集团股份有限公司内部控制制度(可编辑)

合集下载

集团内部控制管理规定

集团内部控制管理规定

集团内部控制管理规定精选文档TTMS system office room 【TTMS16H-TTMS2A-TTMS8Q8-XX集团股份有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为建立健全XX集团公司(以下简称公司)内部控制体系,强基固本,提高公司经营管理水平和风险防范能力,保护投资者的合法权益,根据《中央企业全面风险管理指引》(国资发改革〔2006〕108号)、《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)等法规及《公司章程》的相关规定,特制定本制度。

第二条本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。

第四条公司内部控制管理制度制定了公司及分子公司、项目部整体内控管理体系的运行规则,对内控体系建立、评价、日常检查与考核等运行环节的组织、内容、职责、要求、输出等进行了明确,包括内控管理手册、内控评价管理流程、内控检查制度、内控体系运行考核办法。

第五条?适用范围:本制度适用于公司各部门及各分子公司、项目部。

公司所属各级分子公司及控股公司参照本办法执行。

第二章内部控制建设第六条公司内部控制建设遵循以下原则:(一)全面性原则。

公司决策层、管理层和全体员工共同实施,覆盖公司各业务,贯穿管理各层级,实现决策、执行、监督、反馈全过程管控。

(二)重要性原则。

在全面覆盖的基础上,重点关注高风险领域、主要经济活动和重要业务事项,防范重大风险,明确流程关键控制环节,制定风险控制措施。

(三)制衡性原则。

在兼顾业务运营效率的同时,确保治理结构、机构设置及权责分配等相互制约、相互监督。

(四)标准化原则。

统一制定内部控制管理制度,统一开发信息平台,加强执行监督,逐步消除管理差异,实现流程步骤、控制措施、岗位责任、风险管理、内控评价标准化。

(五)成本效益原则。

公司股份有限内部控制制度

公司股份有限内部控制制度

公司股份有限内部控制制度1. 概述公司股份有限内部控制制度是为了规范公司内部运作,保护公司股东和利益相关方的权益,促进公司的健康发展而制定的一套管理体系。

本控制制度旨在建立有效的内部控制机制,确保公司的财务报告的准确性和合法性,以及公司资源的合理使用。

2. 内部控制目标内部控制的目标主要包括:- 确保公司业务的合规性,遵守国家法律法规和公司章程的规定;- 防止欺诈和错误行为的发生,保护公司资产的安全性;- 提高工作效率和效果,减少操作风险,改善运营管理;- 保障财务报告的准确性和及时性,为公司决策提供可靠数据支持。

3. 内部控制原则公司股份有限内部控制制度遵循以下原则:- 合理性和适应性:内部控制制度应根据公司的规模和特点进行合理设计和调整;- 内部协调和配合:各部门和岗位之间应密切协作,形成有序的内部控制网络;- 风险管理和控制:对可能出现的风险进行评估和控制,采取相应措施进行防范和处理;- 审计和监督:建立定期的内部审计和监督机制,及时发现和解决问题;- 连续改进和创新:通过不断改进和创新,提高内部控制制度的有效性和效率。

4. 内部控制职责公司股份有限内部控制制度明确了各个部门和员工的内部控制职责和义务。

其中主要包括:- 高层管理人员应树立正确的内部控制意识,制定和实施内部控制政策和制度;- 各部门负责人应建立和维护好本部门的内部控制机制,并配合内部审计工作的开展;- 员工应严格遵守内部控制制度和规定,积极主动参与内部控制工作。

5. 内部控制评估为了确保内部控制制度的有效性和适应性,公司股份有限应建立定期的内部控制评估机制。

通过评估工作,及时发现和解决内部控制存在的问题,提出改进建议,并进行跟踪落实。

6. 内部控制违规处罚对于违反公司股份有限内部控制制度的行为,公司将采取相应的处罚措施,包括但不限于警告、停职、降职、解聘等,严肃追究相关责任人的法律责任。

以上为《公司股份有限内部控制制度》的主要内容,仅供参考。

公司内部控制制度(3篇)

公司内部控制制度(3篇)

公司内部控制制度是指企业为确保业务活动的合法性、规范性、有效性和安全性,制定的各项制度、政策、流程和措施的总称。

它主要包括以下几个方面:1. 组织架构和职责分工:公司应该合理划分部门、岗位以及职责,并明确各级管理人员的权责。

通过明确责任,确保管理层各个职能部门之间的协调与协作。

2. 信息与沟通:公司应建立有效的信息沟通和传递机制,确保信息传递及时、准确、完整,以便管理层能够及时了解企业情况,做出准确决策。

同时,公司应建立沟通渠道,鼓励员工提供有关公司经营活动的建议和问题反馈。

3. 内部控制制度:公司应制定内部控制制度,明确各个职能部门的操作规程,确保各项业务活动的合规性和准确性。

制度应包括风险评估与管理、审批流程、财务管理、资产管理等方面。

4. 人力资源管理:公司应建立完善的人力资源管理制度,包括人员招聘、培训、考核和激励等,确保合格的人员进入公司,提高员工的专业素质和综合素质,提升公司的竞争力。

5. 财务管理:公司应建立健全的财务管理制度,包括财务报告的编制、审计、核实和披露等方面,确保财务信息的真实、准确和完整。

6. 内部审计:公司应建立内部审计制度,对公司各项业务活动进行监督和检查,及时发现存在的问题和风险,并提出改进措施。

以上是公司内部控制制度的一些基本要点,不同公司根据自身特点和业务需求可能会有所不同。

企业应根据自身情况,结合相关法律法规,制定适合自己的内部控制制度,不断完善和调整,以确保公司的正常运营和可持续发展。

公司内部控制制度(二)第一章总则第一条为了加强公司的内部管控,保障公司的财务安全和经营的合法合规,制定本公司内部控制制度。

第二条公司内部控制的目的是确保公司各项业务的有效运作和发展,防止各类风险的发生,保障公司的财务报告的准确性和透明度。

第三条本公司内部控制制度适用于公司的所有成员,包括公司的董事、高级管理人员、以及其他员工。

第四条公司的董事会负责监督内部控制制度的实施,并定期对其进行评估和改进。

集团企业内部控制管理制度

集团企业内部控制管理制度

集团企业内部控制管理制度第一章总则第一条为规范集团企业内部控制管理,提高集团企业运作效率,保障公司资产安全,防范和减少资产损失,提高公司财务报告的可靠性,保护公司利益和股东权益,特制定本制度。

第二条集团企业内部控制管理制度包括公司治理结构、内部控制机制、风险管理、内部审计等方面内容。

第三条集团企业内部控制管理制度适用于集团企业内部的各个组织单位、各级管理人员和员工,是公司经营管理的基本规范。

第四条集团企业内部控制管理制度应当与相关法律法规相适应,按照公司经营发展实际不断完善和更新。

第五条本集团企业内部控制管理制度,由公司董事会审议通过,并报公司股东大会备案。

第二章公司治理结构第六条集团企业公司治理结构应明确各级管理层的权限划分和决策程序,保证公司各项经营管理活动的合法、合规和高效进行。

第七条集团企业董事会是公司最高决策机构,应当认真履行决策职能,研究和审议公司的重大经营管理事项,确保公司战略目标的实现。

第八条集团企业董事会应当建立科学的风险管理和内部控制机制,加强对公司业务活动的监督和指导,有效防范和化解各类经营风险。

第九条集团企业应当设立董事会办公室,负责协调和管理董事会事务,协助董事会完成各项决策和监督职责。

第十条集团企业董事会应当建立健全的董事会秘书制度,负责董事会会议准备工作,保证董事会会议决议的文本完整和准确,及时跟踪和落实董事会决议。

第十一条集团企业董事会应当建立健全董事会信息披露制度,确保公司内外部信息透明,及时向股东和社会公众公布公司重大信息。

第十二条集团企业董事会应当建立健全董事会报告制度,保证董事会对公司经营管理水平和财务状况的了解和掌握。

第三章内部控制机制第十三条集团企业内部控制机制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与通讯、监督和评价五个要素。

第十四条集团企业应当建立健全内部控制框架,明确内部控制责任分工和相关部门、人员的权限和职责。

第十五条集团企业内部控制机制应当包括财务控制、合规控制、运营控制、信息技术控制等,确保公司各项经营管理活动的有序进行。

集团企业内部控制制度

集团企业内部控制制度

集团企业内部控制制度 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】****集团股份有限公司内部控制制度1.总则为规范和加强****集团股份有限公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规范运作指引》、等法律法规和《公司章程》规定,结合公司实际,制定本制度。

1.1定义本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。

1.2内部控制的目标是:1.3应遵循的原则:1.4内部控制包括下列基本要素:2.内部环境内部环境是实施内部控制体系的基础,是有效实施内部控制的有力保障。

控制环境的情况决定了整个机构高层管理者的态度与基调,同时也自上而下地影响了整个机构的内部控制意识,公司须根据国家有关法律法规和公司章程,建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。

主要包括公司治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制、监管部门的参与等内容2.1股东大会是公司最高权力机构,依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

2.2董事会对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。

2.3监事会对股东大会负责,监督董事会、经理层及其他高级管理人员依法履行职责。

2.4经理层及其他高级管理人员负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的经营管理工作。

2.5公司根据实际经营需要设置部门、投资并管理子公司。

公司对子公司实施预算管理和监控管理,子公司负责各自的具体经营管理工作。

2.6董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。

监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。

管理层负责公司内部控制的日常运行。

集团股份有限公司内部控制制度

集团股份有限公司内部控制制度

****集团股份有限公司内部控制制度1.总则为规范和加强****集团股份有限公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规范运作指引》、等法律法规和《公司章程》规定,结合公司实际,制定本制度。

1.1定义本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。

1.2内部控制的目标是:1.3应遵循的原则:1.4内部控制包括下列基本要素:2.内部环境内部环境是实施内部控制体系的基础,是有效实施内部控制的有力保障。

控制环境的情况决定了整个机构高层管理者的态度与基调,同时也自上而下地影响了整个机构的内部控制意识,公司须根据国家有关法律法规和公司章程,建立规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制。

主要包括公司治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制、监管部门的参与等内容2.1股东大会是公司最高权力机构,依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

2.2董事会对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权。

2.3监事会对股东大会负责,监督董事会、经理层及其他高级管理人员依法履行职责。

2.4经理层及其他高级管理人员负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业的经营管理工作。

2.5公司根据实际经营需要设置部门、投资并管理子公司。

公司对子公司实施预算管理和监控管理,子公司负责各自的具体经营管理工作。

2.6董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。

监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。

管理层负责公司内部控制的日常运行。

2.7公司在董事会下设立审计委员会。

审计委员会负责审查公司内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。

集团内控管理制度

集团内控管理制度

集团内控管理制度第一章总则第一条为规范和加强集团公司的内部控制管理工作,确保公司经营活动的合法性、合规性和稳健性,根据《公司法》等法律法规的规定,结合公司的经营特点,特制定本规程。

第二条公司全体人员必须严格遵守本规程的相关规定,增强风险意识,提高风险应对和控制的能力,积极参与内部控制安排和实施工作,确保内部控制工作的有效运行。

第三条公司内部控制是指公司为了实现经营目标、保障资产安全和信息可靠性,制定的组织结构、制度和程序,以达到风险管理、运营效率和合规合法的要求。

第四条公司内控管理主要分为战略、运营、财务、合规和信息五大方面,具体内容如下:(一)战略管理:包括公司战略目标的设定、资源分配和绩效评估,确保战略目标的实现和对外界的变化做出及时应对。

(二)运营管理:包括公司各业务部门的运营活动的规范、高效和风险管理,为公司稳健发展提供保障。

(三)财务管理:包括公司资金运营、财务监管和财务报告的真实、完整和准确,保证公司的财务可持续性和合规性。

(四)合规管理:包括公司各项业务活动的合法性、合规性和风险防范,保障公司的法律地位和合规运营。

(五)信息管理:包括公司信息系统的安全性、可靠性和完整性,确保公司信息的安全和可靠。

第五条公司内控管理制度是公司实施内控管理的基本法规和基础,明确了内控工作的目标、原则、组织架构和操作程序,对公司的内部控制活动起到规范和指导作用。

第六条公司内控管理制度适用于公司的各项业务活动和管理实践,相关人员必须严格遵守,不得有任何违背和违规行为。

第七条公司内控管理制度由公司董事会审批,执行由公司总经理负责,监督由公司监事会负责,财务监督由公司财务总监负责。

第八条公司内控管理制度按照《公司法》等法律法规的规定,与公司的经营活动相适应,确保公司的稳健经营和社会责任的履行。

第九条公司内控管理制度的具体实施程序和具体要求由公司内控管理部门负责确定和调整,相关部门和人员必须积极配合执行。

第十条本规程的解释权归公司董事会所有,如有需要修订或调整,应经公司董事会审批后方可执行。

股份有限公司内部控制制度完整篇.doc

股份有限公司内部控制制度完整篇.doc

股份有限公司内部控制制度1 XXX股份有限公司内部控制制度xxx年xx月xx日说明内部控制作为公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,是渗透企业各个领域、覆盖企业各个方面、融合企业人、财、物管理的系统工程。

通过实施内部控制,完善治理结构,规范权力运行,强化监督约束,可以有力地促进企业实现战略目标、提升营运效率、提高信息质量、保证资产安全。

本制度汇编所称内部控制是指由企业董事会(或者由企业章程规定的厂长办公会等类似的决策、治理机构,以下简称董事会)、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动:(一)企业战略;(二)经营的效率和效果;(三)财务报告及管理信息的真实、可靠和完整;(四)资产的安全完整;(五)经营管理的合法合规。

本内控制度汇编所载内控制度结构分为五个部分:总则、内部控制目标、内部控制措施、关键业务流程及内部控制规范文件。

本内控制度汇编所描述的内控制度为公司的关键内控制度,不包括所有的运作制度,使用者应当根据本汇编所提示的内部控制关键措施完善整个公司的管理制度。

为了描述方便,对本汇编制度中出现的一些常用名称加以定义:集团公司:指XXXX股份有限公司,包括集团公司及下属分子公司;集团公司本部:指股份公司管理本部,不包括下属分子公司;子(分)公司:指股份公司下辖各分子公司;经理层:泛指公司各高层管理人员。

在本汇编中为了形象表述,加入了流程图,在此对图标做统一定义,便于阅读:目录1、货币资金(05)2、采购与付款(15)3、存货(26)4、成本费用(40)5、销售与收款(52)6、应收账款(62)7、对外投资(69)8、固定资产(82)9、工程项目(92)10、资产减值(103)11、合同(110)12、融资(120)13、担保(133)14、内部审计(144)XXXX股份有限公司内部控制制度----货币资金第一章总则第一条为了加强集团公司对货币资金的内部控制,保证货币资金的安全,提高货币资金的使用效益,根据财政部《企业内部控制规范》(征求意见稿)以及国家有关法律法规,制定本制度。

内部控制管理制度(试行)

内部控制管理制度(试行)

****集团股份有限公司内部控制管理制度(试行)第一章总则第一条【目的及依据】为充分发挥内部控制体系强基固本作用,进一步提升企业经营管理水平和风险防范能力,持续推动高质量发展,根据财政部、审计署等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)及《企业内部控制配套指引》(财会〔2010〕11号)、中国内审协会《内部审计具体准则——内部控制审计》(第2201号)制定本制度。

第二条【适用范围】本制度适用于****集团股份有限公司(以下简称集团)及各级全资、控股(含实际控制)子企业(以下简称子企业)。

第三条【分级管控】集团按照顶层设计、统筹规划、分级管控的原则开展内部控制管理工作。

第四条【制度目标】本制度的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。

第五条【内控原则】内部控制建立与实施遵循以下基本原则:(一)全面性原则。

应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各种正式运行的业务和发生的事项;(二)重要性原则。

应当在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域;(三)制衡性原则。

应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率;(四)适应性原则。

应当与企业经营规模、业务状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整;(五)成本效益原则。

应当权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。

第二章组织协调第六条【组织领导】集团及子企业的主要领导人员是各企业内部控制体系监管工作第一责任人,负责组织领导建立健全覆盖各领域、部门、岗位的全面有效的内部控制体系。

第七条【内控管理】集团法律事务部作为内部控制管理职能部门,负责集团内部控制体系的统筹规划、组织落实,拟定和维护集团内部控制管理制度,指导集团相关部门、分中心、分支机构以及各级子企业(以下统称各单位)开展年度内部控制体系有效性自查自评与问题整改等工作,保障内部控制体系有效运行。

股份公司内部控制制度

股份公司内部控制制度

XX股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为有效落实XX股份有限公司(以下简称“公司”)风险管理和流程控制,保障公司经营管理的安全,防范和化解各类风险,提高经营效益和效率,保护投资者合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》(以下简称《规范运作》)、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第2号—信息披露事务管理》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—交易与关联交易》《企业内部控制基本规范》等法律法规和《公司章程》,结合公司实际,制定本制度。

第二条公司内部控制的目的:(一)确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行;(二)保障公司资产的安全、完整;(三)确保及时、公平地披露信息,并保证所披露信息的真实、准确、完整;(四)提高公司经营效益及效率,提升公司质量,增强公司风险控制能力,增加对公司股东的回报;(五)促进企业实现发展战略。

第三条公司内部控制制度应遵循全面性、制衡性、合理性、重要性、独立性等原则。

(一)全面性原则。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业及所属单位的各种业务和事项;(二)制衡性原则。

内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率;(三)合理性原则。

内部控制应与公司经营规模、业务范围、风险状况及所处环境相适应,以合理的成本实现内部控制目标;(四)重要性原则。

内部控制应当在全面控制的基础上,关注重要业务和高风险领域;(五)独立性原则。

承担内部控制监督检查职能的部门应独立于其他部门。

第四条公司董事会全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善,并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。

公司监事会全面负责监督公司内部控制制度的执行,对发现的内部控制缺陷,可责令公司整改。

公司经营管理层负责经营环节内部控制制度体系的建立、完善,全面推进公司内部控制制度的执行,检查公司部门和单位制定、实施各专项内部控制制度的情况。

公司内部控制制度范本(三篇)

公司内部控制制度范本(三篇)

公司内部控制制度范本第一章概述第一条为了规范和完善公司内部管理、提高公司运营效率和风险防控能力,根据相关法律法规及公司实际情况,制定本内部控制制度。

第二条公司内部控制制度是公司建立和运作一套风险管理和内部控制机制,确保公司目标的实现并最大限度保护公司利益的重要依据。

第三条公司内部控制制度适用于公司内部所有部门、岗位和人员,包括公司全体员工和管理人员。

第二章机构设置和职责分工第四条公司内部控制制度的执行机构为内部控制部门,负责公司内部控制制度的制定、实施、监督和评估等相关工作。

第五条内部控制部门的职责包括:1. 制定和完善公司内部控制制度及具体实施方案;2. 负责内部控制制度的宣贯和培训工作;3. 监督公司各部门、岗位和人员的内部控制工作,及时发现和解决问题;4. 定期评估公司内部控制的有效性,并向公司高层管理层提出改进建议;5. 受理公司内部控制相关投诉、举报,并及时进行调查处理;6. 配合公司内外部审计和监管部门的工作,提供相关内部控制资料和信息。

第三章内部控制制度的要求和内容第六条公司内部控制制度的要求包括但不限于以下几个方面:1. 目标导向:公司的目标是所有内部控制的核心定位和导向,所有内部控制措施都应当服务于实现公司的目标。

2. 风险管理:公司应当建立完善的风险管理机制,对公司面临的各类风险进行识别、评估和控制。

3. 职责分工:公司应当明确各个部门和岗位的职责和权限,并建立有效的沟通和协作机制,确保职责的履行和权限的正确行使。

4. 内部审计:公司应当建立独立的内部审计部门,定期对公司各项业务活动进行审计,发现问题并提出改进措施。

5. 监督机制:公司应当建立定期报告和监督机制,对公司内部控制的有效性进行监督和评估。

6. 内部控制文化:公司应当倡导和培育良好的内部控制文化,提高全体员工对内部控制制度的认知和遵从度。

第七条公司内部控制制度的具体内容包括但不限于以下几个方面:1. 公司组织结构和职责分工;2. 公司风险管理机制的建立和实施;3. 公司财务管理制度的建立和实施;4. 公司资产管理制度的建立和实施;5. 公司内部审计制度的建立和实施;6. 公司信息安全管理制度的建立和实施;7. 公司内部控制培训和宣贯制度的建立和实施。

东方集团股份有限公司内部控制管理制度

东方集团股份有限公司内部控制管理制度

东方集团股份有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为规范和加强公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,保护投资者的合法权益,根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规、业务规则以及《公司章程》的相关规定,制定本制度。

第二条本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条内部控制的目标是:(一)合理保证公司经营管理合法合规。

(二)保障公司的资产安全。

(三)保证公司财务报告及相关信息真实完整。

(四)提高经营效率和效果。

(五)促进公司实现发展战略。

第四条公司建立与实施内部控制制度,应遵循下列原则:(一)全面性原则。

内部控制贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

(二)重要性原则。

内部控制在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。

(三)制衡性原则。

内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。

(四)适应性原则。

内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。

(五)成本效益原则。

内部控制权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。

第五条公司建立与实施有效的内部控制,包括下列基本要素:(一)目标设定,是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。

(二)内部环境,是指公司实施内部控制的基础,包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。

(三)风险确认,是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。

(四)风险评估,是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。

(五)风险管理策略选择,是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。

公司内部控制制度范文(3篇)

公司内部控制制度范文(3篇)

公司内部控制制度范文I. 引言本公司内部控制制度的目的是为了保护公司的资产,提高运营效率,确保财务报告的准确性和合规性。

该制度适用于公司所有的员工和各个部门,并需要每个员工和部门的全力支持和遵守。

II. 内部控制的重要性良好的内部控制有助于保护公司的资产免受盗窃、损坏或误用的风险。

它还可以帮助公司遵守适用的法律、法规和政策,并确保财务报告的准确性和完整性。

III. 内部控制的组成部分1. 控制环境:公司的高层管理者应为内部控制制度树立正确的控制环境。

这包括建立明确的职责和权限分配,以及促进诚信、道德和高效的企业文化。

2. 风险评估:公司应定期评估风险,并确定适当的内部控制措施来减少和管理这些风险。

3. 控制活动:公司应确保实施适当的控制措施来确保公司业务的经济性、高效性和合规性。

这包括审批、核实、记录和审计等控制活动。

4. 信息和沟通:公司应确保准确、及时和可靠的信息流动,并确保所有关键信息被传达给相关的人员。

5. 监督和评估:公司应建立适当的监督机制来评估内部控制的有效性,并及时纠正发现的问题。

IV. 公司内部控制制度的具体措施1. 人员管理:公司应使用适当的招聘和选拔程序来雇佣和选择合适的人员,并向员工提供必要的培训和指导。

2. 资产保护:公司应确保所有的资产都得到适当的保护,包括物理安全措施、信息安全措施和保险等。

3. 会计和财务:公司应建立适当的会计和财务制度,确保准确记录和报告财务信息,并及时进行审计。

4. 内部审计:公司应建立一个独立的内部审计部门,负责评估和监督公司内部控制的有效性,并提出改进建议。

5. 风险管理:公司应建立风险管理制度,定期评估和管理各种风险,包括市场风险、操作风险和法律风险等。

6. 合规性:公司应确保遵守适用的法律、法规和政策,并建立适当的合规性程序。

V. 内部控制制度的监督和改进公司应建立一个监督机制,负责监督和评估内部控制制度的有效性,并及时纠正发现的问题。

集团内部控制管理制度.doc

集团内部控制管理制度.doc

XX集团内部控制管理制度4XX集团股份有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为建立健全XX集团公司(以下简称公司)内部控制体系,强基固本,提高公司经营管理水平和风险防范能力,保护投资者的合法权益,根据《中央企业全面风险管理指引》(国资发改革〔2006〕108号)、《企业内部控制基本规范》(财会〔2008〕7号)等法规及《公司章程》的相关规定,特制定本制度。

第二条本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第三条公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。

第四条公司内部控制管理制度制定了公司及分子公司、项目部整体内控管理体系的运行规则,对内控体系建立、评价、日常检查与考核等运行环节的组织、内容、职责、要求、输出等进行了明确,包括内控管理手册、内控评价管理流程、内控检查制度、内控体系运行考核办法。

第五条适用范围:本制度适用于公司各部门及各分子公司、项目部。

公司所属各级分子公司及控股公司参照本办法执行。

第二章内部控制建设第六条公司内部控制建设遵循以下原则:(一)全面性原则。

公司决策层、管理层和全体员工共同实施,覆盖公司各业务,贯穿管理各层级,实现决策、执行、监督、反馈全过程管控。

(二)重要性原则。

在全面覆盖的基础上,重点关注高风险领域、主要经济活动和重要业务事项,防范重大风险,明确流程关键控制环节,制定风险控制措施。

(三)制衡性原则。

在兼顾业务运营效率的同时,确保治理结构、机构设置及权责分配等相互制约、相互监督。

(四)标准化原则。

统一制定内部控制管理制度,统一开发信息平台,加强执行监督,逐步消除管理差异,实现流程步骤、控制措施、岗位责任、风险管理、内控评价标准化。

(五)成本效益原则。

权衡内部控制实施成本与预期效益,以合理成本实现最有效控制。

(六)持续改进原则。

建立内部控制设计、执行、评价及改进闭环管理机制,动态适应公司业务范围、组织架构、风险水平等变化,实现持续完善与提升。

股份有限公司内部控制制度

股份有限公司内部控制制度

股份有限公司内部控制制度股份有限公司内部控制制度股份有限公司内部控制制度1第一章总则第一条为了加强对销售业务的内部控制,规范销售行为,防范销售过程中的差错和舞弊,据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》,结合公司的实际情况,制定本制度。

第二条本制度所称销售,主要是指公司销售商品并取得货款的行为。

第二章职责分工与授权批准第三条公司应当建立销售与收款业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

销售与收款不相容岗位包括:(一)销售合同协议的审批、签订与办理发货。

(二)销售货款的确认、回收与相关会计记录。

(三)销售退回货品的验收、处置与相关会计记录。

(四)销售业务经办与发票开具、管理。

(五)坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。

第四条公司应当合理采用科学的信用管理技术,不断收集、健全客户信用资料,建立客户信用档案。

防止向未经信用授权客户发出货品,并防止客户以较低的信用条件进行交易而损害公司利益。

第五条公司应当建立销售业务授权制度和审核批准制度,并按照规定的权限和程序办理销售业务。

第六条公司应当根据具体情况对办理销售业务的人员进行岗位轮换或者管区、管户调整。

第三章销售与发货控制第七条公司对销售业务应当建立严格的预算管理制度,制定销售目标,建立销售管理责任制。

第八条公司应当建立销售定价控制制度,制定价目表、折扣政策、收款政策,定期审阅并严格执行。

第九条公司在选择客户时,应当充分了解和考虑客户的信用、财务状况等有关情况。

第十条公司应当加强对赊销业务的管理。

赊销业务应当遵循规定的销售政策、信用政策及程序。

第十一条公司应当按照规定的程序办理销售和发货业务。

(一)销售谈判。

公司在销售合同协议订立前,应当指定销售部人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。

对谈判中涉及的重要事项,应当有完整的书面记录。

(二)合同协议审批。

由销售部通过双方协商,初步确定销售数量、销售价格、信用政策、发货及收款方式等信息,由分管领导、总经理和董事长审核或审批。

内部控制制度范本(四篇)

内部控制制度范本(四篇)

内部控制制度范本公司名称:XXX公司内部控制制度范本(二)第一章总则第一条为了规范公司内部控制的运作,提高公司的治理水平和运营效率,根据《公司法》、《财务报告制度》等相关法律法规和规章制度,制定本制度。

第二条公司内部控制是指为实现公司经营目标、保护公司产权和利益,提高资产的安全性、有效性和合规性而建立的一系列制度、措施和程序。

第三条公司内部控制的目标是保障公司财务报告的准确性和可靠性,确保公司资产的安全和合规操作,保护公司利益和股东权益。

第四条公司内部控制由公司董事会负责领导和监督,依法履行内部控制职责,各部门、各岗位要共同参与,形成一整套完善的内部控制体系。

第五条公司内部控制的原则是全面、科学、有效、合规、协同。

第二章内部控制职责第六条公司董事会是公司内部控制的最高决策机构,负责制定内部控制战略、政策和制度,推动内控工作的开展。

第七条公司高级管理人员负责执行公司内部控制制度,保障内控的有效实施和监督。

第八条各部门、岗位应根据公司的内控目标制定具体的内部控制任务,并负责内部控制工作的实施和监督。

第九条具体岗位的职责划分由公司制定相应的岗位职责清单,并明确各岗位的内控职责。

第三章内部控制制度第十条公司内部控制体系应包括以下制度:(一)会计制度:明确公司的会计核算、财务报告编制和披露等原则和规定。

(二)资金管理制度:规范公司资金运作、支付、收款等流程和操作。

(三)采购管理制度:规范公司采购活动的程序和流程,确保采购的合理、合规。

(四)固定资产管理制度:规范公司固定资产的购置、使用、出售等流程和操作。

(五)风险管理制度:建立风险识别、评估和控制体系,保障公司资产的安全和合规操作。

(六)内部审计制度:建立独立的内部审计机构,开展内部审计,发现和纠正违规行为。

(七)信息系统安全管理制度:保障公司信息系统的安全和保密,防范信息泄露和网络攻击。

第四章内部控制工作第十一条公司应制定内部控制工作计划,明确内部控制工作的目标和任务。

股份有限公司内部控制制度

股份有限公司内部控制制度

股份有限公司内部控制制度股份公司内部控制制度要点股份公司内部控制制度。

股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为规范股份有限公司(简称“公司”)的管理,提升公司风险管理水平,保护投资者合法权益,满足资本市场对上市公司的监管要求制定本制度。

第二条内部控制是指公司为保证公司战略目标的实现,对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。

公司应当按照法律、行政法规、部门规章的规定建立健全内部控制制度,控制公司风险,保证内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性,提高公司经营的效果与效率,增强公司信息披露的可靠性,确保公司行为合法合规,以实现公司战略目标。

第三条公司内部控制制度的建立,应按照公司统一领导、统筹安排、各部门(单位)分级负责的原则进行。

第四条公司董事会对公司内部控制制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责,董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部控制制度的框架和原则第五条公司的内部控制制度包括以下内容:1.内部控制岗位授权制度;2.内部控制报告制度;3.内部控制批准制度;4.内部控制责任制度;5.内部控制审计检查制度;6.内部控制考核评价制度;7.重大风险预警制度;8.重要岗位权力制衡制度。

第六条内部控制制度涵盖以下层面:1.公司层面;2.公司所属部门(单位)或附属公司层面(包括控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司);3.公司各业务单元或业务流程环节层面。

第七条公司建立内部控制制度应遵循如下原则:1.健全性原则。

内部控制应当涵盖公司的各项业务、各个部门和各级人员,并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

2.有效性原则。

通过科学的内控手段和方法,建立合理的内控程序,维护内部控制制度的可操作性和有效执行。

3.相互牵制原则。

公司各部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。

每项完整的经济业务活动,必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节来完成。

  1. 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性,平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
  2. 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
  3. 3、如文档侵犯您的权益,请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间:9:00-18:30)。

集团股份有限公司内部控制制度(可编辑) 精选资料****集团股份有限公司内部控制制度总则为规范和加强****集团股份有限公司内部控制提高公司经营管理水平和风险防范能力保护投资者合法权益根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所股票上市规范运作指引》、等法律法规和《公司章程》规定结合公司实际制定本制度。

定义本制度所称内部控制是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工参与实施的、旨在实现控制目标而提供合理保证的过程。

内部控制的目标是:合理保证公司经营管理合法合规保障公司资产安全保证公司财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果促进公司实现发展战略。

应遵循的原则:全面性原则。

内部控制贯穿决策、执行和监督全过程覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。

重要性原则。

内部控制在全面控制的基础上关注重要业务事项和高风险领域。

制衡性原则。

内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督同时兼顾运营效率。

适应性原则。

内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应并随着情况的变化及时加以调整。

成本效益原则。

内部控制权衡实施成本与预期效益以适当的成本实现有效控制。

内部控制包括下列基本要素:内部环境。

内部环境是企业实施内部控制的基础一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

风险评估。

风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险合理确定风险应对策略。

控制活动。

控制活动是企业根据风险评估结果采用相应的控制措施将风险控制在可承受度之内。

信息与沟通。

信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

监督检查。

内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查评价内部控制的有效性发现内部控制缺陷应当及时加以改进。

内部环境内部环境是实施内部控制体系的基础是有效实施内部控制的有力保障。

控制环境的情况决定了整个机构高层管理者的态度与基调同时也自上而下地影响了整个机构的内部控制意识公司须根据国家有关法律法规和公司章程建立规范的公司治理结构和议事规则明确决策、执行、监督等方面的职责权限形成科学有效的职责分工和制衡机制。

主要包括公司治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制、监管部门的参与等内容股东大会是公司最高权力机构依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。

董事会对股东大会负责依法行使企业的经营决策权。

监事会对股东大会负责监督董事会、经理层及其他高级管理人员依法履行职责。

经理层及其他高级管理人员负责组织实施股东大会、董事会决议事项主持企业的经营管理工作。

公司根据实际经营需要设置部门、投资并管理子公司。

公司对子公司实施预算管理和监控管理子公司负责各自的具体经营管理工作。

董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。

监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。

管理层负责公司内部控制的日常运行。

公司在董事会下设立审计委员会。

审计委员会负责审查公司内部控制监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况协调内部控制审计及其他相关事宜等。

公司编制内部控制管理手册使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况明确权责分配正确行使职权。

公司应当加强内部审计工作保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。

内部审计机构应当结合内部审计工作对内部控制的有效性进行监督检查。

内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷应当按照企业内部审计工作程序进行报告对监督检查中发现的内部控制重大缺陷有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。

公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策。

人力资源政策包括下列内容:员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除员工的薪酬、考核、晋升与奖惩关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度掌握重要商业秘密的员工离岗的限制性规定有关人力资源管理的其他政策。

公司将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准切实加强员工培训和继续教育不断提升员工素质。

公司须加强文化建设培训积极向上的价值观和社会责任感树立现代管理观念强化风险意识。

董事、监事及其他高级管理人员应当在公司文化建设中发挥主导作用。

公司员工应当遵守员工行为守则认真履行岗位职责。

公司须加强法制教育增强董事、监事及其他高级管理人员和员工的法制观念严格依法决策、依法办事、依法监督建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。

风险评估风险评估是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险合理确定风险应对策略。

是及时识别、科学分析影响企业战略和经营管理目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程是实施内部控制的重要环节和内容。

风险管理策略选择是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。

公司应当根据设定的控制目标全面系统持续地收集相关信息结合实际情况及时进行风险评估。

目标设定是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定控制目标。

公司开展风险评估应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险确定相应的风险承受度。

公司识别内部风险重点关注下列因素:董事、监事及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素财务状况、经营成果、现金流量等财务因素营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素其他有关内部风险因素。

公司识别外部风险重点关注下列因素:经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素法律法规、监管要求等法律因素安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素技术进步、工艺改进等科学技术因素自然灾害、环境状况等自然环境因素其他有关外部风险因素。

公司应采用定性与定量相结合的方法按照风险发生的可能性及其影响程度等对识别的风险进行分析和排序确定关注重点和优先控制的风险。

公司根据风险分析的结果结合风险承受度权衡风险与收益确定风险应对策略。

公司应当合理分析、准确掌握董事及其他高级管理人员、关键岗位员工的风险偏好采取适当的控制措施避免因个人风险偏好给公司经营带来重大损失。

公司应当综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略实现对风险的有效控制。

公司应当结合不同发展阶段和业务拓展情况持续收集与风险变化相关的信息进行风险识别和风险分析及时调整风险应对策略。

风险管理策略的选择主要是指董事会和管理层根据公司风险承受力和风险偏好选择风险管理策略。

控制活动控制活动是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保企业内部控制目标得以实现的方法和手段是实施内部控制的具体方式和载体。

控制措施结合公司具体业务和事项的特点与要求制定主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等内容。

控制方法公司结合风险评估结果通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制、重大风险预警机制和突发事件应急处理等控制措施将风险控制在可承受度之内。

不相容职务分离控制是指公司全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务实施相应的分离措施形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

授权审批控制是指公司根据常规授权和特别授权的规定明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。

公司各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。

公司对于重大的业务和事项实行集体决策审批与联签制度。

会计系统控制是指公司严格执行国家统一的会计准则制度加强会计基础工作明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序保证会计资料真实完整。

公司依法设置会计机构配备会计从业人员。

从事会计工作的人员必须取得会计从业资格证书。

财产保护控制是指公司建立财产日常管理制度和定期清查制度采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施确保财产安全。

公司须严格限制未经授权的人员接触和处置财产。

公司实施预算管理制度明确各预算责任主体在预算管理中的职责权限规范预算的编制、审定、下达和执行程序强化预算约束。

公司建立运营情况分析制度经营层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息定期开展运营情况分析发现存在的问题及时查明原因并加以改进。

公司逐步建立和实施与预算相结合的绩效考评制度科学设置并不断优化考核指标体系对公司内部各预算责任主体和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。

公司建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制明确风险预警标准对可能发生的重大风险或突发事件制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序确保突发事件得到及时妥善处理。

控制流程公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环节包括但不限于:资金活动、销售与收款、采购与付款、工程项目管理、资产管理、投资与并购、预算管理、研究与开发、担保、财务报告与信息披露、人力资源管理、信息系统管理及公司层面管理等。

销售与收款流程:包括销售政策维护、客户资质与信用管理、销售价格管理、订单处理、开出销售发票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等。

采购与付款流程:包括供应商选择与评估、供应商资质管理、采购价格管理、采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其记录等。

存货管理流程:包括库存策略、库存周转、日常管理及盘点管理等。

质量管理流程:包括房地产产品质量体系、供应商资质审核、采购换退货、客户资质审核等。

项目管理流程:包括项目职责分工与授权管理、项目决策控制、项目概预算控制、项目价款支付与工程实施控制、项目竣工决算控制等。

资产管理流程:包括固定资产、无形资产等资产自建、购置、处置、维护、保管与记录等。

投资与并购管理流程:包括选择并购目标、评估投资回报、开展尽职调查、签署合作协议、整合并购对象等。

预算管理流程:包括预算组织机构设立、预算政策制定、预算编制、预算分解、预算跟踪分析、预算考核等。

资金管理流程:包括筹资计划拟定、筹资计划审批、筹资计划实施、筹资协议签署、筹资偿付、筹资合同管理以及现金和银行存款的控制、票据及有关印章的管理等。

担保管理流程:包括担保计划拟定与审批、担保申请与执行、担保记录与期后跟踪、监控、担保期满管理、担保执行分析等。

财务报告与信息披露流程:包括会计核算方法、会计科目维护、会计凭证管理、财务报告与披露、关联交易、会计资料管理等。

相关文档
最新文档