山东省审计取证单 (空白)

审计取证单参考格式

日期
（签名）
附件：页
[说明：1.审计取证单主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
2
项目名称被审计调查单位或个人审计调查事项审计调查事项摘要写事实或汇总审计事项审计人员编制日期证据提供单位意见盖章证据提供单位负责人签名日期附件
审计取证单
第页（共页）
项目名称
被审计（调查）
单位或个人
审计（调查）事项
（写事实或汇总审计事项）
审计
（调பைடு நூலகம்）
事项
摘要
审计人员编制日期
证据
提供
单位
(盖章)
1
意见证据提供单位负责人

《审计情况取证单》

附件12：
审计情况取证单
第页（共页）项目名称
被审计单位或个人
审计事项（按照审计实施方案确定的事项名称填写）
审计
事项
摘要
审计人员编制日期
证据
提供
单位
(盖章)
（部门）
意见
证据提供单位（部门）负
日期
责人（签名）
[说明：证据提供单位需对审计提出的问题是否属实、数字是否准确予以答复。

如有异议，请提供有说服力的原始证据；若无异议，但需要申述客观原因和实际情况，可在“情况属实、数字准确”的前提下，适当申述一些客观原因和实际情况]。

审计取证单[例文]1-1

提供
单位
意见
(盖章)
证据提供人（签名）
日期
附件：页
[说明：1.主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析；调查询问有关事项的记录。2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。]
审计取证单
流水帐：（索引号+序号，如“LYY-01-1”）第页（共页）
审计项目名称
×××审计
被审计（调查）
单位或个人
××Байду номын сангаас公司
审计（调查）事项
项目的前期基本建设程序-项目建议书及审批文件
审计
（调查）
事项
摘要
201×年×月×日，跟踪审计组对项目项目建议书及审批文件进行取证。
1．《×××工程建议书》，编制单位：×××，编制时间：×年×月×日。
2．《关于同意××建议书的函》（海发改投资函〔20××〕××号），审批单位：×××，审批时间：×年×月×日。本项目建设规模和内容：×××。项目总投资×××万元。其中，建安工程费×××万元，其他工程费用×××万元，预备费×××万元。
附件：1.项目建议书
2.《关于同意××建议书的函》
审计人员
编制日期
证据

(2021年整理)审计取证单参考格式

（完整）审计取证单参考格式
编辑整理：
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审计取证单
第页（共页）
附件: 页
[说明：1。

审计取证单主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。

2。

证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。

审计取证单调查报告

审计取证单调查报告审计署于今年3月份下发了《审计署关于印发主要审计文书种类和参考格式的通知》，规范了10种主要审计文书及其参考格式，并制定了3种审计文本参考格式。

《审计取证单》是3种审计文本参考格式之一。

《审计取证单》参考格式清晰明了，所包含要素清楚准确，但基层审计机关在审计实践运用时，还是遇到了一些问题，需要进一步加以探析。

一是“审计（调查）事项摘要”所包含内容问题。

一种观点是，对审计证据进行罗列、汇总，将有关存在问题隐匿其中，在审计工作底稿中再予以反映；另一种观点是，对审计证据进行归类、计算、分析，并阐述存在问题事实、数据及违反的法律法规、定性结论。

二是审计取证单所包含事项问题。

一种观点是，审计取证单要一事一稿；另一种观点是，审计取证单虽然对审计证据进行了汇总分析，但可以包括多个问题、多个事项。

三是审计取证单被审计单位有关人员签字问题。

一种观点是，由证据提供者签字；另一种观点是，由证据提供单位负责人签字。

四是审计取证单的运用问题。

一种观点是，并不是所有审计事项都要用审计取证单进行取证；另一种观点是，所有审计事项都要用审计取证单进行取证，每份审计工作底稿都要附审计取证单。

笔者认为，判断某个观点的正确科学与否，一看是否符合有关法律、法规、准则规定；二看在遵循第一条的基础上，是否科学合理，是否更有利于开展工作；三看审计实践的检验程度。

一、关于“审计（调查）事项摘要”所包含内容问题《中华人民共和国国家审计准则》（以下简称国家审计准则）第九十四条第二款规定：“审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大的，可以对审计证据进行汇总分析，编制审计取证单，由证据提供者签名或者盖章。

”这就是说，“审计（调查）事项摘要”所包含内容主要是对审计证据进行汇总分析。

笔者认为，汇总、分析这两个词汇，既可以作为平行关系，也可以作为递进关系，可根据审计实际情况，对审计证据进行汇总或者进行汇总分析。

至于是否要阐述存在问题事实、数据及违反的法律法规、定性结论，笔者认为，有些审计取证单可以阐述有关事实及数据，因为那是对审计证据进行归类、计算、分析的结果，有必要让被审计单位知晓，充分听取他们的解释和说明，并根据新补充证据情况，确定是否对审计取证单有关内容进行修改、完善；违反的法律法规、定性结论，是审计工作底稿的主要要素之一，国家审计准则并未要求在审计取证单中予以阐明，笔者认为有待于进一步探讨。

审计取证单-项目投资、建设和管理情况

内部
审计取证单编号：第 Nhomakorabea（共页）
项目名称
xxx 局原局长 xx 同志任职期间履行经济责任情况审计
被审计（调查）单位或个人
xxx 局
审计（调查）事项食品药品检验检测中心实验室项目投资、建设和管理情况
审计（调查）
事项摘要
根据 xxx 局（以下简称“xx 局”）提供的资料显示： 1.采购情况：xxx 局食品药品检验检测中心实验室项目采用竞争性磋商，2020 年 8 月 14 日达成磋商结果，其中：xxx 有限公司最终报价 554293 元、xxx 有限公司最终报价 790095 元、xxx 有限公司最终报价 772000 元。磋商小组按照综合评分法得分高低一致推荐 xxx 有限公司为第一成交供应商。 2.合同签订情况：2020 年 9 月 1 日与 xxx 有限公司签订 xx 局食品药品检验检测中心实验室建设项目合同，合同金额 772000 元。付款方式：合同签订后付款 50%，验收合格后一个月内付款 47%，剩余 3%作为质保金二年后支付。支付方式：2020 年 9 月 58 号凭证支付 772000 元；2020 年 9 月 57 号凭证收到 3% 质保金 23160 元。
审计人员
编制日期
证据提供单位或个人意见
证据提供单位盖章、负责人或者其确定的人员签名
日期
附件：页说明：1．请你单位在年月日前反馈意见，逾期未反馈的视为无异议。
2．证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。 3．审计取证单不得通过互联网、手机、微信等渠道传递，不得用于与审计工作无关的目的。 4．审计取证单已定密的，请严格执行有关保密规定，控制知悉范围。

审计取证单 - 多页

审计人员
审核人员
被
审
计
单
位
意
见
负责人（签名）
编制日期审核日期
第2页（共2页）
日期
(盖章)
附件：页
注意事项：
本取证单模板可以自动换页，解决取证单在多页换页时上下衔接的
问题；页面中间表格不能与上下表格衔接时请使用回车键，用空行补充；
打印时请在选项中选择“打印背景色和图像”；对此模板不适应的请使
用单页模板。
注意事项：
本取证单模板可以自动换页，解决取证单在多页换页时上下衔接的
问题；页面中间表格不能与上下表格衔接时请使用回车键，用空行补充；
打印时请在选项中选择“打印背景色和图像”；对此模板不适应的请使
用单页模板决取证单在多页换页时上下衔接的
问题；页面中间表格不能与上下表格衔接时请使用回车键，用空行补充；
打印时请在选项中选择“打印背景色和图像”；对此模板不适应的请使
用单页模板。
审计人员
编制日期
审核人员
审计取证单
项目名称同志任职期间经济责任履行情况审计
被审计单位名称中国集团公司审计（调查）事项
注意事项：
本取证单模板可以自动换页，解决取证单在多页换页时上下衔接的
问题；页面中间表格不能与上下表格衔接时请使用回车键，用空行补充；
打印时请在选项中选择“打印背景色和图像”；对此模板不适应的请使
用单页模板。
审核日期
被
审
计
单
位
意
见
负责人（签名）
日期
(盖章)
第1页（共2页）
附件：页
审计取证单
项目名称同志任职期间经济责任履行情况审计被审计单位名称中国集团公司审计（调查）事项

单位内部审计取证单

实清楚、数据准确。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
单位内部审计取证单
编号：
第
项目名称
被审计（调查）单位或个人
审计（调查）事项
页（共页）
审计（调查）
事项摘要
审计人员
编制日期
证据
பைடு நூலகம்
提供
单位或
个人意见
证据提供单位（盖章）、负责人或者其确定的人
日期
员（签名）
审核人员：
附件：页
说明：1.请你单位在年月日前反馈意见，逾期未反馈的视为无异议。签证时应对内部审计取证单表述的事项的来龙去脉是否属实、相关数据是否准确发表意见，如：事

审计取证单[例文]2-1

审计取证单
流水帐：（索引号+序号，如“LYY-02-1”）第页（共页）审计项目名称×××审计
被审计（调查）
单位或个人
×××公司
审计（调查）事项工程会议管理制度
审计
（调查）
事项摘要
201×年×月×日，跟踪审计组对工程会议管理制度进行取证。

1、工程会议管理制度，编制单位：×××，编制时间：×××。

附件：1.《工程会议管理制度》
审计人员编制日期
证据
提供
单位
意见
(盖章)
证据提供人（签名）日期
附件：页
[说明：1.主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析；调查询问有关事项的记录。

2.证据提供单位意见栏填写不
下的，可另附说明。

]。