财务部督查检查内容及评分标准
财务-检查标准
检查食堂水电费结算情况，使用公区电的应做好分摊记录，食堂费用台账清晰记录月度水电使用情况。
检查台账记录
销售案场招待物料管理
1
检查案场招待物料如水果、糕点、茶饮物资的采购与领用记录。
物料领用应分类别、按次进行登记，做好出入库领用和结存台账。
2
检查案场活动统计表，包括销售活动名称、人次、活动持续时间等信息。
服务质量检查标准-职能管理（财务）
收费现场管理
1
收费人员应规范着装，服务态度良好，熟练掌握收费流程，熟练使用收费软件。
跟岗观察收费流程是否规范，收费人员是否合格。
2
收费系统应处于正常使用状态，包括但不限于系统收款、查询、打印等功能。
检查收费系统是否正常
3
收费工具应能够正常操作，包括但不限于POS机、微信及支付宝扫码牌、验钞机、打印机等工具设备。
汇总导出电费收款记录和充电系统充电记录，进行比对。
2
检查充电系统设置情况，包括设置按日备份充电数据，设置充电人员实名制信息等。
抽查是否按照规定设置系统。
项目食堂管理
1
检查食堂收支台账登记，收支台账附件应包括菜单、食材购入记录、收支结算凭据、结余情况等。
检查台账登记及时性，明细记录和结算票据是否详尽，且一一对应。
抽查特殊授权台账和车库系统车辆车牌是否一致，严报销流程附件中所报《垃圾清运现场评估表》，复核检查清运现场的效果是否属实，检查有无违反清运合同约定的不合规项，如垃圾堆积、现场破坏等。
检查垃圾场现场情况，抽查门岗车辆登记表，检查垃圾清运负责人评分等
2
查询并导出车牌录入明细表，和网欣系统对比。
停车收费系统管理
2
检查车牌录入权限，原则上应由财务管理部指定收款客服人员为车辆授权人员，无收款客服人员项目可指定现场负责人，但须报备至财务管理部获得批准。车牌录入应及时，若授权人员休息，允许隔天录入，超过一天须与财务管理部报备，财务管理部负责临时授权。
财务督导标准
4、建立交通费、医药费、通讯费等 现场检查
报销台账，并及时更新
1、各种报表报送财务部之前，均须 现场检查及日常考核
负责人签字审批（或邮件），并加
盖部门公章。
2、各种经济合同签订后一周之内， 现场检查及日常考核
一项未符
复印件报送财务部。
合扣0.2
3、报送财务部的各种报表内容正确 现场检查及日常考核
费岗同出纳的《财务工作交接记录
表》。2、抽查出纳每周对收费岗的
检查记录，以及部门负责人每月对
收费岗位的《现金盘点表》、检查
记录。
6、无帐外小金库
现场检查。代收代付的的各种费用
均需纳入对公帐户统一管理（特殊
情况需审批同意）。
1、及时登记现金、银行日记帐，做 现场检查（以检查当天银行收、付
到日清月结。
款成功的上一天为及时）
报销单据
理。 填写
一项未符
报销单据 及附件 （20分）
收入的台 账（5分）
上报资料 、结帐
（10分）
拖欠款的 管理（5）
填写 3、报销的发票真实、合法，发票开 日常工作考核 和粘 具时间在两个月之内。
贴 4、每年申报一次交通费的报销额度 现场检查《交通费额度申请表》 。
一项未符 合扣0.1 分，最多 扣20分
2、现金日记帐每日要结出余额并与 现场核对相符。 3、银行日记帐每月余额与银行对帐 现场检查及日常工作 单余额核对一致。
4、现金日记帐每月与《现金盘点表 现场检查及日常工作记录
一项未符 合扣0.1 分，最多
扣5分
》一起存档、银行日记帐每月经部
门负责人签字后，交财务管理部存
扣5分
财务印鉴 印鉴 使用 1、部门所有财务印鉴均登记在案， 现场检查《印鉴证照登记表》、《 一项未符
财务部质量管理检查标准
财务部质量管理检查标准（一）前台收银：1、电话铃响3声内接听。
2、办理散客退房手续3分钟，办理团队退房手续5分钟（20间以下）3、办理保险箱业务在3分钟之内完成。
4、收款时间：人民币150张/分钟，信用卡/1分钟，挂帐/20秒，房帐/1分钟。
5、打印帐单时间不超过1分钟。
6、开发票1分钟。
7、找零钱30秒。
8、交接班15分钟，包括清点备用金、交接注意事项等。
9、见到客人，在3米左右距离主动行使“三项礼仪”（微笑、问好、鞠躬）；10、“三项礼仪”中“鞠躬”的标准角度为向前30度；11、前台收银员为每位住客办理押金收取手续必须于1分钟内完成；12、前台收银员为每位住客办理退房结账手续必须于5分钟内完成；13、餐厅、温泉、康体部收银员为每位客人办理买单结账手续必须于2分钟内完成；14、仓库人员须提前7天对各部门经营所需常用品的订购补仓，并负责跟进入仓事宜；15、每月16日前必须出台上月酒店经营情况分析报表；（二）日审、夜审：◆餐厅审核：1、餐厅账单2分钟/张，报表3分钟/张。
2、宴会及OC报表2分钟/张。
3、香烟报表/1张。
4、餐券1分钟/张，其他账单1分钟/张。
5、折扣报表2分钟/张。
◆前台审核：1、现金收入账单1分钟/张，现金支出账单2分钟/张。
2、信用卡账单3分钟/张，挂帐账单4分钟/张。
3、收银报表3分钟/张。
4、迷你吧报表2分钟/张。
5、杂项报表2分钟/张。
6、商务中心报表3分钟/张。
7、洗衣报表3分钟/张。
8、商场报表2分钟/张。
9、话费报表3分钟/张。
10、其他报表2分钟/张。
（三）餐厅收银：1、电话铃响2声内接听。
2、开发票1分钟。
3、找零钱30秒。
4、输入单个账单20秒。
5、输入一份中餐菜单3分钟。
、6、中餐厅报表35分钟。
7、分单不超过5分钟，8、输入账单1分钟。
9、交接班10分钟，包括清点备用金、香烟、交接注意事项等。
10、查询前台收银是否允许挂帐1分钟。
11、收款时间：人民币150张/分钟，信用卡1分钟/张，挂帐20秒、房帐1分钟。
财务部监督检查方案范文
财务部监督检查方案范文一、前言财务部门是公司的重要部门之一，它不仅要负责公司的日常财务工作，还要对各项收支进行统筹和控制。
对于保障公司的资产安全和经济运营的正常性起着重要的作用。
为了加强财务部门的监督工作，确保其工作的准确性和规范性，制定财务部监督检查方案，用以监督财务工作的开展并杜绝不当行为的发生。
本文将介绍一种财务部监督检查方案范文。
二、方案内容2.1 监督检查时间财务部监督检查的时间应当定期进行，具体时间为每季度一次。
检查时间应当与财务部门协商确定，并提前告知相关工作人员。
2.2 监督检查对象财务部门监督检查的对象为公司内负责财务工作的工作人员。
包括但不限于财务管理人员、出纳人员、会计人员等工作人员。
还应当包括与财务工作相关的其他工作人员。
2.3 监督检查方式财务部监督检查方式采取定期巡查和不定期专项检查相结合的方式。
其中，定期巡查应当每月开展一次，负责日常的财务工作监督；而不定期专项检查则主要针对某些重点问题进行专项检查，以确保公司的财务工作规范。
2.4 监督检查内容财务部监督检查重点内容主要包括：1.财务相关文件的保管情况。
如发票、收据、付款凭证、银行对账单等。
应当规范保管，防止丢失或被盗。
2.财务管理人员的日常工作记录。
财务管理人员日常工作记录最好采用电子化记录方式，包括各项财务工作的记录、审批流程、操作记录等。
3.财务报表的准确性。
财务报表是公司财务工作的结晶，必须要准确无误。
财务部门要对报表进行定期核对，确保其准确性。
4.财务收支的合理性。
财务部门还应当对公司各项收支进行统筹和控制，确保其合理性，并避免任何不当行为。
2.5 监督检查结果处理财务部监督检查的结果应当及时反馈给相关工作人员。
对于检查中发现的问题，应当进行合理处理。
对于严重问题，应当及时报告公司高层管理人员，以避免问题扩大化。
三、总结财务部门是公司的重要部门，负责管理公司的各项财务工作。
为了确保公司的资产安全和经济运营的正常性，制定一套监督检查方案十分必要。
财务制度的检查与考核内容
财务制度的检查与考核内容一、财务制度的检查内容1. 制度完整性检查财务制度的完整性是指财务制度体系是否健全、完备、符合合规要求。
在检查时，需要审查财务制度是否包含了财务管理的全部要素，是否满足法律法规和公司政策的要求，是否与其他管理制度协调配合。
同时还要检查制度内容的时效性，是否与市场环境和公司战略目标相一致。
2. 制度执行情况检查财务制度的执行情况是检查的关键点，只有财务制度得到有效执行，才能保证财务管理的规范性和可靠性。
在检查时，需要审查财务人员对制度的理解和掌握情况，了解制度执行的实际情况和存在的问题，分析制度执行的原因和影响因素。
同时也要检查制度执行的效果，是否能够达到预期的管理目标和效益。
3. 制度流程合理性检查财务制度的流程是财务管理的核心环节，流程是否合理、高效直接影响到工作效率和质量。
在检查时，需要审查财务流程的设计是否科学合理，流程之间的衔接是否紧密，流程的路径是否畅通。
同时还要检查流程执行的难点和问题，是否需要进行调整和优化，以提高工作效率和质量。
4. 制度控制要求检查财务制度的控制要求是确保财务管理的风险防控和内部控制的重要内容。
在检查时，需要审查财务控制要求的设置是否严格、明确，是否能够有效防范各类风险。
还要检查控制要求的执行情况，是否按照要求进行了执行，是否存在漏洞和风险点，是否需要加强控制。
5. 制度改进机制检查财务制度的改进机制是保障财务管理能够不断优化和完善的重要环节。
在检查时，需要审查财务制度的改进机制是否健全，是否能够及时反馈改进建议和意见，是否能够有效推动改进措施的实施。
还要检查改进机制的执行情况，是否能够持续推动财务管理的改革和提升。
二、财务制度的考核内容1. 制度执行考核对财务人员的制度执行情况进行考核是确保制度得到有效执行的重要手段。
考核内容包括对财务人员对财务制度的理解和掌握情况的考核，对制度执行的效果和目标达成情况的考核，对制度执行的困难和问题的评价，以及对执行情况进行奖惩和激励的管理措施。
财务部质检标准细则
52、未经许可进入非员工区域。
扣10分
53、在客用区域制造噪音或有其它干扰他人的行为。
扣5分
54、一个月内得到三次或三次以上客人投诉。
扣30分
55、上班时间做与工作无关的事，如下棋、打牌、睡觉、玩游戏、闲聊等。
扣10分
56、酒后上班。
扣5分
57、发现酒店物品私自带出酒店的。
扣100分
58、发现将客用物品存放在更衣柜或携带外出酒店。
扣20分
36、文档未分类整理，随意堆放。
扣2分
37、工作粗心大意，给酒店及客人造成损失。
扣10分
38、客用物品缺失，隐瞒不报。
扣10分
39、向客人索要小费或不找零。
扣5分
40、因语言（方言）障碍造成宾客投诉。
扣2分
41、超越职权之外的其他工作。
扣10分
42、弄虚作假、欺瞒上级。
扣20分
43、员工无理由而拒绝签收“处罚通知单”
扣3分
44、培训考核不合格的。
扣3分
45、未经许可，擅借部门物品的.
扣5分
46、不尊重他人，擅动他人物品的。
扣1分
47、不讲团结，挑拨事非的。
扣5分
48、非工作需要，私自使用客用设施设备。
扣10分
49、违反酒店/国家防火规定，安全政策等。
扣2分
50、进出酒店时拒绝保安员检查。
扣3分
51、在服务中漫不经心。
扣5分
（二）、各部门岗位质量监督细则
1.财务部
1、报表不及时、出现差错。
扣4分
2、违反费用报销审批手续和现金领用管理制度。
扣3分
3、违反支票领用手续。
扣2分
4、收银员未保管好收银用的各类用品。
物业公司财务部检查与考评办法
物业公司财务部检查与考评办法引言物业公司财务部是一家公司的重要部门，负责管理和监督公司的财务活动。
为了确保财务部的工作正常运转和达到公司的财务目标，需要制定一套科学、合理的检查与考评办法来评估财务部的绩效和运营状况。
本文将介绍物业公司财务部的检查与考评办法，帮助公司管理层和财务部门提高工作效率和财务管理水平。
一、检查内容为了全面了解和评估财务部的工作情况，我们需要对以下方面进行检查：1. 财务数据的准确性财务数据是财务部门的核心工作内容，对财务数据的准确性进行检查是非常重要的。
主要包括： - 核对财务报表和财务记录，确保数据的正确性和真实性； - 检查财务数据的录入过程和审批流程，确保数据录入的准确性； - 检查财务软件和系统的运行情况，确保数据的完整性和一致性。
2. 财务流程的规范性财务流程的规范性对于维护公司财务安全和稳定运营非常重要。
主要包括： - 检查财务部门的相关制度和规章制度，确保财务流程的规范性； - 检查财务部门的审批流程和权限设置，确保内部控制的有效性； - 检查财务部门和其他部门之间的配合和协调，确保财务流程的顺利进行。
3. 财务风险的评估财务风险评估是预防公司财务风险的重要手段，对于保障公司财务安全和防范风险非常重要。
主要包括： - 检查财务部门的风险控制措施，包括财务审批流程、风险提示和风险评估等； - 检查公司资金的使用情况和风险暴露程度，确保公司资金的安全和稳定； - 检查财务报表和财务数据的风险控制指标，确保风险的及时预警和防范。
4. 资产管理的规范性财务部门负责公司资金和资产的管理，对资产管理的规范性进行检查是非常重要的。
主要包括： - 检查资产管理制度和流程，确保资产管理的规范性和透明性； - 检查资产清查和盘点情况，确保资产的准确性和完整性； - 检查资产使用和处置的合规性，确保公司资产的安全和有效利用。
二、考评指标为了量化评估财务部的工作绩效和运营状况，需要制定一套科学、合理的考评指标。
五星级酒店财务部质量检查扣分细则
五星级酒店财务部质量检查扣分细则
Detailed rules and regulations of deduction of points of quality examination of Finance
Department
1、分工不明确，职责不清，办事拖拉
2、不及时向领导提供当天营业情况及月营业状况
3、不及时对各营业部门进行盘仓
4、电话中没有使用礼貌用语
5、不按规定着装
6、白条抵库，挪用公款，情节轻微
7、各部门领用现金、支票未按规定审批手续擅自办理
8、任何物资、能源及食品采购都必须符合申购程序，未按照程序
执行的
9、对采购物品没有货比三家，没有做到价廉物美的
10、未查验所购物资的数量，未把好质量关
11、未安排好物资运输，不能保证供货时间，影响正常营业的
12、未经批准，擅自对外签订协议，情节轻微
13、制作有关帐务报表错误
14、表单传递发生错误，客人帐卡漏结，结帐错误
15、挪用或擅借营业款
16、对房租催收不及时或方法不当，引起客人逃帐、漏帐
17、交换班需提前十分钟到岗，未准时到岗
18、仓库表面卫生（门、窗、地面、桌面）与整体卫生不整洁
19、工作时间看闲书、杂志
20、仓管员钥匙随便乱放或让他人代管仓库
21、未见材料先开具入库单或未经负责人签名私自给予领用物品
22、不及时盘仓，发现帐物不相符
23、财务表单制作差错
24、收银员交款不及时，违反现金管理规定
扣2分扣2分扣2分扣1分扣1分扣5分以上扣5分扣5分
扣3分扣3分扣5分扣5分扣2分扣3分扣5分以上扣3分扣2分扣2分扣2分扣3分扣2分扣5分扣2分扣3分。
财务部对项目检查内容
财务部对项目检查内容
财务检查是一项繁重而复杂，统一而严密的工作。
它涉及面广，工作量大，为保证财务检查工作有计划地进行，以确保检查工作质量，在检查工作开始之前，应当在确定检查对象、明确检查重点的基础上，制定一个周密细致、切实可行的检查计划。
检查计划的内容主要包括：检查的目的、任务、内容、范围、方法、步骤、日程安排、组织分工、检查纪律和工作要求等。
1、进行检查，做好检查记录
进行财务检查，要以公共组织的会计凭证、账簿、会计报表等核算资料为依据。
一方面，要深入检查公共组织的各种会计核算资料所反映的业务是否合法合理，内容是否真实完整，数据是否准确可靠，说明是否清晰全面，有无故意歪曲、涂改、伪造、弄虚作假等情况，证账之间、账账之间，账表之间是否相符，运用科目是否正确。
另一方面，还要深入实际，对公共组织的设备、材料、物资等实物资产的存放、保管及领用等方面进行检查，对库存现金、银行存款及债权债务进行细致的清查、核对，检查各项财产物资账实是否相符，是否存在管理上的漏洞。
对于检查过程中发现的问题，应随时做好检查记录，以便进一步调查研究。
在检查过程中，不仅要肯定被检查单位的成绩，还要发现被检查单位财务管理工作中存在的问题，并查明具体事实和原因，确定有关人员的责任。
2、深入调查研究，广泛听取意见
为保证财务检查的严肃性及准确性，在财务检查工作中，除了进
行细致的账务检查和实物检查之外，还应当深入公共组织内部各有关部门，接触组织有关领导，联系职工群众，采取多种形式调查研究，广泛听取各方意见，深入了解事实真相，分清有关人员的工作责任。
对于有争议的问题，要倾听各种不同意见，进一步搜集证据，进行研究分析。
必要时还可进行复查。
财务及收银工作检查标准
财务及收银工作检查标准1. 前言财务及收银工作是企业重要的经营管理内容，其准确性和高效性直接关系到企业的经济效益和声誉。
本文档旨在规范财务及收银工作流程，提升工作效率，减少错误发生，对所有从事该领域工作的人员有着很强的参考指导作用。
2. 财务检查标准2.1 日常收支记录检查对于企业日常的各种收支的记录，应该每天进行归类整理，定期进行检查，确保准确性和完整性。
财务人员应该每日记录清楚发生的每笔收支，并保证相关凭证的真实、完整、准确。
每月底应将月度收支情况进行梳理，生成月度收支报告，以及其他必要的财务报表。
同时应定期进行备份，确保数据的安全性。
2.2 往账户资金流水检查对于企业银行账户的资金流水，财务人员应该定期进行检查，确保记录的流水记录与银行的资金余额一致，能够及时发现异常记录，防范虚假转账、误划等情况的发生。
同时，还应遵守银行的安全规范，在操作网银转账等业务时，必须谨慎操作，确保账户的安全，防止操作失误。
2.3 各类报表准确性检查在日常工作中，财务人员还要负责生成各类报表和财务分析报告，包括收支报表、成本报表、利润报表等。
在生成这些报表的过程中，财务人员要确保数据的准确性，检查每个数据的来源和计算是否合理。
2.4 审计审核准备检查为保证公司财务的规范性和合法性，审计审核也是必须的，对于企业来说，审核的要求越来越高，遵守相关规定越来越严格。
财务人员应该在日常工作中，全方位地保留账目记录，做好审计材料准备工作，以确保审计审核的顺利进行。
3. 收银检查标准3.1 收银台区域和设备检查收银台区域必须保证整洁、干净。
同时，POS机、计算机等设备也要进行定期的清洁和维护，确保正常工作。
清洁收银台外观及设备确认。
3.2 现金及卡类支付方式检查在现金支付过程中，应该核对面额等信息，防止误放假钞或差异现象。
在刷卡或使用移动支付等操作时，需要核对卡信息并确保支付金额与收银机一致。
3.3 发票准确性检查每笔交易都需要开具相应的发票，而且要确保发票的准确性，如金额、公司名称等信息是否正确。
财务部门评分标准
财务部门评分标准财务部门在组织和管理企业财务活动中扮演着重要的角色。
为了确保财务部门的工作能够正常高效地进行，评分标准是必不可少的工具。
本文将介绍财务部门评分标准的制定和执行，确保财务部门的工作质量和绩效能够得到准确评估。
1. 评分标准的制定过程评分标准的制定需要充分考虑财务部门的特点和工作内容，同时还应结合企业的发展目标和经营环境。
以下是评分标准的制定过程步骤：1.1 确定关键指标财务部门工作的关键指标是评分标准的核心。
例如，财务报告及时性、准确性、财务成本控制能力、预算执行情况等可以作为评分标准的关键指标。
1.2 制定质量等级根据关键指标的重要性和考核难易度，制定不同的质量等级。
可以使用字母等级（如A、B、C）或百分制等级（如90分以上、80-89分等）来评定财务部门的绩效。
1.3 建立评分权重根据不同指标的重要性，给予评分权重。
例如，财务报告及时性可能被赋予更高的权重，而财务成本控制能力可能相对较低。
1.4 制定评分流程明确评分标准的执行流程和责任人，确保评分过程的公正、透明和准确。
2. 财务部门评分标准的执行执行财务部门评分标准需要有严格的管理和监督，以确保评分结果的准确性和公正性。
以下是执行评分标准的一些建议：2.1 定期评估按照制定的评分周期，定期对财务部门的工作进行评估。
评估可以是内部评估，也可以是由外部专业机构进行的独立评估。
2.2 约定指标要求在评分标准中明确指标的要求，以便财务部门的工作人员清楚知道目标和标准。
2.3 收集数据和证据评分标准的执行需要有相应的数据和证据作为依据。
财务部门应及时更新和保存相关数据，以备需要时使用。
2.4 多方评估评分标准的执行可以借助多方的意见和评估结果，确保评估结果的客观性。
可以邀请其他部门的代表或外部专家参与评估过程。
3. 评分结果的应用评分结果不仅仅是对财务部门工作的一种反馈，更应该作为改进和提升的依据。
以下是评分结果的应用方向：3.1 识别问题和挑战评分结果可以帮助财务部门发现工作中存在的问题和面临的挑战，为后续的改进提供指导。
财务管理检查评分表
15
4
成本管理
1、没有编制全面预算，扣3分
2、全面预算内容不完整，缺一项扣1分
3、全面预算编制质量不高，发现问题一次扣1分；
4、未建立成本管理台账，每次扣2分
5、材料收、发、存核算不规范、不及时，每次扣2分
6、材料差异未进行处理，每次扣2分
7、成本费用核算、归集不及时、不准确，每次扣2分
以上项目扣完45分为止。
45
会计基础工作
1、财务基础工作较薄弱，账务处理不严谨，附件不全或缺少，每次扣1分
2、会计科目使用不准确，每次扣0.5分
3、财务列帐依据不充分,附件不完整,每次扣0.5分
4、专业分包、劳务分包帐务处理不规范，每次扣1分
5、应组资固定资产未组资，一次进成本，每次扣0.5分
6、项目安全生产费用计提、使用列帐依据不充分或未足额使用，每次扣1分
8、成本构成比例背离实际情况, 扣3分
9、成本费用归集对象不正确，每次扣2分
10、故意虚列、少列、多列成本，每次扣5分
11、没有开展经济活动分析，每次扣3分
12、经济活动分析内容和资料有缺陷，每缺一项扣1分
13、没有按时召开经济活动分析会议，每次扣2分
14、项目毛利开累出现亏损，每亏损20万元，扣1分；开累综合毛利率达8%以上，盈利每超100万元，加0.5分；本项目可以得负分，也可以超过20分
7、会计凭证无相应支持性原始资料，每次扣2分
8、项目材料核算帐帐、帐实不符，无盘点纪录，每次扣1分
9、工作餐报销不规范，每次扣1分
10、项目部不按时上报《月度财务快报》，每次扣2分
11、财务会计报告出现账表不符，每次扣2分
12、会计档案打印、装订不规范，每次扣1分
财务部岗位检查标准和主要内容
财务部岗位检查标准和主要内容1、熟记各项收费标准、业户情况，依据政府文件及时调整收费台帐。
2、负责对内日常事务性工作，协调公司各部门之间关系，维护公司整体利益，及时完成各级领导交办的各项任务，为总经理当好参谋和助手。
3、负责公司成本核算、费用控制、资金管理、财务分析、费用收缴等工作，建立相关制度。
4、5、负责文件的上传下达，负责公司各项报表的整理、汇总及上报工作；6、负责公司文档及合同管理；负责公司印章管理和使用工作；9、负责部门协调、社区文化及对外接待工作。
检查标准和主要内容1、及时做好财务账务处理，做到账账相符，账实相符。
2、各项数据报表真实、准确。
3、按时装订会计凭证、会计报表，建立档案目录，并保证会计档案的安全和完整；4、税务报表的编报和纳税申报工作，保证按时报送税务报表和及时进行纳税申报，负责审核公司日常费用发票真伪，防止假发票入账；5、审核会计凭证，登记总账分类账，编制会计报表；每日做好各种会计凭证和账务处理工作；6、定期检查银行、库存现金和资产账目。
7、遵守财务纪律，严格执行现金管理和银行账户管理制度，现金的提取，收取的现金应及时送存银行，禁止公款私用；现金收款要严格防范，出现少收款或收假钞的情况，自行承担责任。
8、严格报销制度，认真审核原始凭证，各种原始凭证要内容真实、手续齐全、对负责人签字不完整凭证应予退回，要求更正、补充，发现问题及时反映；9、管理好现金、支票、财务用章及有关资料，保险柜里不留现金过夜，确保资金的安全，防止丢失和损坏，支票与印章要分开存放，保管好银行卡及保险柜密码；10、及时追收公司各种应收款项（物业费、电费），保护公司利益不受损失；11、登记现金日记账、银行日记账，保证账实相符、账账相符；12、每笔资金付款均通过财务经理签字，没有签字或签字手续不全不予付款（包括公司领导），由此造成的后果自行承担；。
财务检查标准(终极版)
1
有关文件、资料
2、会计人员必须持会计证上岗
2 1 1
《会计从业资格证 无会计从业资格证的，有1人扣 》 1分，扣完2分为限。 （1）无专业学历又未经过专业 会计师以上资格证 培训的，有1人扣1分。 书、毕业证书、培 训证书或有关证明 （2）无会计员及以上专业技术 资格的，有1人扣1分。 继续教育成绩单、 从业资格证未按年登记继续教 《会计从业资格证 育事项的，有1人扣1分，扣完 》记载情况 为限。 有关制度、账簿、 （1）会计工作岗位分工、职责 凭证 不明确的，扣2分。 （2）出纳人员兼管稽核、会计 有关制度、账簿、 档案保管和收入、费用、债权 凭证 债务账目登记工作的，扣2分。 （3）会计岗位具备轮岗条件， 有关制度、账簿、 单位未建立轮岗制度或未进行 凭证 轮岗的，扣1分。 有关制度、账簿、 （4）无内部稽核制度或有制度 凭证 不执行的，扣1分。 （1）会计人员离职（包括临时 移交纪录及账簿 离职、非正常离职）未按规定 办理移交手续的，扣1分。 （2）移交手续、资料不全,不 移交纪录及账簿 符合规定的，扣1分。 应具备会计从业资格，具备会计 师以上专业技术职称或者从事会 计工作三年以上经历。
会计报表和会计账 第 5 页，共 18 页
会计基础工作规范化考核标准
检查单位： 考核具体内容 检查人： 标准 检查资料 分值 2 检查日期： 扣分标准 检查情况 考核 得分 备注 （2）会计报表、附注及其说 明，项目不全、内容不完整， 会计报表和会计账 未按规定披露的，发现1处扣 簿 0.5分，扣完2分为限。 （3）会计账簿和报表不一致 的，发现1处扣0.5分,扣完1分 为限。 （4）对外报送会计报表未有单 位领导、会计主管人员审阅并 签章的，扣1分。 （1）会计报表勾稽关系不一致 的，发现1处扣0.2分,扣完1分 为限。 （2）对外报送的财务报告，未 会计报表 履行相关程序，封面内容不完 整、不规范的，发现1处扣0.5 分，扣完1分为限。 （3）应当编制但未编制合并报 表的，扣2分。 （1）未按分类顺序装订成册、 装订不整齐、不规范的，封面 填写不完整的，每本扣0.1分， 扣完1分为限。 被检查年度的会计 （2）未按年整理，立卷归档 档案 的，每本扣0.1分，扣完0.5分 为限。 （3）没有档案登记册的，扣 0.5分。 （1）未按规定建立会计档案管 理制度，扣1分。 被检查年度的会计 档案、查阅登记簿 第 6 页，共 18 页
计划财务处业务管理督导考评评分细则
04.会计档案资料管理不规范，扣1分。
05.在与财政、审计、物价、税务等上级业务部门工作沟通过程中，出现工作失误的，每次扣5分。
05.未按要求对其他相关部门进行考核并将考核项目的扣分在规定时间内交督导考评处扣2分，迟交一天扣0.5分。
其它
01.未按招办要求提供当年收费标准交招生办公室扣2分。
02.未运用校园数字化平台实行学费收缴管理化管理的扣2分，数据错误每人次扣0.1分，预交学费除外。
03.学生年流失率未控制在学院标准之内扣2分。
04.本部门行政兼课人员上课时本人及学生违纪的扣分参照系（院）业务管理督导考评评分细则标准执行，与系部同等分值计入所在部门的考核分。
06.会计档案管理混乱，扣2分，不规范，扣1分；税务登记的年审、换证办理不及时，扣1分。
07.按部门建立预算包干经费台帐，未建立扣2分；监管各部门的经费收支行为，做好预算执行情况的记录和分析，无记录、分析，每项扣1分。
ห้องสมุดไป่ตู้收费与支出服务
01.每月25日发工资，发放不及时（在资金到位、审批到位情况下），每延后一天，扣1分；工资发放出现差错，每人次扣1分。
计划财务处业务管理督导考评评分细则
考核项目
考核内容及评分标准
财务管理
01.未按学院要求制定财务管理制度扣2分，未及时在校园网上公布新编财务制度扣1分，受到上级有关部门通报批评扣5分。
02.未按学院要求按时编制和上报财务预算报告、财务决算报告、财务报表和财务分析报告，每少一项扣2分；预算外或超预算项目手续不健全，未按学院要求办理的，每例扣2分。受到上级或相关部门批评、违纪问责的，按附件一中违纪条款进行处罚。
财务检查内容及明细项目
财务检查内容及明细项目
财务检查内容及明细项目序号检查内容检查项目备注一财务基础工作１、国家、学校、集团各项法规、制度得执行情况2、部门各项财务管理制度就是否健全3、各月财务报表中出现得问题就是否整改 4、记账凭证附件就是否合规、装订就是否及时、整齐二固定资产管理 1.购置固定资产有无计划,资产台账就是否明晰２、固定资产就是否按规定进行报账,报账就是否及时,资产就是否账实相符财务检查内容及明细项目序号检查内容检查项目备注三低值易耗品管理 1.充分界定低值易耗品得界限，就是否将固定资产列入低值易耗品入账,从而达到挤占当期费用得目得2.低值易耗品得进、出、存就是否有明细得台账,采购供方就是否合格3.就是否统一得专人管理,保存环境就是否合格4、就是否存在低值易耗品在购入与领用时重复入账得情况财务检查内容及明细项目序号检查内容检查项目备注四应收账款管理1.应收账款对账单就是否齐全有效2、应收账款得回收就是否及时,时限就是否超过标准，账款回收率就是否达标五票据管理 1、本部门有价票据就是否有专人进行管理,保存环境就是否安全2、就是否按照相关规定进行票据得开具,开具项目就是否合理。
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检查 序号 成本 检 查 内 容 项目 分析 七 会6 3、成本分析会记录 分 4、成本挂账依据是否充分
标 准 及 要 求 ①、有专门的记录,记录完整
标 准 分 1
评
分
标
准
检 查 记 录
实际 得分
整改措施
1、文件资料管理
无记录或记录简单扣0.5 分 ①、成本挂账必须有业主或监理 成本挂账无业主或监理 1 签认 签认扣2分 上级部门文件及本级管 ①、有效文件的收集和保管 0.5 理文件齐全 资料分类存放，标识明 ②、资料管理有序 0.5 确、清晰 ①、出纳人员与记账人员每日核 对账目 发现未核对扣0.5分 1 ②、每月凭证需后附银行余额调 节表、库存现金盘点表 ①、装订整洁，薄厚一致，妥善 保管 ①、记账凭证后附原始凭证合规 、有效、手续齐全 ①、运用准确 ①、单价150元以上的办公用品等 需登记低值易耗品卡片,由经办人 及使用保管人签字，详细记录使 用情况及处置情况 ①、建立齐全,登记及时,查阅方 便 ①、内在质量符合规定要求 无银行余额调节表每月 扣0.5分;无库存现金盘 点表每月扣0.5分 装订不整洁扣每本0.1 分，薄厚不一致每本扣 0.1分，保管不妥当扣 0.5分 手续不齐全、原始凭证 不合规的每笔扣0.1分 运用不准确,每笔扣0.1 分 无卡片发现每笔扣0.1 分;无经办人和使用保管 人签字每项扣0.1分 应建未建每项扣0.2分; 登记不及时扣0.5分 报表内在质量不符合要 求扣每项扣0.1分 外表不整齐、美观扣0.5 分，未留存0.5分
2 ②、审批手续健全 ①、印鉴按规定分开保管 ①、会计信息真实 ①、项目财务应定期进行自查， 并进行记录 ②、对上级检查提出的整改措施 有整改记录 1 2
6、项目自查、整改情况
1
未整改或无整改记录扣 0.5分
十
其他 6分
督查负责人：
注:后附表(五张)
检查人：
项目负责人：
被检查人：
综合得分：
①、无成本漏计现象
6
大于产值与工程结算差 额部分未列入损益50万 元以内扣0.5分,50万元 以上扣1分 消耗材料未入成本扣0.5 分,对分包或清包未计价 扣0.5分,机械租赁费或 折旧少列扣0.5分,其他 未列成本(含资产中属成 本费用不及时清理的)扣 0.5分 不一致扣0.5分
4、成本挂账依据
①、工程结算与计划部门反映一 致 ①、应有合同内已完工程的量、 价与已计价（形成产值）的量、 价对比表格，相关人员的签认， 说明资料 ①、无账面超拨款 ①、分包成本计价及时 ①、控制在评估范围内 ①、对外交往费超过5000元,需党 政联签 ①、上报公司主管领导审批 ①、努力压缩非生产性开支 ①、应每月召开一次成本分析会 ①、找出具体问题,分析具体原 因,总结经验,有相应的整改措施
财务部工程项目督查检查内容及评分标准
项目名称：
序号
检查 项目
检
查
内
容
标 准 及 要 求 ①、根据项目部的实际情况制定 间接费用、费用包干等切实可行 的办法 ①、转发的集团公司财务方面的 文件、有限公司汇编中财务制度 都是财务工作中的受控文件，应 严格按制度执行 ①、制定具体、明确岗位职责 ①、项目所有在岗财务人员应持 有“会计证” ①、按每笔业主拨款的8%（预付 款的30%）向公司交纳上交款 ①、存放现金应当配备保险柜， 存放保险柜的房间应当安装防盗 门、窗，并有一定的安全、报警 措施
内控 2、财务制度执行情况 一 制度 10分 3、财务机构、人员岗位职责 4、财务人员持证上岗情况 1、按规定交纳上交款情况
4
2 1 5
2、现金管理1源自3、备用金管理 资金 二 管理 16分 4、分包拨款手续 5、大额现金支付工程款、货 款 6、债权债务清理 7、食堂周转金管理
①、借支合理,结算及时
2
标 准 分 3
评
分
标
准
检 查 记 录
实际 得分
整改措施
1、财务内控制度、办法
未制定扣2分，按项目管 理实际应制定未制定每 项扣0.5分 未按制度执行每处 0.2~0.5分 岗位职责不明确或未制 定扣0.1~0.5分 未持证每人扣0.1分 上交款未按规定上交每 笔扣0.2分 有不安全隐患的扣 0.1~0.5分 发放工资未扣备用金扣 0.2分;报账不及时(超过 1个月)每笔扣0.2分;前 账未清续借每笔扣0.2分 审批手续不齐全每笔扣 0.1分 大额现金支付工程款和 购货款每笔扣0.1分 清理不及时,长期挂账, 每笔扣0.2分 食堂周转金占用不合理 扣0.1~0.5分;周转金超 过5000元以上扣0.5分
1
2
依据不充分扣0.5分
超拨 1、分包拨款情况 四 款12 分 2、分包计价及时性 间接 费用 五 控制 8分 非生 产性 六 开支 10分 1、间接费用开支情况 2、对外交往费党政联签情况 1、5000元以上非生产性开支 审批手续 2、非生产性开支节约情况 1、成本分析会及时性 成本 2、成本分析会有效性 分析 七 会6 分
标 准 分 1 1
评
分
标
准
检 查 记 录
实际 得分
整改措施
1、库存现金限额留存 2、私自举债情况 3、费用开支合理性及资金支 财经 付审批手续 九 纪律 8分 4、银行预留印鉴保管 5、会计信息真实性
发现大额留存现金扣1分 存在私自举债现象扣0.5 分 费用开支不合理每笔扣 0.2分 审批手续不健全每项扣 0.2分 未按规定扣0.5分 发现会计信息不真实每 项扣0.5分 未自查或无记录扣0.5分
①、审批手续齐全 ①、不允许大额现金支付工程款 、货款 ①、清理及时 ①、食堂占用资金合理,结算及时
3 2 2 1
财务部工程项目督查检查内容及评分标准
项目名称：
序号
检查 项目
检
查
内
容
标 准 及 要 求
标 准 分 3
评
分
标
准
检 查 记 录
实际 得分
整改措施
1、成本挂账合理性
①、挂账合理、有依据
成本 2、成本归集准确性 三 挂账 12分 3、工程结算准确性
8 4 6 2 5 5 2 2
账面超拨款每笔扣0.5分 不及时每个分包商扣0.5 分 超过评估范围每项扣0.2 分 未联签每笔扣0.1分 无审批手续每笔扣0.5分 敞口开支，控制不严格 的每笔扣0.5分 未召开或召开不及时的 每月扣0.5分 分析粗枝大叶,无实质性 内容扣1分
财务部工程项目督查检查内容及评分标准
2、货币资金盘点
3、会计凭证装订、保管 会计 基础 八 工作 4、原始凭证合规性 12分 5、会计科目运用情况
1
2 1
6、行政用低值易耗品管理
2
7、台账建立登记情况
2
8、快报、决算保管 ②、外表整齐、美观，妥善保管
2
财务部工程项目督查检查内容及评分标准
项目名称：
序号
检查 项目
检
查
内
容
标 准 及 要 求 ①、一般以单位三至五天的日常 零星开支额为限 ①、不允许私自向个人或其他单 位举债 ①、费用开支合理，符合规定