会计做帐流程大概明细

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每月会计做账流程(超全)

每月会计做账流程一、每月会计作帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细分类账。

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。

4、结账、对帐。

做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。

5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。

6、将记账凭证装订成册，妥善保管。

二、记账凭证1、必须具备如下内容（l）填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写；转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写，也可以按编制记账凭证的日期填写。

（2）凭证编号：记账凭证必须编号，有利于查找。

（3）经济业务摘要：摘要是对经济业务的简要说明。

（4）会计科目：会计科目是账户的名称，正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。

（5）金额：记账凭证所列金额是会计核算的基础，关系到会计账簿、会计报表的正确与否。

为此，计算必须准确，书写清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数：原始凭证是编制记账凭证的依据，必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数，两者必须相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章：以便于明确经济责任。

2、记账凭证审核的内容：（1）填制凭证的日期是否正确：收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期；转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。

（2）凭证是否编号，编号是否正确。

（3）经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。

（4）会计科目的使用是否正确；总账科目和明细科目是否填列齐全。

（5）记账凭证所列金额计算是否准确，书写是否清楚、符合要求。

（6）所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。

（7）填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。

小企业会计做账基本操作流程

小企业会计做账基本操作流程1.开账开账是会计人员准备做账的第一步，需要准备好以下材料：-公司的银行对账单-公司的收据和发票-公司的财务报表-公司的员工工资单和社保缴费记录等2.记账记账是会计人员根据公司的财务和业务交易情况，将相关信息记录在账簿中的过程。

具体包括以下几个方面：-核对公司的银行对账单和财务报表，确保数据的准确性-根据收据和发票的内容，将各项支出和收入分类进行记账-记录员工工资、社保缴费等支出项目-更新账簿中各项数据的余额3.审核审核是会计人员核对账簿和财务报表的一项重要工作，旨在确保账目的准确性和完整性。

具体步骤包括：-核对各个账户的余额，确保与银行对账单一致-检查账簿中各项记账是否正确，是否有漏记或错记的情况-核对员工工资、社保缴费等账目是否按规定进行核算-与其他财务报表进行对比，确保数据的一致性4.报税报税是指会计人员根据国家税收政策和法规，将公司的财务数据进行报送的过程。

具体步骤如下：-根据国家税收政策，确定公司需要缴纳的各项税费，并计算应缴金额-填写税务申报表，包括增值税、企业所得税等相关表格-根据要求，提交相关的财务数据和报表给税务部门进行审核5.备份备份是指会计人员将公司的财务数据进行备份，以保证数据的安全和可靠性。

备份可以分为以下几种形式：-纸质备份：将账簿和财务报表打印出来，并妥善保存在公司的文件柜中-电子备份：将账簿和财务报表的电子版本保存在计算机或云盘中，以备日后需要查询或参考总结：小企业会计做账的基本操作流程包括开账、记账、审核、报税和备份。

每个步骤都有其独特的内容和要求，需要会计人员准确、及时地完成。

通过严格按照这个操作流程进行做账，可以确保公司财务数据的准确性和完整性，帮助企业更好地进行财务管理和决策。

会计每月做账流程

会计每月做账流程1.收集和整理凭证：每月开始时，会计需要收集公司内部的所有交易凭证，如销售发票、采购订单、银行对账单、现金收据等。

这些凭证记录了公司在该月内的所有收入和支出。

会计需要对这些凭证进行整理和归档，确保所有的凭证都有一个清晰的顺序。

2.登记日记账：会计将收集到的凭证按照日期和凭证类型的顺序记录在日记账上。

日记账是会计记录和追踪每笔交易的主要工具。

会计需要确保每一笔交易都被正确地登记在日记账上，并附上相应的凭证编号。

3.进行分类和总账登记：在完成日记账的登记后，会计需要对每笔交易进行分类。

常见的分类包括现金、银行、应收账款、应付账款等。

会计需要将每笔交易的金额按照分类登记在总账上。

总账是一本将相同类型的交易合并在一起的账簿，它提供了一个总体的财务概况。

4.编制试算平衡表：试算平衡表是会计在每个月底编制的一个工具，用来检查总账中各个账户的借贷平衡情况。

通过将借方和贷方的金额相加，并对总额进行比对，会计可以确保总账的准确性。

如果发现有明显的不平衡，会计需要仔细检查凭证和登记，找出错误并进行修正。

5.准备财务报表：准备财务报表是会计每月的重要任务之一、根据公司的需求和金融报告规定，会计需要编制经常性的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。

这些报表提供了公司在该月内的财务状况、业绩和现金流的概述。

6.进行结账和调整：在准备财务报表之后，会计需要进行结账和调整。

结账主要是对所有账户进行核对，确保各项余额与财务报表相符。

调整指的是对一些项目进行调整，以反映实际发生的交易和金额。

常见的调整项目包括计提费用、计提预收收入、计提递延收益等。

在完成结账和调整之后，会计需要对所有的账簿和财务报表进行审查和审核。

这个步骤的目的是确保财务记录的准确性和合规性。

会计需要仔细检查每一个账户的余额、每一笔交易的凭证和其他财务报表的计算公式，并与公司内部审计人员或外部审计师进行沟通和协作。

8.归档和存档：最后，会计需要将所有的会计记录、财务报表以及其他相关文件进行归档和存档。

会计做账流程及注意事项

会计做账流程及注意事项一、会计做账流程。

（一）审核原始凭证。

1. 真实性审核。

- 检查原始凭证日期是否真实，业务内容是否真实发生。

例如，发票上的日期应该与业务实际发生日期相符。

如果是报销差旅费，发票日期应该是出差期间的日期。

这是因为只有真实的业务对应的原始凭证才是合法有效的会计核算依据。

- 审核凭证上的单位名称、业务内容、数量、单价、金额等要素是否真实准确。

购买办公用品的发票，数量和单价相乘应等于金额，并且办公用品的种类和数量应该符合企业实际需求情况。

2. 合法性审核。

- 确保原始凭证所反映的经济业务符合国家有关政策、法令、制度的规定。

例如，企业取得的发票必须是由税务机关监制的正规发票，自制的原始凭证也必须符合财务制度的要求。

如果企业接受了虚开发票，这是违反税法规定的，会给企业带来严重的税务风险。

3. 合理性审核。

- 审核原始凭证所记录的经济业务是否符合企业生产经营活动的需要，是否符合有关的计划和预算等。

例如，企业的业务招待费支出，如果金额过大且没有合理的解释，就可能不符合企业正常的经营管理需求。

（二）填制记账凭证。

1. 确定会计分录。

- 根据审核无误的原始凭证，确定应借、应贷的会计科目及其金额。

例如，企业购买原材料，用银行存款支付，会计分录为借：原材料，贷：银行存款。

这里的原材料和银行存款是根据业务性质确定的会计科目。

2. 填写记账凭证。

- 填写日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等内容。

摘要应简洁明了地概括经济业务内容，如“购买办公用品”。

凭证编号要按照一定的顺序，方便日后查询和管理。

会计科目要填写准确，金额借贷方要相等。

（三）登记会计账簿。

1. 日记账登记。

- 首先登记现金日记账和银行存款日记账。

按照记账凭证的日期、凭证编号、摘要、金额等内容逐笔登记。

例如，收到客户的现金货款，在现金日记账中登记日期、凭证编号，摘要写“收到XX客户货款”，在借方登记金额。

这是为了详细记录企业现金和银行存款的收支情况，便于进行资金管理和核对。

会计做账报税详细流程

会计做账报税详细流程
每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

下面是yjbys 小编为大家带来的会计做账报税详细流程，欢迎阅读。

一、大致环节：
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

二、具体内容：
1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业。

企业会计做账流程

每个财务人员都应该了解会计做帐流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采用信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表。

首先，了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。

如果业务相当大。

也可以一天一编的。

二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税.计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证.借所得税贷应交税金--应交所得税借本年利润贷所得税所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。

会计做账的一般基本流程

会计做账的一般基本流程一、首先是整理整个月内所收到的全部原始凭证：月末会计从出纳处收取了当月内全部所有的原始凭证，这些原始凭证也可以叫出纳事先代为整理后交过来。

所整理的内容是根据原始凭证的不同属性进行分类。

原始凭证如下几类:1、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认,付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫(用手写也可以）或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途.总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况.2、工资单:工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字,并要有合计总额。

3、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。

一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。

是已销售货款还是末售预收货款(末售单是指发票末开的）或其他事项汇入款，4、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。

要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项.是已购入货款还是末购先付款(末购单是指发票未收到的）或是其它事项汇款5、税单类:交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫（这情况很少）6、现金和银行存款结转单7、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。

每笔库存商品采购（这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购)也就是每笔采购后，要把1）对方供货单位开的发票、2）入库单、3)银行汇出单（如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注.以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。

8、销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。

会计做账流程(从原始凭证到报表)

会计做账流程每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。

越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此实操君在这里把工作流程梳理一下给大家。

大体流程：取得原始凭证→制作会计凭证→月底汇总做科目汇总表→登记总账→然后按制作的会计凭证登记明细账→总账和明细账核对→制作会计报表→纳税申报-报完后把留底报表存档一、填制记账凭证第一件事就是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

这个没什么好说的，遵循“有借必有贷，借贷必相等”的原则，可以每发生一笔记一笔，金额小的也可以月末一次记账。

二、对银行账单企业每月至少要与银行核对一次账面余额，书中规定我们是月末核对，但是实操君这里跟大家说，现实生活中，很多时候月末的最后一天企业还会有业务发生，那么当天甚至第二天都不能够及时地打出银行对账单，所以实操君一般习惯月初去银行打回对账单在进行核对。

现金、银行存款明细核对，货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。

打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，账上科目余额表上的银行余额与银行对账单上的余额要一致，对存在出入的地方及时处理，编制银行存款余额调节表，确保银行账务明确，发现问题及时处理。

三、编制会计报表企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。

而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。

而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。

利润表的净利润要和资产负债表的未分配利润相吻合（除非有以前年度损益的调整才不相等）四、计算税金及纳税申报前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。

简述做账流程做一整套帐的流程

简述做账流程做一整套帐的流程做一整套帐的流程1.根据原始凭证编制记帐凭证2.根据记帐凭证编制科目汇总表3.根据记帐凭证和科目汇总表登记会计帐簿(包括总帐和明细帐)4.根据会计帐簿(主要是总帐)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)5.根据会计报表编制纳税申报表6.年终结转损益(也可以逐月结转损益)7.编制年度会计报表(包括资产负债表,损益表,现金流量表)8.根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表汇总记帐凭证和科目汇总表在使用上的区别汇总记帐凭证是指根据许多同类的记帐凭证按账户名称定期加以汇总而重新编制的记帐凭证，目的是简化登记总分类账的手续。

汇总记帐凭证按反映的经济业务内容分类，又可分为汇总收款凭证、汇总付款凭证和汇总转帐凭证三类。

科目汇总表把每个月做的记帐凭证全部汇总，然后，根据科目汇总表登记总帐。

科目汇总表核算形式就是科目汇总表核算程序。

简单地说，就是根据科目汇总表登记总分类帐。

科目汇总表不能代替汇总记账凭证，因为两者的性质不同，一个是凭证、一个是表。

汇总记账凭证的目的是为了简化总账记录，如果不编制也是可以的。

做账的具体流程会计做帐流程会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。

首先来了解财务流程是非常有必要的。

一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

会计每月做账先后顺序

会计每月做账先后顺序1、收付款分录：根据银行回单做（每月出纳去银行打印）2、销售分录：根据销售发票和出库单做（当月后台销售出去的所有货物与金额）3、采购分录：根据采购发票和入库单做（当月所有采购总和），采购当月采购的物品当月不一定可以卖完，采用系统就可以算出当月的一个退货率，同时也可结转到下一个月继续售卖，同类商品优先售卖，减少损耗。

4、费用分录：根据费用发票做（办公费、差旅费、推广费、咨询费等），公司所有支出与报销费用票，财务都需要有原件。

5、计提工资、社保、公积金：根据工资表、社保缴费单、公积金汇缴计提，工资社保明细每月需要给到财务。

6、结转增值税：根据统计的销项税，进项税结转（外账）7、计提城建税和教育费：根据所需缴纳的增值税计提（外账）8、计提印花税：根据主营业务收入计提（外账）9、计提折旧和摊销：根据固定资产明细表、待摊费用明细表计提（外账）10、进行成本核算：根据材料、人工、费用计算完工产品成本；根据产品计算方法结转销售产品成本（外账）11、结转当期损益12、生成财务报表13、完成纳税申报工作会计每月做账流程和清单1、银行提现流程：填写现金支票—向银行提交取款凭证—取款人收取现金—登记现金日记账（借方增加）借：库存现金贷：银行存款2、销售产品开票：进入税控系统—发票管理—发票填开—专用（普通）发票填开—填写客户信息，商品代码，数量，金额等—打印借：应收账款—（***）贷：主营业务收入应交税额--应交增值税（销项税额）3、员工借款流程：填写员工借款单—审核签字并付款—登记借款台账借款时分录：借：其他应收款——（**）贷：库存现金/银行存款还款时分录：借：库存现金/银行存款贷：其他应收款——（**）4、员工报销流程：报销人员填写报销单，并在后面粘贴发票—签字后交由部门经理审批—部门经理审批签字后交由财务人员审核签字—财务人员签字后交由总经理审批—总经理审批后到财务部门报销，领取报销款。

借：管理/销售/制造/费用—（办公费/差旅费/招待费......）应交税费—应交增值税（进项税额）（如果有增值税专票）贷：银行存款/现金——（**银行）5、向银行借入短期借款：借：银行存款贷：短期借款6、还银行贷款利息借：财务费用--利息支出贷：银行存款7、到期后还银行贷款借：短期借款贷：银行存款8、采购付款流程：收货—验货—仓库签字确认入库—采购对账—供应商开票—收到发票后核对—采购请款—审批—付款9、收到材料，库存商品，固定资产等发票；借：原材料/库存商品/固定资产应交税费——应交增值谁（进项税额）贷：应付账款—（***）10、付供应商款：借：应付账款—（***）贷：银行存款11、收到客户回款：借：银行存款贷：应收账款—（***）12、材料发票未收到，货已入库：借：原材料贷：应付账款—暂估下月初红冲此凭证借：原材料（红字）贷：应付账款—暂估（红字）13、计提固定资产折旧：折旧方法，确定固定资产折旧年限和残值率—以年限平均法计算折旧额为例，公式如下：月折旧额：=固定资产原值*年折旧率/12借：管理费用—折旧（管理部门用的固定资产折旧）销售费用—折旧（销售部门用的固定资产折旧）制造费用—折旧（生产车间用的固定资产折旧）其他业务成本（出租固定资产折旧）贷：累计折旧14、计提本月工资借：制造费用（生产车间员工工资）管理费用（管理部门员工工资）销售费用（销售部门员工工资）贷：应付职工薪酬（应发金额）15、计提社保公积金：（公司承担部分）借：制造费用（生产车间员工社保/公积金）管理费用（管理部门员工社保/公积金）销售费用（销售部门员工社保/公积金）贷：应付职工薪酬—社保/公积金（公司承担部分）16、发工资：借：应付职工薪酬（应交金额）贷：银行存款（实发工资）其他应付款—社保（个人部分）其他应付款—公积金（个人部分）应交税费—应交个人所得税17、缴纳本月社保/公积金：借：应付职工薪酬—社保/公积金（公司部分）其他应付款—社保/公积金（个人部分）贷：银行存款18、缴纳个税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款19、计提本月增值税：=销项税额-进项税额借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税20、计提本月城建税、教育费：城建税=本月增值税*7% 教育费附加=本月增值税*5%地方教育费附加=本月增值税*5%借：税金及附加贷：应交税费—应交城市维护建设税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加21、计提季度企业所得税：借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税22、计提印花税：常见印花税计算方法购销合同申报印花税的，印花税金额=当期不含税销售额*核算比例*万分之三（核算比例每个地方不一样）财产租赁合同，印花税金额=按租赁的金额*千分之一运输合同，印花税金额=按运输的费用*万分之五银行借款合同，印花税金额=借款的金额*万分之0.5加工承揽合同，印花税金额=加工承揽收入*万分之五建筑安装工承办合同，印花税金额=承包金额*万分之三借：税金及附加贷：应交税费—印花税23、缴纳上月增值税：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款24、缴纳上月城建税，教育费：借：应交税费—应交城市维护建设税应交税费—应交教育费附加应交税费—应交地方教育费附加贷：银行存款25、缴纳上月印花税：借：应交税费—印花税贷：银行存款26、缴纳嫉妒企业所得税借：应交税费—应交企业所得税贷：银行存款27、结转制造费用借：生产成本—制造费用贷：制造费用—工资/水电费/折旧.......28、领用原材料借：生产成本—原材料制造费用—物料消耗贷：原材料29、产品生产完工验收入库借：库存商品贷：生产成本—原材料生产成本—工资生产成本—制造费用30、结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品31、结转各项收入借：主营业务成本/其他业务收入/营业外收入......贷：本年利润32、结转各项费用、损失类科目借：本年利润贷：主营业务成本/其他业务成本/税金及附加/销售费用/管理费用/财务费用/营业外支出。

完整的会计做账流程

完整的会计做账流程会计做账流程是指根据公司的财务活动，按照会计原则和法律法规的要求进行记录、分类和汇总，最终形成财务报表的一系列流程。

下面是一个完整的会计做账流程的详细介绍。

1.收集凭证会计做账的第一步是收集凭证，凭证是反映公司经济业务活动的原始依据。

凭证主要包括发票、支票、收据等，这些凭证应当具备合法、真实、准确和完整的特点。

2.核对凭证核对凭证是为了确保收集到的凭证的准确性和合法性。

在核对过程中，会计人员需要仔细检查凭证上的各项信息是否完整、准确，并核实凭证是否符合公司财务政策和规定。

3.登记凭证登记凭证是将收集到的凭证按照一定的格式和方式记录在会计账簿中。

会计人员根据凭证的性质和内容，将其分别登记到相应的账户中，包括资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用账户等。

4.制作记账凭证记账凭证是根据登记凭证的记录内容，按照规定的格式和要求制作的会计凭证。

记账凭证主要包括会计科目、借贷方向、金额、日期等信息。

在制作过程中，会计人员需要仔细核对凭证的各项数据，确保凭证的准确性。

5.分录分录是将制作好的记账凭证按照会计科目和借贷方向进行分项记录的过程。

会计人员根据凭证上的信息，将其分别记录在借方和贷方对应的账户上，并填写相应的货币金额，确保借贷平衡。

6.核对分录核对分录是为了确保分录的正确性和准确性。

会计人员需要仔细对照凭证和账簿，核对分录的每一项内容是否与原始凭证和登记凭证一致，以确保账簿的准确性和可靠性。

7.归档凭证归档凭证是将已核对的凭证按照一定的方式进行整理、存档和管理的过程。

凭证的归档可以按照时间顺序、凭证号顺序或者科目分类进行。

归档凭证的目的是方便查询和审计，确保凭证的安全和完整。

8.编制财务报表编制财务报表是根据分录记录的数据，按照会计规范和财务要求，将公司的经济业务情况进行统计和汇总的过程。

常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

9.审核和核对财务报表审计和核对财务报表是为了确保财务报表的准确性和合法性。

会计做账流程新手必看

会计做账流程新手必看以下是会计做账的流程，供新手参考：1.收集和整理凭证：会计做账的第一步是收集和整理凭证，包括原始凭证、发票、银行对账单、货物收据等，以确保凭证的真实性和准确性。

2.登记凭证：凭借着收集和整理的凭证，会计人员将其按照会计科目进行登记。

登记的目的是将凭证所涉及的经济业务按照一定的规则，分门别类地进行分类，以便后续的账务处理和统计分析。

3.审核凭证：凭证登记完毕后，会计人员需要对登记的凭证进行审核，以确保凭证的合规性和准确性。

审核的内容主要包括凭证的填制是否规范、凭证金额是否正确、会计科目的选择是否准确等。

4.编制账簿：审核完凭证后，会计人员需要将凭证中的数据按照一定的会计原则和规定，记录到相应的账簿中。

常见的账簿包括总账、明细账和日记账。

账簿是记录企业经济活动的重要工具，它的准确性和完整性对于保证会计信息的可靠性至关重要。

5.制作财务报表：根据编制账簿的结果，会计人员可以根据财务报表的要求，制作相应的财务报表。

常见的财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。

财务报表是会计工作的核心成果，它反映了企业在一定时期内的财务状况和经营成果。

6.审计和核对：制作财务报表后，会计人员需要对报表进行审计和核对，以确定财务数据的准确性和可靠性。

审计和核对的目的是发现可能存在的错误和问题，并及时进行修正和整改。

7.报送和存档：最后一步是将审计和核对完毕的财务报表报送给相关部门和管理人员，以供决策和监督。

同时，会计人员还需要将相关的会计凭证、账簿和财务报表进行存档，以备查阅和审计之用。

以上就是会计做账的基本流程。

需要注意的是，会计的做账流程可能会因不同企业的规模、行业和财务管理方式而有所不同，新手在实际操作过程中应结合具体情况进行调整和优化。

此外，新手要熟悉国家有关会计法律法规和会计准则，确保会计处理和记录的合规性。

同时，还要不断学习和提高自己的会计专业知识和技能，以胜任更高层次的会计工作。

会计做账实操流程步骤

随着我国会计行业的发展，企业对会计实操方面的要求越来越严格，持上岗证的财务人员，不仅有过硬的专业知识，更要求具备实操的工作能力。

下边总结了一些真账实操的具体流程，希望可以帮助到大家。

A、做账流程：收集单据－－＞整理单据－－＞填写凭证－－＞汇总凭证－－＞登账－－＞结账报税流程：上月末发票认证－－＞本月金税卡抄税－－＞本月IC卡报税－－＞本月增值税申报B、1、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

2、根据记账凭证登记各种明细帐、现金日记账和银行存款日记账。

3、月末，编制计提、结转的记账凭证。

4、对所有记账凭证编制记账凭证汇总表。

5、根据记账凭证汇总表登记总账。

6、结帐、对帐。

7、编制会计报表。

8、定期进行资产清查。

C、一、大致流程：1、根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制记账凭证汇总表5、根据记账凭证汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和损益表。

2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。

月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。

就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。

3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。

第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。

企业做账基本流程

企业做账基本流程企业做账基本流程主要包括五个环节，分别是会计凭证处理、会计账簿核算、财务报表编制、纳税申报和审计备查。

下面将对每个环节进行详细描述。

一、会计凭证处理会计凭证是企业日常经济业务活动的记账凭证，也是企业做账的起点。

会计凭证处理的主要步骤包括：1. 收集凭证。

凭证来源可以是现金收付、银行收付、收入票据、支出票据、转账凭证等。

企业需要每天及时收集、整理、编制凭证。

2. 登记凭证。

根据凭证上的数据和会计原则，将借、贷两方的账目数据分别填入会计分类账、明细账中，并填写凭证号码、日期、摘要等信息。

在做账过程中，还需要核对和校对凭证中的账目数据和信息是否准确无误。

3. 审核凭证。

通过审核凭证来保证凭证的真实性和合法性，防止错误和作假。

凭证审核需要对凭证中财务数据的真实性、准确性、完整性、合法性等方面进行审核。

二、会计账簿核算会计账簿核算是企业做账的重要环节，包括总账、明细账、辅助账、固定资产清理等。

会计账簿核算的主要步骤包括：1. 总账核算。

总账是反映企业所有账户变动情况和账户余额变动情况的会计账簿。

企业需要及时将会计凭证中涉及到的账目数据分别汇总到总账中，形成总账的科目余额和期末余额。

2. 明细账核算。

明细账是反映企业某一项业务活动发生情况的会计账簿。

企业需要在总账科目的基础上，将会计凭证中涉及到的账目数据分别核算到相应的明细账中。

3. 辅助账核算。

辅助账是反映企业某一项具体业务活动发生情况的会计账簿，包括银行存款日记账、应收账款账册、应付账款账册、存货账簿等。

4. 固定资产清理。

企业需要每年进行固定资产清理，计提折旧，修缮、报废劣化的固定资产，计入损益表中进行摊销。

三、财务报表编制财务报表是企业做账的重要组成部分。

根据国家相关的财务会计制度，企业需要编制资产负债表、利润表、现金流量表。

财务报表的主要编制过程包括：1. 资产负债表编制。

资产负债表是反映企业在财务会计日报告时点的资产、负债和所有者权益的情况，是财务会计报表的重要组成部分。

小企业会计做账流程

小企业会计做账流程一、设立账户2.设立现金账户：小企业还需设置现金账户，用于存放企业的现金收入。

二、记录日常交易1.凭证的写作：当有任何交易发生时，会计应及时制作凭证，凭证中应包含交易日期、摘要、借方金额和贷方金额等重要信息。

2.记账录入：会计根据凭证上的信息对账户进行记录。

一般采用借贷记分录的方式进行，借贷记分录应分别记入对应的借方科目和贷方科目。

三、编制财务报表和纳税申报1.编制损益表：根据记录的交易信息，会计应按时间顺序累计借贷发生的金额，从而编制年度或月度的损益表，以反映企业的经营状况和利润水平。

2.编制资产负债表：会计还需根据借贷分录累计资产和负债科目的额度，编制资产负债表，以反映企业的资产状况。

3.编制现金流量表：会计根据现金账户记录的现金流动情况，编制现金流量表，以反映企业的现金收入和支出情况。

4.纳税申报：会计根据编制的财务报表和相关法规，对应向税务机关进行纳税申报。

四、审计和检查1.外部审计：小企业可以选择委托专业机构对财务报表进行审计，以确保财务报表的真实性和准确性。

2.内部检查：企业内部设立内部审计部门，对企业会计制度和账务处理进行定期或不定期的检查，以确保企业的会计信息的完整性和可靠性。

五、归档和备份1.财务归档：会计应将财务文件和凭证按照一定的顺序归档保存，以备后续的审计、检查和查询。

2.财务备份：为了防止财务文件丢失或毁损，在归档的同时还应进行电子备份，以便于随时查询和使用。

小企业会计做账流程就是以上所述的几个步骤，通过严格的执行会计制度和准确的记账，可以帮助小企业及时获取财务信息、实现财务稳定和增长。

同时，要根据企业的实际情况和相关法规进行合理调整，确保会计工作的准确性和可靠性。

会计做账流程的七个步骤

会计做账流程的七个步骤会计做账是每个企业都必须进行的重要工作，它直接关系到企业的财务状况和经营成果。

正确的会计做账流程可以帮助企业准确地了解自己的经营情况，为企业的决策提供可靠的数据支持。

下面我们来看一下会计做账的七个步骤。

第一步，收集原始凭证。

会计做账的第一步是收集企业的原始凭证，原始凭证是会计工作的依据，包括各种发票、收据、支票、银行对账单等。

收集原始凭证时要注意分类整理，确保凭证的完整性和准确性。

第二步，登记账簿。

在收集到原始凭证之后，会计人员需要将凭证上的各项业务进行登记，包括借方和贷方的金额，确保账簿的准确性和完整性。

登记账簿时要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保账目的真实性和合规性。

第三步，制作分类账。

分类账是会计做账的重要工具，它可以帮助企业清晰地了解各项业务的情况。

在制作分类账时，要按照资产、负债、所有者权益、成本、损益等科目进行分类，确保账目的清晰和有序。

第四步，编制试算表。

试算表是会计做账的重要工具之一，它可以帮助企业检查账簿的准确性和平衡性。

在编制试算表时，要对借贷双方的金额进行核对，确保各项账目的平衡和准确。

第五步，编制资产负债表。

资产负债表是企业财务状况的重要反映，它可以帮助企业清晰地了解自己的资产、负债和所有者权益情况。

在编制资产负债表时，要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保财务报表的真实性和合规性。

第六步，编制利润表。

利润表是企业经营成果的重要反映，它可以帮助企业清晰地了解自己的经营收入和经营成本情况。

在编制利润表时，要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保财务报表的真实性和合规性。

第七步，编制现金流量表。

现金流量表是企业现金流量的重要反映，它可以帮助企业清晰地了解自己的现金收入和现金支出情况。

在编制现金流量表时，要按照会计准则和会计政策进行规范操作，确保财务报表的真实性和合规性。

总结。

以上就是会计做账的七个步骤，正确的会计做账流程可以帮助企业准确地了解自己的经营情况，为企业的决策提供可靠的数据支持。

精品：一套完整的财务做账流程

•1、材料采购、材料成本、库存管理和应付账款实施有效监督,
定期对存货资产进行质量评价.
2、参与原辅料采购招标，审查采购价格执行变动情况,及时报告
价格变动情况.
3、每月与采购员对账一次,及时清理客户单位挂账,保证应付账
款真实准确。

4、每季度组织仓库盘点一次，保证原辅材料账实相符.
（六）工作要求
1、熟悉公司各类财务管理制度。

2、了解财务部各岗位及生产部仓库管理员、采购员等岗工作内
容,做好与各岗位的衔接工作。

3、熟悉各原辅料仓库的组织情况，熟悉主要原辅材料的名称规
格、分类、用途、特点等.
4、工作目标明确，责任心强,树立良好的部门形象.。