地方部门预算改革的主要成效

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预算绩效管理的成效及问题分析

预算绩效管理的成效及问题分析作者：张慧来源：《中国市场》2021年第32期[摘要] 预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是一种以支出结果为导向的预算管理模式。

也就是在现行的预算编制、执行、监督、评价的管理过程中引入绩效管理的理念，改变传统绩效管理“重过程轻结果”的状况，以提高政府支出效率，优化资源配置。

为进一步提高对预算绩效管理的认识，有必要对目前我国预算管理绩效取得的成效进一步梳理，分析当前存在的问题，对于推进具有我国特色的预算绩效制度建设具有一定的现实意义。

[关键词] 预算绩效管理;成效;问题[DOI]10.13939/ki.zgsc.2021.321 引言我国政府开展绩效管理的探索与实践已有十多年时间，在各级财政和预算部门的共同努力下，我国的预算管理工作不断地进行改革和深化，绩效管理制度从无到有、从理论探索走向工作实践，绩效管理机制形成了初步的框架，财政资金“重分配轻管理”、“重使用轻效益”的现象有所遏制。

在绩效管理取得初步成效的同时，也暴露了一些亟待解决的实际问题。

2 预算绩效管理工作的成效2.1 树立了预算绩效管理理念十九大报告中指出，我国社会主义的主要矛盾已經转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。

主要矛盾的转变更加深刻的提示政府需要提高对资金的使用效益、如何为公众提供更多更好的公共产品及服务的重视，而预算绩效管理正是对资金决策提供了高效性和科学性的方法，受到了党和政府的高度重视。

在中央和地方政府对全面实施预算绩效管理工作的有力保障下，各地各级部门树立起预算绩效管理理念，包括基层政府正在从被动接受向主动实施转变。

此外，预算管理参与主体扩大到人大、审计、监察，第三方与社会公众，进一步推广了绩效理念和方法。

加之，近年来“严于律己、廉洁奉公”、“不忘初心，牢记使命”、“依法治国、从严治党”等政治思想认识，在全社会中掀起清正廉洁之风，对政府绩效管理的实施奠定了坚实的思想基础。

深化部门预算改革情况汇报

深化部门预算改革情况汇报
尊敬的领导：
根据部门要求，我对深化部门预算改革情况进行了汇报。

自从预算改革工作启
动以来，我们部门始终把改革工作作为当前的重中之重，全力以赴推进预算管理体制改革，不断完善预算编制、执行、监督等各个环节，取得了一定的成效。

首先，我们在预算编制方面进行了深化改革。

通过加强部门内部沟通协调，充
分听取各方意见建议，优化预算编制流程，确保预算编制工作科学合理、合理合法。

同时，我们加强了对各项支出的审核和把关，提高了预算编制的准确性和可行性。

其次，在预算执行方面，我们进一步加强了财务监督和预算执行情况的跟踪分析。

通过建立健全的预算执行监督制度，加强对各项支出的监督和管理，确保预算资金的有效利用，避免了盲目决策和浪费现象的发生，提高了财务资金的使用效率。

此外，在预算监督方面，我们加强了对预算执行情况的监督和评估，建立了健
全的绩效评价体系，及时发现问题，加强整改，确保了预算执行的合规性和规范性。

总的来看，我们在深化部门预算改革方面取得了一定的成效，但也要清醒地认
识到，预算改革是一个系统工程，需要我们持之以恒地推进。

未来，我们将进一步加大改革力度，加强预算管理制度建设，不断完善预算管理体系，确保预算改革工作取得更大的成果。

感谢领导的关注和支持！
此致。

敬礼。

国务院关于今年以来预算执行情况的报告（2024年）

国务院关于今年以来预算执行情况的报告（2024年）文章属性•【公布机关】国务院,国务院,国务院•【公布日期】2024.09.10•【分类】国务院政府工作报告正文国务院关于今年以来预算执行情况的报告——2024年9月10日在第十四届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议上财政部部长蓝佛安委员长、各位副委员长、秘书长、各位委员：我受国务院委托，向全国人大常委会报告今年以来预算执行情况，请予审议。

一、预算执行基本情况今年以来，面对复杂多变的国内外形势，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，按照中央经济工作会议部署，落实十四届全国人大二次会议关于2023年中央和地方预算执行情况与2024年中央和地方预算的决议，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，深化改革开放，加强宏观调控，有效应对风险挑战，在转方式、调结构、提质量、增效益上积极进取，经济延续回升向好态势，高质量发展扎实推进。

财政运行总体平稳，国家重大战略任务和基本民生等重点领域支出得到较好保障。

（一）一般公共预算执行情况今年以来我国经济运行总体平稳、稳中有进，为财政收入奠定了基础，但经济恢复基础尚不牢固，工业生产者出厂价格持续下降、去年政策翘尾减收等因素都对财政收入恢复形成制约。

1—7月，全国一般公共预算收入135663亿元，同比下降2.6%；扣除去年前5个月中小微企业缓税入库抬高基数、去年年中出台的减税政策翘尾减收等特殊因素影响后，可比增长1.2%左右。

从收入级次看，1—7月，中央一般公共预算收入59745亿元，同比下降6.4%。

地方一般公共预算本级收入75918亿元，同比增长0.6%，其中东部、中部、西部、东北地区收入增幅分别为0.8%、-1.1%、0.5%、5.7%。

从收入构成看，1—7月，全国税收收入111240亿元，同比下降5.4%。

其中，国内增值税下降5.2%，主要受去年同期基数较高、政策翘尾减收等因素影响；国内消费税增长5.5%，主要是成品油、卷烟、酒等消费品产销增长；进口货物增值税、消费税增长1.8%，与一般贸易进口增长态势基本吻合；企业所得税下降5.4%，主要受汇算清缴上年企业所得税减少等因素影响；个人所得税下降5.5%，主要受去年年中出台的提高部分个人所得税专项附加扣除标准政策翘尾减收等因素影响；出口退税12824亿元，同比多退1632亿元，主要是加强对外贸企业出口的支持。

在市直部门预算编制工作会议上的讲话

在市直部门预算编制工作会议上的讲话同志们：今天把市直各部门的财务负责同志请来，主要是通报情况，沟通信息，总结过去部门预算编制工作和推进部门预算改革的情况,部署20xx年部门预算编制工作。

下面，我就即将开始的20xx年市直部门预算编制讲几点意见。

一、我市推进部门预算改革的简要回顾自20xx年推进部门预算改革以来，在市委、市政府的正确领导下，在上级财政部门的指导和帮助下,在市直各部门的大力支持和配合下,财政部门按照贯彻落实科学发展观和构建社会主义和谐社会的要求,认真履行职责，紧紧围绕部门预算改革这个中心,一方面,积极探索、稳步推进各项改革;另一方面,切实加强各项基础性工作,建立和完善相关管理制度和规定，提高预算资金分配和使用的规范性、安全性和有效性。

经过几年的共同努力,部门预算改革取得了明显成效。

20xx年，市直74个部门301个预算单位纳入了部门预算管理，部门预算总收入17.54亿元，部门预算总支出17.12亿元。

在征求人大、审计等部门意见的基础上，完善了《市直部门预算编制办法》，使部门预算的编制更加合理，并增强了可操作性。

首次使用软件完成部门预算编制工作，通过对财务人员的操作培训，确保了部门预算编制的规范和数据的准确。

今年以来，预算执行情况也比较好。

1至8月，地方财政总收入53.2亿元，完成预算的76％，同比增长31％；全市全地域财政收入完成113.4亿元，同比增长18%；全市地方一般预算收入完成23.6亿元，同比增长29.1%，完成预算的75.3％，超时间进度8.7个百分点；市直地方一般预算收入完成9.5亿元，完成预算的78.5%,同比增长29.4%，超时间进度11.9个百分点。

1至8月，全市一般预算支出33.3亿元，同比增长15%，完成预算的59.42％。

部门预算改革的有效推进，初步实现了国家宏观政策与部门履行职能相结合的预算分配机制，建立了较为规范和公开的预算编制程序和方法,预算编制的透明度和预算执行的到位率不断提高。

完善地方(县级)部门预算改革的认识与建议

部门预算改革经验，结合本地实际情况，
㈢综合预算未能真正实现。前。目虽际开支水平。
不断研究、探索新的改革思路，在细化预然将预算内、外资金等所有收支编人了
㈤提请人大审议的预算报告、表格
算编制、规范预算管理、强化预算约束等部门预算。但预算外收入并没有形成政还需规范统一。提请人大审议的部门预
问要。随着预算编制不断细化．在预算骗审资金收入不仅要统管．而且要做到统筹，
■
实践中政府部门中不从事预算审核的工按照统一的标准，根据部门履行职责需
㈠业务工作计划与财政财务预算在作人员都感到，在审核一般性费用开支，要核定部ｒ预算，切实做到收支脱钩管】
编制时间上不协调。目前编制部门预算如差旅费、会议费、设备购置费等方面比理．逐步改变预算外资金是单位自有资的时间在八月，而各部门、各单位往往要较熟练；但在审核某些专业性、技术性金的错误认识，将预算外资金纳入到政
方面，取得了明显成效。
一
府的统筹财力。例如，城区学校每年都有算的完整性还要提高．部门预算覆盖面
近百万元的预算外资金是单位 “ 有资还要进一步加大。自
、
Ｉ方部门疆算囊■１的麒ｌ．【
的习惯理念，这笔资金最终也得分毫阜康市财政局实施部门预算编制改金”
三、耀化■方部门璜算改革的对簟
税收税源的调查。对巴州近年石油税收
据巴州统计局提供的数字．０５巴州２０年，
．５８ “ 克拉＿２ ”等一批高产油气阳，环塔里的石油石化行业生产总值达到１７７亿
０５年木油气探明储量和产量稳步上升，为西元，占到巴州２０ ’ 国内生产总值

我国预算绩效的发展述评

在不更改省级主管部门的财政专项资金分配管理权的前 “三分离 ”模式。①江苏省的“四位一体”模式。江苏省建立绩效
提下，针对部分可选择资金分配结果、不固定使用对象的评价与预算编制、执行、监督 “四位一体 ”的公共财政管理体
构的预算绩效管理工作水平。（三）增强了各部门单位的责任意识各级政解财政支出所要达到的社会效益和经济效益，在一定程度上强化了各级政府部门自我约束意识和责任意识。各级政府部门通过设定可衡量的绩效目标，其职能和目标得到进一步明确；通过第三方绩效评价，考核各级政府部门绩效目标实际完成情况和取得的成效，一定程度上强化了各级政府部门“有钱必问效”的责任意识。
二、提高了财政资金的使用效益预算绩效管理工作通过绩效目标管理、资金分配与监督等三个方面来提高财政资金的使用效益。在绩效目标管理方面，融合绩效目标和预算编制，提高绩效目标覆盖范围，推动财政资金良性运转。在资金分配方面，尝试竞争性资金分配，有机融合部门预算与部门发展规划，将财政资金向效益高的项目倾斜。在资金监督方面，对财政资金开展跟踪问效，监督预算单位合理高效使用财政资金，减少了财政资金支出的随意性和盲目性。同时有利于预算单位优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，缓解了财政支出压力。（一）发挥绩效目标管理的龙头作用各级政府部门通过不断完善绩效目标管理机制，发挥了绩效目标审核和批复，强化了绩效目标管理的龙头作用。１．纳人预算绩效目标管理的资金比例不断提升。中央部门不断提高预算绩效目标管理资金的比重。２．各级政府部门将绩效目标管理融入部门预算编制中，与预算编制一同申报、审核、批复，发挥绩效目标先导作用。各级政府部门在编报“一上 ”预算时，一同编报绩效目标；财政部门在审核预算时，同时组织相关专家采取现场勘察评审与会场集中评审相结合的方式进行目标综合评审，出具综合意见，随同“一下”反馈给各级政府部门；在各级政府部门“二上”完善绩效目标后，随同“二下”一同批复。（二）尝试竞争性资金分配目前，我国部分地方政府部门逐渐尝试预算绩效与资金分配相挂钩，某些地方政府部门运用绩效方式管理财政专

浅谈部门预算编制存在的问题及建议

浅谈部门预算编制存在的问题及建议近年来，我市对部门预算进行了一系列的改革，部门预算制度日趋完善，预算执行管理工作不断加强，资金的使用效益不断提高，改革的成效正在逐步显现。

但在实践中仍然存在一些问题，需要进一步改革和完善。

一、推进部门预算编制的主要做法及成效（一）创新运行机制，构建部门预算框架体系一是改革预算编制形式。

统一理论依据、编制时间、程序流程、口径标准、技术方法等。

推行零基预算和综合预算，取消各部门支出基数，实行收支脱钩，使财政资金的分配和使用更加明细、公开和透明，有利于部门加强预算管理和目标控制，有利于政府合理分配有限的财政资源，极大地提高了预算的透明度和完整性。

二是完善预算编制内容。

严格按照政府收支分类科目，详细编制“类、款、项”的具体内容，所有收入和支出全部纳入预算管理，完整体现部门预算收支情况，提高了统筹财政资金能力。

三是建立预算管理机制。

建立健全以预算单位基础信息库、财政项目库为基础，以预算管理指标为纽带，以国库支付系统为终端的财政预算管理信息系统，提高部门预算编审管理的质量和效率。

（二）细化预算编制，提高预算编制管理水平一是科学完整编制收入预算。

其一按照根据历年收入情况，充分考虑预算年度经济性、政策性和管理性因素对收入增减变动的影响，科学编报本级财政收入预算。

其二按照市财政提前告知的一般性转移支付和专项转移支付预计数，完整编报上级的各项补助收入。

其三按照财政部下发的《关于将按预算外资金管理的收入纳入预算管理的通知》的要求，从2011年起，除教育收费纳入财政专户管理、残疾人保障金纳入政府性基金预算外，其他预算外收入全部纳入一般预算管理。

统筹安排，实现部门所有收入项目统一纳入综合财政预算，不断增强预算体系的完整性。

二是精细编制基本支出预算。

我市798个预算单位全部按照定员定额进行预算编制，覆盖率达100%。

随着规范津贴补贴工作的深入推进，充分利用工资统发系统平台优势，按照基本工资、津贴补贴、社会保险、奖金、绩效工资等明细项目准确编制人员经费。

国务院关于今年以来预算执行情况的报告

国务院关于今年以来预算执行情况的报告文章属性•【制定机关】国务院•【公布日期】2011.08.25•【文号】•【施行日期】2011.08.25•【效力等级】国务院规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文国务院关于今年以来预算执行情况的报告--2011年8月25日在第十一届全国人民代表大会常务委员会第二十二次会议上财政部部长谢旭人全国人民代表大会常务委员会：我受国务院委托，向全国人大常委会提出关于今年以来预算执行情况的报告，请予审议。

一、今年以来预算执行情况今年以来，各地区、各部门在中国共产党的坚强领导下，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻科学发展观，全面落实第十一届全国人民代表大会第四次会议的有关决议，紧紧围绕科学发展主题和加快转变经济发展方式主线，有针对性地加强和改善宏观调控，经济运行继续朝着宏观调控预期方向发展，经济社会发展态势总体良好。

在此基础上，中央和地方预算执行情况较好，财政发展改革取得新进展。

（一）公共财政预算执行情况1-7月，全国公共财政收入66739.92亿元，完成预算的74.4%，比2010年同期（下同）增长30.5%。

其中，中央本级收入34147.21亿元，增长26.6%；地方本级收入32592.71亿元，增长34.9%。

1-7月财政收入增长较快，是经济运行总体良好及企业效益提高的综合反映。

主要原因：一是经济平稳较快增长。

1-7月，规模以上工业增加值增长14.3%，固定资产投资增长25.4%，社会消费品零售总额增长16.8%，进出口总额增长25.1%；上半年规模以上工业企业实现利润增长28.7%，带动财政收入增长较快。

二是价格水平上涨。

1-7月，居民消费价格、工业生产者出厂价格和工业生产者购进价格分别同比增长5.5%、7.1%和10.4%，相应以现价计算的财政收入也增长较快。

三是特殊增收因素。

受部分上年末收入在今年初集中入库等特殊增收因素影响，进口环节税收等相关税种增幅较高；上年企业效益较好，汇算清缴集中入库的企业所得税增加较多。

预算管理制度改革成果范文

预算管理制度改革成果范文预算管理是新时代经济运行和社会发展的重要支撑。

作为国家财政管理的核心，预算管理的科学与否、规范与否直接关系到财政收支的平衡、经济运行的稳定以及社会公平的实现。

我国自改革开放以来，经济发展取得了巨大的成就，但也面临着改革创新、转型升级、发展可持续性等新的压力和挑战。

为应对这些挑战，我国不断加大预算管理改革的力度，取得了一系列重要的成果。

一、预算管理制度改革的背景和意义改革开放以来，我国实施了一系列深化预算管理制度改革的措施，取得了明显的成效。

预算管理改革的背景和意义主要体现在以下几个方面。

1. 经济发展的需要。

随着经济的快速发展，我国的财政收入和支出规模不断扩大，预算管理体制不适应新的形势和要求，加大了财政管理的风险和困难。

因此，加大预算管理制度改革的力度，成为经济发展的迫切需要。

2. 提高财政管理效率和质量。

预算管理是财政管理的核心环节，质量和效率的提高，直接关系到财政资源的配置和使用效果。

通过改革完善预算管理制度，可以提高财政管理的效率和质量，为经济发展和社会进步提供有力保障。

3. 增强财政透明度和公开度。

预算管理是财政收支的决策和实施过程，具有重要的公共性和公益性。

通过改革强化预算管理制度，可以促进财政的透明度和公开度，增强公众对财政收支的监督和参与，提高政府的公信力和形象。

4. 推动政府职能转变。

预算是政府实现各项经济和社会政策的重要工具，通过改革完善预算管理制度，可以推动政府职能的转变，从单一的财政调控向综合治理转变，为实施宏观调控和推动经济结构调整提供有力支持。

二、预算管理制度改革的主要成果自改革开放以来，我国经过几轮预算管理制度改革，取得了一系列重要的成果。

成果主要体现在以下几个方面。

1. 加强预算管理法律法规制度建设。

我国先后颁布了《预算法》、《预算年度管理办法》等一系列法律法规，明确了预算管理的基本原则和要求，为预算管理制度改革提供了法律保障。

《预算法》明确了预算编制、预算执行、预算决算、预算监督等环节的具体规定，确保财政资金的合理分配和有效使用。

预算改革情况汇报怎么写

预算改革情况汇报怎么写尊敬的领导：根据国家预算改革工作的部署和要求，我对我单位预算改革情况进行了汇报。

经过一段时间的努力，我单位在预算改革方面取得了一些成绩，同时也存在一些问题和挑战。

具体情况如下：一、成绩。

1. 预算编制流程优化，我们对预算编制流程进行了全面梳理和优化，简化了审批程序，提高了工作效率。

通过建立预算编制工作小组，明确各部门的责任和权限，有效地提升了预算编制的透明度和科学性。

2. 预算执行监督加强，我们加强了对预算执行情况的监督和检查，建立了定期报告制度，及时发现和解决预算执行中的问题，确保了预算资金的合理利用。

3. 预算绩效管理改进，我们注重预算绩效管理，建立了绩效评价体系，将绩效目标纳入预算编制和执行过程，促进了预算资金的有效使用和绩效的提升。

二、问题和挑战。

1. 预算编制信息不够准确，部分部门在预算编制过程中存在信息不够准确、数据不够完整的情况，导致了预算编制质量不高，需要进一步加强信息采集和整理工作。

2. 预算执行监督不到位，部分预算资金使用情况不够透明，监督和检查力度不够，存在一定的管理漏洞，需要加强对预算执行情况的监督和检查，确保预算资金的合理使用。

3. 预算绩效管理待加强，尽管我们建立了绩效评价体系，但在实际操作中存在一些困难和挑战，需要进一步完善和落实绩效管理制度，提高绩效管理的科学性和有效性。

三、下一步工作。

1. 加强预算编制过程中的信息管理，提高数据的准确性和完整性，确保预算编制的科学性和合理性。

2. 加大对预算执行情况的监督和检查力度，建立健全的监督机制，加强预算执行的透明度和规范性。

3. 加强预算绩效管理，完善绩效评价体系，提高绩效管理的针对性和有效性，推动预算资金的科学使用和绩效的提升。

四、结语。

预算改革是一项系统工程，需要各级领导的高度重视和部门全体员工的共同努力。

我单位将继续深化预算改革工作，不断完善预算管理制度，提高预算资金的使用效率和绩效水平，为实现经济社会发展目标作出更大的贡献。

长治市全面推进预算绩效管理的主要做法和成效

效管理纳入当年全市目标责任考核范
效管理专家、上海财经大学中国公共支出研究院教授、博士生导师、中国财政学会理事马国贤教授，为市直预
绩效管理工作考核办法》、《长治市预
加强预算绩效管理二ｒ作提供了有力的组
织保障。二是宣传到位。市里在《长治日报》上刊发专题文章《凝聚共识、提升
能力、为推进预算绩效管理营造良好社
二、夯实绩效基础，在规范运作
上下功夫
见》（财预［２０１４］４１６号）、《预算绩效
预算绩效管理作，强化各级政府预
彬
省预算绩效管理知名专家学者曹邑平同志，对市级科技系统、卫生计生系
营造预算绩效管理氛围，凝聚共识、提高能力。做到了四个到位：
一
是组织到位。市政府专门成立了
效意识，从而增强了各级各部门思想自
觉和行动自觉。
出台了《长治市预算绩效管理办法》、《长治市关于规范中介机构参与预算绩效评价工作管理办法》、《长治市预算
三是培训到位。邀请著名预算绩
体系的工作目标任务，并将推进预算绩
局内设机构 “ 国有资产管理科 ” 加位。组织中介机构实
施绩效评价过程中，有计划地提高社
算绩效理念，高起点设计路线图、任务书、时间表，加快制度建设、智库

关于2023年中央和地方预算执行情况与2024年中央和地方预算草案的报告

关于2023年中央和地方预算执行情况与2024年中央和地方预算草案的报告文章属性•【公布机关】国务院,国务院,国务院•【公布日期】2024.03.05•【分类】国务院政府工作报告正文关于2023年中央和地方预算执行情况与2024年中央和地方预算草案的报告——2024年3月5日在第十四届全国人民代表大会第二次会议上财政部各位代表：受国务院委托，现将2023年中央和地方预算执行情况与2024年中央和地方预算草案提请十四届全国人大二次会议审查，并请全国政协各位委员提出意见。

一、2023年中央和地方预算执行情况2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年。

在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，按照党中央、国务院决策部署，坚持稳中求进工作总基调，严格执行十四届全国人大一次会议审查批准的预算，全面深化改革开放，加大宏观调控力度，着力扩大内需、优化结构、提振信心、防范化解风险，我国经济总体回升向好，高质量发展扎实推进，全面建设社会主义现代化国家迈出坚实步伐。

中央和地方预算执行情况较好。

（一）2023年一般公共预算收支情况。

2023年预算执行过程中，经十四届全国人大常委会第六次会议审查批准，在四季度增发国债10000亿元，支持地方灾后恢复重建和提升防灾减灾救灾能力，其中2023年预算安排5000亿元，其余5000亿元结转2024年使用，相应对年初预算安排作了调整。

1.全国一般公共预算。

全国一般公共预算收入216784.37亿元，为预算的99.8%，比2022年增长6.4%。

其中，税收收入181129.36亿元，增长8.7%；非税收入35655.01亿元，下降3.7%。

加上从预算稳定调节基金、政府性基金预算、国有资本经营预算调入资金及使用结转结余16840.68亿元，收入总量为233625.05亿元。

财政局工作总结

财政局工作总结在区委、区政府及上级主管部门的正确领导下，我局全体干部职工认真贯彻全国、省、市财政工作会议精神，紧紧围绕“文明理财、依法理财、做大财政收入蛋糕”这个中心工作，坚持“保工资、保稳定、促发展”的原则，充分发挥财政职能的作用，有力地促进了全区经济社会全面、协调、可持续发展。

现将今年的主要工作情况总结如下：一、大力组织收入，确保年度预算任务的完成（一）认真抓好当年财政预算的执行，为构建“和谐XX”提供财力保障。

收入方面，今年1—10月份，我区累计完成一般预算收入28,426万元，比上年同期21,486万元（按可比口径计算）增收6,940万元，增长32.3%，完成年度预算34,106万元（调整预算后）的83.35%，其中区本级累计完成一般预算收入11,502万元，比上年同期8,757万元增收2,745万元，增长31.35%，完成年度预算15,578万元的73.83%。

支出方面，全区累计完成一般预算支出36,217万元，比上年同期28,410万元增支7,807万元，增长27.48%，完成年度预算39,750万元的91.11%。

其中区本级累计完成一般预算支出20,529万元，比上年同期16,649万元增支3,880万元，增长23.3%。

（二）完善部门预算，认真抓好财政预、决算的编制工作。

根据《预算法》和区政府“适度从紧”的财政政策，按照“零基”预算法和“保工资、保稳定、促发展”的原则，我局认真分析区内外的经济形势，实事求是，深入调查测算，统一布置了全区2005年的部门预算。

在二上二下的基础上，我局撰写的《XXX2004年预算执行情况和2005年预算草案的报告》和《2005年区本级财政预算方案调整的报告》先后获得区政府和区人大的顺利通过。

（三）依法治税，加强征管协调，努力组织税收收入。

由于税收收入占我区财政收入的绝大部分比例，我局在加强协调与税务、工商、计划、招商、国土等部门依法组织各项税收收入的同时，也加强了财政部门自身组织契税收入的力度。

部门预算改革工作计划范文

部门预算改革工作计划范文一、总体目标随着社会的发展，部门的工作范围逐渐扩大，预算改革成为当前各部门发展的迫切需求。

为适应新形势下的预算管理工作，我部门制定了一项全面的预算改革工作计划，旨在提高预算管理的科学性、透明度和效率，确保各项事业的稳步前进。

本次预算改革的总体目标是：建立符合现代管理要求的预算管理体制，提高预算资金使用效率和绩效评价能力，确保部门的全面发展和长远规划。

二、工作重点1. 完善预算管理制度针对当前预算管理工作中存在的问题和不足，集中精力修订完善预算管理制度，建立科学、规范、灵活的预算编制、执行和监督机制。

2. 强化绩效管理加强对预算绩效的管理和评价，将预算拨款与实际绩效直接挂钩，建立科学的绩效考核和激励机制，促使各项工作更加注重效益和效率。

3. 提高预算编制的科学性对部门各项事业的发展需求进行精细分析和调研，科学确定下一年度的预算编制目标和项目，确保资金分配更加合理、科学。

4. 加强预算信息化建设强化预算管理信息系统的建设和管理，推广预算电子化管理模式，提高预算管理的透明度和信息共享性，更好地服务于各项业务工作。

5. 增强预算管理团队能力建设加强对预算管理干部和工作人员的培训和学习，提高工作人员的业务水平和质量意识，为推进预算改革提供有力的保障。

三、工作计划1. 完善预算管理制度1.1 成立预算改革工作小组，负责统筹规划本次预算改革的整体工作。

1.2 明确预算管理的各项职责和权限，建立健全的管理体系和工作流程。

1.3 制定并完善预算编制、执行和考核的各项规章制度，确保预算管理的合规和透明。

2. 强化绩效管理2.1 开展对部门各项事业的绩效评价，建立绩效考核指标和评价体系。

2.2 制定绩效考核的激励和奖惩办法，倡导“绩效优先”理念，营造良好的工作氛围。

2.3 推进部门各项事业的“项目化”管理，对项目的实施效果进行动态管理和评估。

3. 提高预算编制的科学性3.1 制定部门各项事业的发展规划和目标，明确资金需求和优先级。

深化部门预算改革的实践与思考

方面做了一些工作，取得了一定的成摸清底数的基础上，根据国家有关政策项支出需求。在规范编制程序上，采取
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效，为全县经济社会转型跨越发展做出规定，按照 “ 员经费按标准、公用经了 “ 人二上二下” 的编制程序，分阶段分
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部门预算是实现财政管理科学化精人。同时，通过国有资产登记审核及照轻重缓急的顺序进行安排。
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细化的根本举措，也是规范政府行为， “ 金库” 小、公车专项治理活动，摸清了
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三是规范程序，做实预算编制。在
算及决算情况进行全面的评审监督，加法，明确了各个项目的支出标准和资金算编制的内容相对简单，支出预算科目
强政府性资金的绩效考评。用途，核定了支出额度，使部门心中有使用不够合理。尤其是在项目支出方
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了应有的贡献。
一
费按定额、项目支出按轻重” 的原则及步骤对部门预算进行布置、报送、研究保吃饭、保运转、保重点的顺序，制定下达、调整再报、综合平衡、形成草
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、
部门预算改革的主要做法
我县从２０年开始，选择公安、计出统一的支出标准：其中，对人员经案、批复下达。在部门预算执行过程０６。箸

完善部门预算编制细化支出预算标准

完善部门预算编制细化支出预算标准深化和规范部门预算改革，是当前及今后一个时期预算制度改革的一项重要内容，通过编制部门预算，提高预算编制的透明度，防止预算分配和执行中的不规范行为，便于集中财力，统筹安排，有利于进一步推行综合财政预算管理，强化预算执行中的预算约束，有效防止挤占挪用财政性资金，有利于提高预算管理水平和财政资金的使用效果，使政府预算做到公开、公正、透明，促进政府依法行政、依法理财。

一、昌平区部门预算管理现状及成效2002年以来，昌平区财政局在着眼于构建区公共财政基本框架的目标基础上，不断地改革与完善部门预算编制工作，并取得了明显成效。

2005年区部门预算改革继续推进，预算编制逐步完善，进一步增强了预算的约束力和严肃性，切实提高了财政资金的使用效益。

主要从以下方面开展了工作：（一）建章立制，构建了部门预算编制依据的体制框架为规范和加强区行政事业单位经费支出预算管理和财政预算编审管理工作，提高财政预算管理水平，本着公正、公开、透明的原则，并根据《北京市市级基本支出预算管理办法》和《北京市市级项目支出预算管理办法》，结合昌平区实际，2005年制定了《昌平区财政支出预算管理办法》。

《办法》中明确基本支出预算管理的原则和项目支出预算管理的原则。

项目按照支出性质分为定向性项目、经常性项目、发展性项目和一次性项目。

经常性项目和发展性项目由项目单位录入项目库，随年度部门预算下达；定向性项目和一次性项目由财政局业务管理科根据项目单位事前、事中、事后的实际需要，纳入并录入项目库管理。

（二）进一步完善昌平区公用经费定额标准1、2005年昌平区基本支出预算编制突出三个特点：一是优先保障。

预算安排要对预算内外资金统筹考虑，首先保证行政事业单位的日常工作正常运转。

二是定员定额管理为主。

各单位要根据财政部门核定的定员和定额标准，编制行政事业单位基本支出预算。

三是强调综合预算思想。

基本支出预算的编制要体现预算内、外资金统筹安排的要求，集中全区财力办大事。

财政部关于完善和推进地方部门预算改革的意见

财政部关于完善和推进地方部门预算改革的意见文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2006.08.17•【文号】财预[2006]406号•【施行日期】2006.08.17•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文财政部关于完善和推进地方部门预算改革的意见（财预〔2006〕406号2006年8月17日）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：近年来，各地积极实施预算管理制度改革，在部门预算、国库集中收付、政府采购制度改革和收支两条线管理等方面进行了有益探索，取得了明显成效。

为深入贯彻落实党中央、国务院关于建立公共财政体制、深化部门预算改革的要求，解决改革中存在的模式不够统一、操作不够规范、进展不够均衡等问题，明确改革的方向和重点，加快改革进程，在总结实践经验的基础上，对进一步完善和推进地方部门预算改革提出以下意见。

一、指导思想、主要目标和基本原则（一）指导思想。

坚持以邓小平理论和"三个代表"重要思想为指导，认真落实科学发展观，全面贯彻施党的十六大、十六届五中会和十届全国人大四次会议关于继续深化部门预算管理体制改革、健全公共财政体系的精神，完善财政资金分配、使用和监督管理机制，建立科学、规范、先进的预算管理制度，增强预算宏观调控能力，优化政府财力资源配置，提高财政资金使用效益。

（二）主要目标。

进一步提高部门预算的科学性、规范性和完整性，逐步建立起一套框架体系完整、内容有机结合、运转高效有序的财政资金分配、使用和管理机制，努力提高财政资金使用的规范性、安全性和有效性，实现预算管理的公开、公正、公平。

"十一五"期间，全国县级以上都要实行比较规范的部门预算。

（三）基本原则。

一是统一性与灵活性相结合的原则。

既要遵循统一规范的部门预算管理基本模式，又要因地制宜，探索适合本地情况的部门预算管理方式和方法。

二是把握全局与突出重点相结合的原则。

黄石市部门预算编制改革的实践与思考

政计划，通俗地讲，就是一个部门一本预算。与传统的
预算制度相比，部门预算是综合预算、零基预算、细化预
算和刚性预算。
我国１９９５年出台的《预算法》明确提出编制部门预
算的要求，００年开始推行中央和地方的部门预算改２０
种认识上的不统一，必然导致在预算执行中缺乏自我约束，随意性大，使部门预算失去了本来应有的作用。
２部门预算编制不科学。主要体现在三个方面：、一是编制方法不科学。有很多单位对本部门现有的资源、人员以及收支状况等信息掌握不够，习惯于采用 “ 还基数加增长” 的传统预算编制方法，在调查中发现，没有一个单位部门真正采用标准收入测算、零基预算、绩效预
Ｖ０．７１２Ｎｏ５，０．２０７
黄石市部门预算编制改革的实践， — 田考＿Ｊ
涂红星
（黄石理工学院经济与管理学院，湖北黄石４５０）３０３
［摘
要］编制部门预算是财政公共化趋势不断增强的集中反映，符合公共财政框架的基本要求。黄石
到２００５年我市已经在公检法司、委、纪人事、政等１财５
、
部门预算编制改革中存在的主要问题
１部门预算认识不统一。在调查中发现，、有数单位部门对预算的编制工作重视程度不够，预算管理意识
不强，存在着搞政绩工程、形象工程，了上级检查，搞为

我国政府预算制度的改革与完善

财政学
我国政府预算制度的改革与完善
一、我国政府预算制度的改革
1．编制部门预算部门预算是指政府部门依据国家有关政策法规及其履行职能的需要，由基层预算单位开始编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交给立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的年度财政收支计划。通俗地讲，就是 “一个部门一本账”。部门预算由收入预算和支出预算组成，支出预算包括基本支出预算和项目支出预算，采取自下面上的编制方式，实行“二上二下”的编制程序 2．深化“收支两条线”管理改革 2011年起，将各级政府所有非税收入纳入预算管理，全面取消预算外资金。同时，健全非税收入预算管理制度。
（3）建设和完善规范透明的政府采购管理体系，实现国家经济与社会发展政策目标。
（4）建设和完善健康稳定的国债管理体系，为财政运行提供低成本、高效率、可持续的筹资渠道。
（5）建设和完善科学高效的国库现金管理体系，在保证国库现金安全和财政支付需要的前提下，提高国库现金管理市场运作能力。
我国政府预算制度的改革与完善
财政学
我国政府预算制度的改革与完善
一、我国政府预算制度的改革
3．改进政府收支分类体系（1）收入分类。按收入来源和性质，将预算收入分为税收收入、社会保险基金收入、非税收入、贷款转贷回收本金收入、债务收入、转移性收入等6类。（2）支出功能分类。主要反映政府活动的不同功能和政策目标，具体分为：一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、社会保险基金支出、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、资源勘探电力信息等事务、商业服务业等事务、金融监管等事务支出、地震灾后恢复重建支出、国土资源气象等事务、住房保障支出、粮油物资储备事务、预备费、国债还本付息支出、其他支出和转移性支出等类级科目。（3）支出经济分类。主要反映政府支出的经济性质和具体用途，包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位的补贴、转移性支出、赠予、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、其他资本性支出、贷款转贷及产权参股、其他支出。