币及汇率
录入期初余额
收集原始凭证、填制凭证
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ห้องสมุดไป่ตู้
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凭证类别设置
账务处理子系统一般提供了以下默认 凭证分类方式，用户可根据企业实际加以 选择：
（1）记账凭证 （2）收款、付款、转账凭证 （3）现金、银行和转账凭证 （4）现金收款、现金付款、银行收款、 银行付款、转账凭证
（5）自定义凭证类别
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其他信息设置
（1）外币及汇率
2. 录入余额时注意科目所在行的颜色显示 白色：表示末级科目，可直接录入余额 灰色：表示非末级科目，不必输入余额，由明细科目录入后自动累加 黄色：表示科目挂了辅助核算，双击单元格进入明细余额的录入
3. 选项 :进行凭证参数设置
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辅助核算账户设置
通过设置辅助核算账，一个科目可以进 行不同性质的专项核算，以满足管理者对 经营信息的多方面需要。
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会计科目编码体系
会计科目编码的设计方法
（1）顺序编码：是一种用连续数字代 表编码对象的代码。
（2）区间编码：是把整个编码系统分 成多个分组，形成多个区间，每个区间是 一组，每组中的代码值都有特定的含义， 总账科目编码即采用了区间编码方法。
（3）层次编码：是以分类对象的从属 关系为排列顺序的一种代码。
➢ 资金：资金管理松懈，收付款业务管理混乱
—— 由于收付款业务缺乏有效控制和跟踪管理，造成呆账坏账时有发生
➢ 内控：无法实现有效的内部控制和业务协同
—— 由于内部控制制度得不到有效执行，造成人员间缺乏互相监督和相互协作
➢ 分析：报表编制不及时不准确，财务数据不能得到有效分析。
——由于缺乏有效财务分析工具、基础数据质量差，造成报表编制不准确不及时
（1）部门核算辅助账 ：以将某些成本类和 损益类科目设置为按部门核算 。
（2）往来核算辅助账：用于核算企业与供 应商、客户之间的资金往来。
（3）项目核算辅助账 ：可以满足业务交叉 核算和综合管理的需要。
账坏账
——资金管理可视化 ➢ 严格内控：实现严格的财务内部控制制度，促进财务人员间的工作
协作。
——内部控制动态化
➢ 及时分析：提高财务分析质量，辅助决策。 ——财务分析及时化
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5
系统概述
功能概述：基本设置（会计科目、外币及 汇率、期初余额的录入、凭证类别、辅助 核算项目的定义）
凭证管理（录入、签字、审核、 记账、查询）
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注：会计科目设置
1、科目编码与编码方案是一一对应
2、科目编码一旦保存不可修改
3、需要外币核算的科目，需要进行外币辅助核算的设置
4、下级科目的属性与上级科目的要求一致
5、删除科目由最低级逐级向上进行删除
6、辅助核算一经确定，年中不得修改
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初始设置（2）
1.期初余额：建账月份的月初余额 年初建账 年初余额=期初余额 年中建账 年初余额+累计借方-累计贷方=期初余额=月初余额
➢ 权限控制和多级审批：可按照操作人员的职责自由定义各种权限；能够实
现多级审批。
➢ 财务分析：提供指标分析、报表分会计析pp、t 现金收支分析、预算分析、因素分4
有什么价值？
➢ 提高效率：总账、薪酬福利、资产管理、收付款、账簿报表全
过程自动化核算
——财务核算自动化
➢ 降低风险：对现金、货款、采购资金进行全面追踪管理，减少呆
账务处理
应收账款
资金管理
工资核算 固定资产
成本管理
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8
总账系统业务处理流程
手工账务系统核算程序
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9
①编制记账凭证（收款、付款、转账） ②登现金日记账和银行存款日记账 ③登记明细账 ④产生科目汇总表、登记总分类账 ⑤月末核对，账账相符 ⑥月末编制报表
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自动化账务处理流程
设置凭证类别 出纳签字
审核、记账
主管签字
日
常 处
自动转账
理
账簿查询、打印
结账
下月
数据备份 会计ppt
总 账 系 统 操 作 流 程 图
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一、初始设置（1）
1. 基本信息 系统启用：启用相关模块 编码档案：基础档案的编码规则定制
2. 基础档案： 机构人员：部门及职员资料
注意：部门编码规则输入，先输第一级再输第二级 ** **表示2级，每 级2位数 客商资料：客户和供应商 财务： 会计科目：增加科目的明细科目和设置辅助核算 外币设置：设置外币和汇率 凭证类别：选择凭证类别 收付结算：财务结算方式的设置
第三章
总账
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1
学习目标
掌握总账系统基本功能结构 熟悉总账系统初始化工作 掌握总账系统日常业务流程 熟悉部门管理、项目管理等辅助管理账簿
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2
解决什么问题？
➢ 效率：财务核算效率、准确率低，财务数据反应不及时
—— 由于 财务工作繁重、繁琐， 造成凭证编制不及时不准确， 数据不能及时登账
出纳管理（现金、及银行日记 账及资金日报表，余额调表节表）
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6
账簿管理（总账、明细账、凭证、余额、 日记账）
辅助核算管理（个人客户供应商往来管 理、部门核算、项目管理）
期末管理（月末分摊、试算平衡、对账、 结账、月末工作报告）
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7
总账系统与其他系统之间数据传递关系
应付账款
购销存管理
汇率管理是专为外币核算服务的。在此可以
对本账套所使用的外币进行定义，以便在制单或
进行其他有关操作时调用。
（2）结算方式
结算是指款项的收付行为。企业因各种业务
办理结算，除使用现金结算外，大部分通过转账
方式办理。国内转账结算方式分为两类：一类是
单纯由银行通过记账凭证形式化专款项的结算方
式，另一种是票据化的结算方式。
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有什么特点？
➢ 穿透式查询：由凭证连查明细账、总账、报表、单据，实现追踪溯源功能 ➢ 报表自动生成：凭证填制完毕，未记账的情况下，自动化生成报表，及时
掌控资金状况，充分满足管理者对信息及时性的要求。
➢ 单据自定义：可根据企业的实际需要灵活定义各种单据模板，满足企业个
性化的需要。
➢ 实现预算控制：在业务处理过程中超预算时，系统自动报警，实现财务预
会计ppt
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手工和自动化账务处理流程的区别
（1）数据处理的起点和终点不同 （2）数据处理方式不同 （3）数据存储方式不同 （4）对账方式不同 （5）查询资料方式不同
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进入总账系统
基
设置会计科目
础
设
置
设置辅助核算
Y
N
部门、个人、客户、供应商、项目
设置外币及汇率
录入期初余额
收集原始凭证、填制凭证
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ห้องสมุดไป่ตู้
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凭证类别设置
账务处理子系统一般提供了以下默认 凭证分类方式，用户可根据企业实际加以 选择：
（1）记账凭证 （2）收款、付款、转账凭证 （3）现金、银行和转账凭证 （4）现金收款、现金付款、银行收款、 银行付款、转账凭证
（5）自定义凭证类别
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其他信息设置
（1）外币及汇率
2. 录入余额时注意科目所在行的颜色显示 白色：表示末级科目，可直接录入余额 灰色：表示非末级科目，不必输入余额，由明细科目录入后自动累加 黄色：表示科目挂了辅助核算，双击单元格进入明细余额的录入
3. 选项 :进行凭证参数设置
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辅助核算账户设置
通过设置辅助核算账，一个科目可以进 行不同性质的专项核算，以满足管理者对 经营信息的多方面需要。
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会计科目编码体系
会计科目编码的设计方法
（1）顺序编码：是一种用连续数字代 表编码对象的代码。
（2）区间编码：是把整个编码系统分 成多个分组，形成多个区间，每个区间是 一组，每组中的代码值都有特定的含义， 总账科目编码即采用了区间编码方法。
（3）层次编码：是以分类对象的从属 关系为排列顺序的一种代码。
➢ 资金：资金管理松懈，收付款业务管理混乱
—— 由于收付款业务缺乏有效控制和跟踪管理，造成呆账坏账时有发生
➢ 内控：无法实现有效的内部控制和业务协同
—— 由于内部控制制度得不到有效执行，造成人员间缺乏互相监督和相互协作
➢ 分析：报表编制不及时不准确，财务数据不能得到有效分析。
——由于缺乏有效财务分析工具、基础数据质量差，造成报表编制不准确不及时
（1）部门核算辅助账 ：以将某些成本类和 损益类科目设置为按部门核算 。
（2）往来核算辅助账：用于核算企业与供 应商、客户之间的资金往来。
（3）项目核算辅助账 ：可以满足业务交叉 核算和综合管理的需要。
账坏账
——资金管理可视化 ➢ 严格内控：实现严格的财务内部控制制度，促进财务人员间的工作
协作。
——内部控制动态化
➢ 及时分析：提高财务分析质量，辅助决策。 ——财务分析及时化
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系统概述
功能概述：基本设置（会计科目、外币及 汇率、期初余额的录入、凭证类别、辅助 核算项目的定义）
凭证管理（录入、签字、审核、 记账、查询）
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注：会计科目设置
1、科目编码与编码方案是一一对应
2、科目编码一旦保存不可修改
3、需要外币核算的科目，需要进行外币辅助核算的设置
4、下级科目的属性与上级科目的要求一致
5、删除科目由最低级逐级向上进行删除
6、辅助核算一经确定，年中不得修改
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初始设置（2）
1.期初余额：建账月份的月初余额 年初建账 年初余额=期初余额 年中建账 年初余额+累计借方-累计贷方=期初余额=月初余额