出纳新手上班第一天必备知识-出纳实务,如何做出纳
出纳实务操作基础知识
出纳实务操作基础知识1. 引言出纳是负责公司日常财务操作的重要岗位，出纳实务操作基础知识是出纳在工作中必须掌握的知识点之一。
本文将介绍出纳实务操作的基础知识，包括日常出纳工作职责、资金管理和账务处理等方面。
希望通过本文的介绍，能够帮助读者更好地了解和掌握出纳实务操作的基础知识。
2. 日常出纳工作职责作为公司财务部门的一员，出纳在日常工作中承担着以下职责：2.1 现金管理出纳负责公司现金资金的管理，包括现金的收付、存储和保管等工作。
出纳需要确保现金的安全和准确性，以及及时准确地办理各种现金交易，例如支付贷款、支付工资、缴纳税款等。
2.2 资金收支核对出纳需要核对公司的资金收支情况，保证收支的准确性和一致性。
出纳需要对公司银行账户的收支明细进行及时核对，并保留相关的凭证和记录。
2.3 账务处理出纳需要进行公司账务的处理和登记，包括对收款凭证、付款凭证的登记，对现金流水账的记录和核对等。
3. 资金管理在日常工作中，出纳需要进行资金管理，包括以下方面：3.1 资金计划出纳需要制定资金计划，根据公司的资金需求和财务状况，合理调配和安排资金的使用，确保公司的资金流畅。
3.2 预算控制出纳需要根据公司的预算进行支出控制，确保公司的费用支出在预算范围内，并及时进行报销和核对。
3.3 借贷管理出纳需要根据公司的借贷需求，及时与银行进行联系和协调，办理公司的贷款、还款等业务。
4. 账务处理在出纳实务操作中，账务处理是重要的一环，包括以下方面：4.1 凭证登记出纳需要对各种财务凭证进行登记，包括收款凭证、付款凭证等。
出纳需要确保凭证的准确性和完整性，并按规定进行分类和归档。
4.2 现金流水账出纳需要对公司的现金流水账进行记录和核对。
出纳需要及时记录公司的收入和支出情况，并进行核对和调整。
4.3 账务报表出纳需要根据公司的财务数据制作相应的账务报表，如资金流量表、利润表等。
出纳需要确保报表的准确性和完整性，并及时提供给相关部门和管理层。
出纳基础知识及技能
出纳基础知识及技能简介出纳员是负责企业或组织资金管理的重要角色。
他们需要具备一定的基础知识和技能，以确保资金的安全、准确管理和报告。
本文将介绍出纳员的基础知识和技能要求。
一、基础知识1.会计原理: 出纳员需要了解基本的会计原理，包括借贷记账法、会计等式、资产负债表、利润表等。
这些知识将帮助他们理解账目的录入和整理过程。
2.银行业务: 出纳员应了解银行的基本业务，如存款、取款、电汇、支票等，以便处理日常的收支活动。
3.税务法规: 出纳员需要了解税务部门的相关法规和政策，以确保遵守税法规定，正确申报并缴纳税款。
4.财务软件: 出纳员通常会使用财务软件来处理和记录账目。
他们需要熟悉这些软件的基本功能和操作，以便高效地完成日常工作。
5.风险管理: 出纳员需要具备一定的风险管理知识，例如防范假币、伪造支票等风险，以确保资金的安全。
二、技能要求1.准确性: 出纳员的工作需要细心和准确。
他们需要确保每笔账目的录入和计算无误，以避免出现错误和差错。
2.时间管理: 出纳员通常需要处理大量的账务事务，他们需要具备良好的时间管理能力，以确保按时完成工作。
3.沟通能力: 出纳员需要与其他部门合作，如财务部门、采购部门等。
他们需要有良好的沟通能力，以便及时了解相关信息并解决问题。
4.机密性: 由于出纳员处理的是公司的资金事务，他们需要保持高度的机密性。
他们需要严格遵守保密规定，确保公司信息的安全。
5.问题解决: 出纳员会面临各种复杂的问题，如账目的出入不平衡、银行错误等。
他们需要具备良好的问题解决能力，能够快速找到并解决问题。
6.团队合作: 出纳员通常需要与其他团队成员合作完成任务。
他们需要具备良好的团队合作精神，以确保整个团队的工作顺利进行。
结论作为企业或组织的财务管理人员, 出纳员在日常工作中发挥着重要的作用。
他们需要具备基础知识，如会计原理、银行业务和税务法规等，并具备一定的技能，如准确性、时间管理和问题解决能力等。
出纳基础知识入门
出纳基础知识入门
出纳基础知识入门整理如下
出纳是公司财务工作的重要组成部分，无论是员工报销、会计做账还是审计工作都离不开出纳的配合。
以下是一些出纳基础知识入门：
1、日常现金管理：包括收取、支付和管理公司的现金收入和支出。
这可能涉及到与客户、供应商和其他合作伙伴进行现金交易，以及处理支票、汇票等其他形式的支付工具。
2、银行业务管理：与银行建立良好的关系，确保账户安全和准确无误地存取款项。
此外，还需要定期提交银行对账单，核对账户余额和交易记录。
3、财务报表编制：协助财务部门准备现金流量表、资产负债表等财务报表，以便更好地了解公司的财务状况和现金流动情况。
4、内部控制：确保公司的财务流程符合相关法规和政策要求，防止潜在的财务风险。
5、接下来，让我们探讨一下成为一名优秀出纳员所需的技能。
6、良好的数学能力：出纳员需要具备扎实的数学基础，能够熟练计算和处理各种金额和利率。
7、细心和耐心：处理现金交易时必须保持高度的专注和谨慎，以免出现错误或遗漏。
同时，出纳员还需要有较强的沟通能力，以便与同事、客户和供应商进行有效的沟通和协调。
出纳会计实务操作
出纳会计实务操作
出纳会计实务操作是财务工作中的重要环节，以下是一些基本的操作流程：
1. 现金管理：出纳需要对公司的现金进行管理，包括现金的收支、清点、保管等。
在进行现金收支时，出纳需要仔细核对现金的数量和金额，确保收支的准确性。
2. 银行存款管理：出纳需要对公司的银行存款进行管理，包括存款的收支、对账、编制银行存款余额调节表等。
在进行银行存款收支时，出纳需要仔细核对银行存款的金额和账户信息，确保收支的准确性。
3. 票据管理：出纳需要对公司的票据进行管理，包括支票、汇票、本票等。
在进行票据管理时，出纳需要仔细核对票据的信息和金额，确保票据的真实性和有效性。
4. 账务处理：出纳需要对公司的现金和银行存款进行账务处理，包括记账、对账、编制现金流量表等。
在进行账务处理时，出纳需要仔细核对账务的信息和金额，确保账务的准确性。
5. 资金预算：出纳需要协助公司进行资金预算，包括制定预算计划、监控预算执行情况等。
在进行资金预算时，出纳需要仔细分析公司的财务状况和经营情况，制定合理的预算计划。
以上是出纳会计实务操作的基本流程，不同公司的具体操作流程可能会有所不同。
出纳需要具备良好的财务知识和操作技能，认真负责地完成各项工作，确保公司的财务安全和正常运转。
出纳实操_入门必备
出纳实操学习目的：通过学习，掌握出纳员职业素质、出纳员基本业务技术与基本程序、出纳档案管理的容，重点掌握现金业务处理、银行存款业务处理、编制出纳报告的技术方法并能熟练运用，帮助出纳人员快速上手，灵活处理相关工作事宜。
学习容：学习方法：案例分析法、实务展示法第一章 出纳必备的业务技术第一节 出纳概述一、出纳的含义企事业单位在日常经营过程中，许许多多的经济业务都直接涉及到货币资金。
如企业销售产品最终有资金流入企业，购买原材料要支付价款，发放工资会使现金流出企业，借款会取得现金而最终又要用现金偿还等业务都与货币资金的收付分不开。
货币资金对于任何一个单位而言，都是一项非常重要的资产。
因此，各个单位都需要设置一个专职的岗位和人员专门负责管好、用好货币资金，掌握并汇报其变化情况，并保证货币资金的安全完整。
这个岗位就是通常所说的出纳岗位，在这个岗位工作的人员就叫做出纳员。
所以，我们经常用“管家婆”一词来形容企业里的出纳，出纳就是各个单位货币性资产的管家。
从容上看，“出纳”这个会计学中的专有名词包含了三层意思：一是出纳工作，即按照有关规定和制度，对本单位现金的收付及保管、银行结算、有价证券的整理和保管、有关票据的整理和保管以及财务印章的保管等工作。
二是出纳核算，即对出纳工作进行的计量、记录及账务处理等业务活动。
三是出纳人员，即担任出纳核算，从事出纳工作的会计人员，这是狭义上的出纳人员。
从广义上讲，出纳人员不仅仅包括会计部门的出纳工作人员，还包括单位业务部门的各类收款员。
我们在此所讲的是狭义上的出纳人员。
二、出纳员的职责与权限出纳员是专门从事货币资金收付的工作人员，如果工作出现了差错，就会造成一定的经济损失，甚至是不可挽回的经济损失。
因此，明确出纳人员的职责与权限，是做好出纳工作的起码条件。
根据《会计法》、《会计基础工作规》等财经法规，出纳员具有以下的职责与权限：（一）出纳人员的职责1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。
出纳初级知识点总结
出纳初级知识点总结一、出纳的工作职责1、负责对公司日常资金收支的管理和统计；2、负责对公司的收入和支出进行登记和核对；3、负责对公司银行账户的日常管理和结算工作；4、负责对公司各项费用的报销和报账工作；5、负责定期对公司的账目进行核对和调整。
二、出纳的基本技能要求1、熟练使用办公自动化软件，尤其是Excel、Word和财务软件；2、具备一定的财务知识和会计基础；3、具有一定的数字分析能力和统计分析能力；4、具备良好的沟通能力和团队合作精神；5、有较强的执行力和责任心。
三、出纳的日常工作流程1、对公司日常资金收支进行管理和统计；2、登记和核对公司的收入和支出；3、管理和结算公司的银行账户；4、对公司各项费用进行报销和报账；5、定期对公司的账目进行核对和调整。
四、出纳的相关法律法规1、《会计法》；2、《企业税法》；3、《财政法》；4、《劳动法》。
五、出纳的工作技巧1、善于利用财务软件和办公自动化软件；2、提高数字和统计分析的能力；3、加强对会计基础知识的学习和掌握；4、增强对相关法律法规的了解和学习；5、不断加强自身的沟通能力和团队合作能力。
六、出纳的工作中需要注意的事项1、准确性：出纳的工作需要高度准确，一点小差错都可能带来严重的后果；2、保密性：出纳所掌握的是公司的资金信息，必须保密，不能外泄；3、责任心：出纳工作涉及公司的财务收支，必须具备高度的责任心和执行力；4、勤奋：出纳工作需要连续不断的核对和管理，需要有一种勤奋的工作精神；5、灵活性：出纳的工作需要灵活应对各种会计和财务事务，需要具备较强的应变能力。
七、出纳的工作常见问题1、银行流水账目核对问题：银行流水账目和公司账目的核对需要极高的准确性和耐心；2、费用报销问题：公司各项费用的报销需要严格执行公司的报销政策，核对和稽查问题很多；3、票据管理问题：公司的各类票据需要进行有效管理和保存，以应对可能的税务审计和纳税问题；4、资金结算问题：公司的资金结算需要按照公司的相关流程和制度进行，需要严格遵守公司的财务制度；5、沟通协调问题：出纳工作需要与公司的其他部门进行良好的沟通和协调，需要具备较强的团队合作精神。
出纳做账流程新手必看
出纳做账流程新手必看作为一名出纳，做好账务工作是至关重要的。
正确的做账流程不仅可以提高工作效率，还可以减少错误发生的可能性。
因此，作为新手出纳，了解并掌握正确的做账流程是非常必要的。
下面，我将为大家介绍一下出纳做账流程的基本步骤和注意事项。
首先，出纳做账的第一步是收集相关凭证。
这包括收据、发票、银行对账单等。
在收集凭证的过程中，要特别注意凭证的完整性和准确性，确保凭证的真实性和合法性。
接下来，对收集到的凭证进行分类整理。
根据凭证的性质和用途，将其进行分类归档，便于后续的核对和查找。
第三步是进行账务处理。
这包括记账、核对、汇总等工作。
在记账过程中，要严格按照会计准则和公司规定进行，确保账目的准确性和真实性。
在核对和汇总工作中，要认真对账，确保账目无误。
第四步是编制财务报表。
根据公司的要求和相关规定，编制资产负债表、利润表等财务报表，反映公司的财务状况和经营业绩。
最后，出纳还需要进行银行对账和现金盘点工作。
通过银行对账，确保公司账户余额和银行账户余额一致。
通过现金盘点，确保公司现金的安全和准确性。
在做账流程中，出纳还需要注意一些问题。
首先，要保持谨慎和细心，确保每一笔账目的准确性。
其次，要严格遵守公司的财务制度和相关法律法规，确保账务处理的合规性。
最后，要及时反馈和沟通，与相关部门保持良好的沟通，及时解决账务处理中的问题和疑问。
总的来说，出纳做账流程是一个复杂而又重要的工作。
新手出纳需要认真学习和掌握做账流程的基本步骤和注意事项，保持谨慎和细心，确保账务处理的准确性和合规性。
希望以上内容能对新手出纳有所帮助，谢谢阅读。
出纳岗位基础知识新手必备
出纳岗位基础知识新手必备引言出纳岗位是一项对财务和账务有深入了解并负责管理财务流程的重要职务。
作为一个新手，了解和掌握出纳岗位的基础知识是至关重要的。
本文将介绍出纳岗位的基础知识，帮助您快速上手。
1. 出纳职责出纳是负责处理和管理公司的现金流和账务的人员。
以下是出纳的主要职责：•日常现金管理：负责现金的收款和付款，包括现金存款和取款。
•银行交易管理：负责处理公司的银行业务，如支票兑现和电子转账。
•账务管理：负责记录和核对公司的财务交易，包括准确记录收入和支出。
•报告和记录：负责生成报表和记录账目，如现金流量表和银行对账单。
2. 出纳岗位要求的技能和素质•财务知识：出纳需要具备基本的财务知识，包括理解财务报表和财务术语。
•算术能力：出纳需要具备良好的数字处理和计算能力，能够准确无误地进行账务处理。
•细致和准确：出纳的工作需要高度的细心和准确性，以确保账目的准确性和完整性。
•沟通能力：出纳需要与其他部门和银行进行有效的沟通，因此良好的口头和书面沟通能力非常重要。
•团队合作：出纳往往需要与其他团队成员合作完成任务，因此具备团队合作精神和能力也是必要的。
3. 出纳岗位的核心流程3.1 现金流管理现金流管理是出纳岗位最重要的职责之一。
以下是现金流管理的核心流程：•现金收款：负责接收和登记现金收款，确保准确记录每一笔现金收入。
•现金付款：负责处理和记录各种现金付款，包括支付给供应商和员工的现金。
•现金存款：将现金存入银行，并记录每次存款的金额和日期。
•现金取款：根据需要，负责从银行取款现金，并记录取款的用途和金额。
3.2 银行业务管理出纳也需要处理与银行相关的各种业务，以下是银行业务管理的核心流程：•支票管理：负责收取和处理公司的支票，并确保支票准时兑现。
•电子转账：根据公司需要，负责处理各种电子转账，包括向供应商付款和员工发薪水等。
•银行对账：定期对比公司的银行账户余额和银行提供的对账单，以确保账目准确无误。
进企业做出纳要学习的基础财务知识-出纳实务,如何做出纳
会计实务优秀获奖文档首发！进企业做出纳要学习的基础财务知识-出纳实务，如何做出纳进企业做出纳要学习的基础财务知识
1账面价值、账面余额和账面净值
账面价值是指某科目(通常是资产类科目)的账面余额减去相关备抵项目后的净额。
账面余额是指某科目的账面实际余额，不扣除作为该科目备抵的项目。
账面净值是指固定资产的折余价值=固定资产原价-计提的累计折旧(不扣除减值准备金额)
例如：2008年1月18日内蒙古安泰集团有限公司外购化学反应器具一套作为固定资产入账价值2000万元，2009年累计折旧100万元，计提资产减值准备200万元，请问2009年末该固定资产的账面价值和账目余额、账面净值分别是多少？
解答
账面价值=2000-100-200=1700
账面余额=2000-0-0=2000
账面净值=2000-100=1900
2实地盘存制和永续盘存制
永续盘存制又称账面盘存制。
它是指平时对各项实物财产的增减变动都必须根据会计凭证逐日逐笔地在有关账薄中登记，并随时结算出其账面结存数量的一种盘存方法。
采用这种盘存方法，需按实物财产的项目设置数量金额式明细账并详细记录，以便及时地反映各项实物财产的收入、发出和结存的情况。
其优点：是有利于加强对实物财产的管理;不足之处：日常的工作量较大。
出纳工作防出错几个技巧-出纳实务,如何做出纳
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出纳工作防出错几个技巧-出纳实务，如何做出纳
一、要注意加强对支票、发票和收据的保管。
领用支票要设立备查登记簿经单位主管财务领导审签后并由领用人签章。
领用现金支票要在存根联上签字以防正副联金额不符。
支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人并在备查簿上注明空白支票和支票限额。
支票作废后要按顺序装订在凭证中。
空白发票和收据不能随便外借已开具金额尚待带出收款的发票和收据要由借用人出具借据并作登记以便分清责任待款收回后再结清借据。
发票和收据作废后要退回来先作废后重开如果是销货发票退回红冲应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。
如果对方丢失发票和收据要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容同时注明原开单句作废字样。
登记银行存款日记和现金日记账要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致然后按付出支票号码顺序排列以便查对。
摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。
支票上的印鉴应即用即盖并由会计、出纳二人分开保管支票用印鉴的私人印章只能用于盖印支票而不作为其他任何用途。
二、做到日清月结
每天都要做到钱帐两清，发现问题可以及时查找，免得一拖下去就无从查起，和会计移交手续时，不管有多熟，都一定要有移交票据的清单，要不然容易出现说不清楚的差错，影响双方感情和工作以及财务数据。
每个月都要按规定进行结帐，并且和会计进行对帐，做到帐帐相符、帐实相符。
三、收付现金时，一定要采取唱收唱支。
对于出纳人员来说，唱收唱支虽。
初当出纳应该怎样做
初当出纳应该怎样做2011-3-1 13:36中华会计网校【大中小】【打印】【我要纠错】1、首先要改掉粗心大意的毛病。
做出纳要仔细，要沉住气。
不要看到与课本完全不一样的实务操作，心里就发慌，希望快干完。
不过，当我们刚刚接触出纳工作时，难免会沉不住气。
尤其是在复核原始凭证时，常常会出现复核的金额与原始凭证上的金额不一样的情况。
特别是附件特别多的凭证，发票打印的金额又不清楚，总是复核不正确。
但是越是这样就越应该冷静，要记住越着急就越容易出错。
事情摆在眼前，心平气和的完成就好。
不要担心会耽误时间，我相信，初当出纳只要不出错，领导就会对你很满意。
2、多动脑筋。
遇到新业务、棘手的问题时，一定要先仔细想想，再作决定。
如果自己实在处理不了就向别人请教。
当别人告诉你怎样处理之后，你仍要仔细思考一下，为什么要这样做，并且记住这个业务的做法，多总结经验。
好脑子总不如烂笔头，在思考的同时，也应该做好相应的记录。
并且在业余时间多翻翻看看，这也是熟悉业务的一个好方法。
再有，就是千万不要怕犯错而不敢做。
一些干了好多年的老会计都会出错，更不用说新手了。
只有犯了错才能有进步，才能学到东西。
但同样的错误不要犯第二次。
犯同样的错，是财务人员非常忌讳的事情。
第三，有问题及时向领导汇报，重要业务也要向领导汇报，不要等出问题时再汇报。
3、出纳人员要按照银行的运作方式来管理资金。
比如，支付一笔款项前，就要先看一下银行日记账，银行存款有多少、够不够，够就支，不够就不支；支付完一笔款项，及时结出余额。
做到随时都知道账面余额，心中有数，也就不会开空头支票了。
4、在票据的管理方面，对于收到的银行承兑汇票，建立应收票据备查簿，及时进行登记并到银行验证、查询，避免了克隆票的发生，保证了资金的安全。
对于支票的处理，要建立支票登记簿，记住延期支票的到期时间。
保证每天下班前查看一次，如有到期支票，提早做好存入银行的准备。
做到及时入账，这对于财务甚至整个公司来说都很重要。
出纳入门--出纳新手必备知识
出纳入门–出纳新手必备知识1. 简介出纳是负责企业资金的收支管理、账务处理和财务报表编制的重要岗位。
作为出纳新手，掌握一些基本的出纳知识和技巧是非常重要的。
本文将为出纳新手介绍一些必备的出纳知识，帮助他们快速适应和提高工作效率。
2. 资金收付2.1 收款•收款方式：现金收款、支票收款、电子支付等。
•电子支付：如支付宝、微信支付等，需要了解相关操作流程和注意事项。
2.2 付款•支付方式：现金支付、支票支付、银行转账等。
•现金支付：掌握安全防范知识，了解合理携带和储存现金的方法。
•支票支付：了解填写支票的格式、注意事项和常见问题解决方法。
•银行转账：了解开户银行、账户类型、转账流程和手续费等相关知识。
3. 现金管理3.1 现金盘点•定期进行现金盘点，确保现金账面余额与实际存量一致。
•了解盘点流程、频率和记录方式。
3.2 现金风险控制•加强内部控制，确保现金安全，预防盗窃和侵占行为。
•建立验钞、验币流程，避免假币流入企业。
•防止内外勾结，设立相应的审批制度和权限控制。
3.3 银行存款管理•定期将现金存入银行，确保安全性和收益性。
•了解银行存款种类、利率、操作流程和手续费等。
4. 账务处理4.1 发票管理•对企业开具的发票进行登记和管理。
•包括开票流程、发票种类、发票验真、发票保管等。
4.2 凭证记录•凭证是会计核算的基础，了解凭证的基本要素和填制方法。
•包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
4.3 记账•根据凭证记录进行账务处理，将各项收支进出进行分类和登记。
•了解基本账簿和账务处理流程。
5. 财务报表编制5.1 月度财务报表•包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
•了解报表的编制方法和报表分析的基本原则。
5.2 年度财务报表•包括年度资产负债表、年度利润表等。
•了解年度报表的编制流程和合规要求。
6. 会计软件应用6.1 会计软件的选择与应用•了解常见的会计软件，选择适合自身工作的软件。
•学会使用会计软件进行各项操作，提高工作效率。
初当出纳必须要掌握的知识
初当出纳这样学第一部分出纳的理论知识第一节出纳的基本知识一、企业为什么要设置出纳岗位？（1）货币资金合理流动。
出纳是和货币资金打交道的，而货币资金的周转又直接对业务经营产生影响，货币资金周转越快，它的经济效益就越高；反之，货币资金周转不灵，单位的业务经营也很难正常运行。
出纳工作有责任根据国家有关财经制度和单位的货币资金状况，合理地安排货币资金的收付活动，合理调度和安排资金，力求业务经营活动的正常运行。
（2）货币资金安全完整。
货币资金是一个单位物质财富中最积极的要素，是企业经营资金的组成部分和再生产过程的重要物质基础，保护货币资金的安全完整是预防国家和单位财产受损失的重要环节。
出纳工作通过对货币资金收付业务引起的增减变动，有步骤的登记和结存管理，是监督货币资金收付存取活动，保证货币资金安全完整的重要手段。
出纳工作还可对违法乱纪行为和经济犯罪起到预防作用，促进廉政建设和社会主义经济建设事业的发展。
（3）货币资金准确核算。
出纳工作是按照国家的现金管理制度和银行结算办法来进行货币资金的收付结算，按照国家的方针政策正确及时记录单位的货币资金往来业务。
这样，一个单位某一时期内货币资金的增减变动及使用情况便得到了全面真实反映，从而为单位经营决策和会计核算提供了基础数据。
特别是在社会主义市场经济条件下，财会信息成为单位经营决策的重要条件，及时准确地提供单位货币资金活动信息，越来越受到关注，在单位会计核算和经营管理中的作用也越来越明显。
二、出纳与会计有怎样的关系会计，从其所分管的账簿来看，可分为总账会计、明细账会计和出纳。
三者既相区别又有联系，是分工与协作的关系。
1、总账会计、明细账会计和出纳，各有各的分工总账会计负责企业经济业务的总括核算，为企业经济管理和经营决策提供总括的全面的核算资料；明细分类账会计分管企业的明细账，为企业经济管理和经营决策提供明细分类核算资料；出纳则分管企业票据、货币资金，以及有价证券等的收付、保管、核算工作，为企业经济管理和经营决策提供各种金融信息。
出纳入门（精选五篇）
出纳入门（精选五篇）第一篇：出纳入门出纳最常用的会计符号摘要: 会计员、出纳员在填写记帐凭证、登记帐薄、编制报表时，通常使用约定俗成的下列会计符号：√——表示已记完帐或已核对。
填在凭证金额右边或帐页余额右边的格子内。
￥——表示人民币。
已在金额前写此...会计员、出纳员在填写记帐凭证、登记帐薄、编制报表时，通常使用约定俗成的下列会计符号：√——表示已记完帐或已核对。
填在凭证金额右边或帐页余额右边的格子内。
￥——表示人民币。
已在金额前写此符号的，金额后边就不用写“元”字。
＠——表示单价。
△——表示复原。
将原来书写的数字划红线更正或文字更改后，发觉错误，即原写的是对的，仍应恢复原来记载。
可以在被划线的数字或被更改的文字下边，用红墨水写此符号，每个数码或文字下边写一个△，并在这笔数字或文字加符号处盖小章。
＃——表示编号的号码。
Σ——表示多笔数目的合计，即总和。
※——表示对某笔数字、文字另附说明。
出纳人员应该遵守的职业道德摘要: 出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。
没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。
与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。
一般会计...出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。
没有良好的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。
与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。
一般会计人员应该遵守的职业道德是：（1）敬业爱岗。
会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
（2）熟悉法规。
会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。
（3）依法办事。
会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
（4）客观公正。
会计人员在办理会计事务中，应当实事求是，客观公正。
出纳实操入门必备
出纳实操
学习目的：
通过学习，掌握出纳员职业素质、出纳员基本业务技术与基本程序、出纳档案管理的内容，重点掌握现金业务处理、银行存款业务处理、编制出纳报告的技术方法并能熟练运用，帮助出纳人员快速上手，灵活处理相关工作事宜。
学习内容：
学习方法：
案例分析法、实务展示法
第一章出纳必备的业务技术
第一节出纳概述Байду номын сангаас
一、出纳的含义
新出纳实战攻略
新出纳实战攻略1. 简介作为公司财务核心职位之一，出纳的职责是处理公司的现金、银行账户和支付事务。
出纳担负着保证公司流动资金安全、准确核算和高效运营的重要任务。
本文将介绍一些新出纳在实际工作中需要掌握的实战技巧和注意事项。
2. 银行账户管理出纳需要经常处理公司的银行账户事务。
以下是一些银行账户管理方面的实用技巧：•账户开立和销户：出纳负责与银行联系，办理公司银行账户开立和销户手续。
需要注意的是，账户开立时要确保提供正确的公司信息，并与公司营业执照相符。
•账户授权：出纳需要确保公司授权的人员名单更新及时，并与银行进行沟通，确保授权人员能够顺利进行资金的调拨和支付。
•账户余额监控：出纳需要定期监控公司银行账户的余额，确保公司有足够的资金进行日常运营。
如果有必要，出纳可以与财务对接，制定资金流动的预测和管理。
3. 现金管理作为出纳的重要职责，现金管理需要小心谨慎的操作和严格的财务凭证管理。
•现金收款：出纳需要确保对所有现金收款进行准确记录，包括收款日期、金额、收款方等信息。
同时，要保管好收款凭证，以备将来核对和查阅使用。
•现金支付：出纳在进行现金支付时，需要注意审慎核对支付对象、金额和支付事由等信息。
并妥善保存所有支付凭证，便于日后跟踪和核对。
•现金盘点：出纳需要定期进行现金盘点，确保实际现金金额与账面金额相符，并填写相应的现金盘点表。
4. 财务报表处理出纳在日常工作中也需要处理一些财务报表，如银行对账单、现金日记账等。
•银行对账单处理：出纳需要定期核对公司银行账户的银行对账单，并与公司内部的财务记录进行对比。
如发现差异，需要及时调查并解决问题。
•现金日记账处理：出纳需要按照公司的财务制度，记录和管理公司的现金流量。
对于每一笔现金的收支，都需要在现金日记账上进行登记。
5. 内部控制与风险管理出纳需要时刻关注内部控制和风险管理，确保公司资金和财务安全。
•审批流程：出纳需要对公司的资金支付和调拨进行审批，并确保符合公司的内部审批流程。
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出纳新手上班第一天必备知识-出纳实务，如何做出纳
现金收入的主要来源有哪些？怎样复核现金收款凭证？现金收入的处理
程序又是什么？作为一名出纳新手，你必须尽快掌握以下知识，才能让你在第一天上班时可以从容面对。
1．现金收入的主要来源有哪些？
各单位在办理经济业务时，可按国家现金管理制度的规定，在下列范围内收取一定的现金：
（1）单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。
（2）收取不能转账的单位或个人的销售收入。
（3）不足转账起点(起点为100元)的小额收入等。
除上述项目可直接收入现金外，其余收款业务原则上都须通过银行转账结算。
2．怎样复核现金收款凭证？
现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。
出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容：
（1）现金收款凭证的填写日期是否正确。
现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。
（2）现金收款凭证的编号是否正确。
主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制证人员，予以更正或重新填写。
（3）现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。
（4）使用的会计科目是否正确。
如果发现科目使用错误或记账方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。
（5）复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。
（6）复核收款凭证附单据栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。
（7）收款凭证的出纳、制证、稽核、记账、会计主管栏目是否签名或盖章。
如有漏签，要补签后再收款。
3．现金收入的处理程序是什么？
现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记账的处理步骤和规则。
办理现金收入业务的程序一般为：
（1）复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。
（2）当面清点现金。
（3）开出现金收据，并加盖现金收讫印章和出纳人员名章，
（4）根据收款凭证登记现金日记账。
如果销售发货票上印有代记账凭证字样，可据以登记现金日记账。
4．现金支出的处理程序是什么？
办理现金支出的业务程序一般为：
（1）复核现金付款凭证。
（2）经复核无误后，在付款凭证所附的原始凭证上加盖现金付讫印章。
（3）根据付款凭证所列金额付出现金；
（4）在付款凭证出纳栏签章。
（5）根据付款凭证登记现金日记账。
5．怎样复核现金付款凭证？
现金付款凭证是出纳人员办理现金支付业务的依据。
出纳人员对每一笔现
金支付业务都要认真复核现金付款凭证。
其复核方法及基本要求同现金收款凭证大致相同。
出纳人员在复核现金付款凭证时，应注意以下几点：（1）对于涉及现金和银行存款之间的收付业务，即从银行提取现金或以现金存入银行，为了避免重复，只按照收付业务涉及的贷方科目编制付款凭证。
（2）现金付款凭证如出现红字时，实际经济业务应是现金收入的增加，但在处理时，为了避免混淆，出纳人员在凭证上加盖印章时，仍应加盖现金付讫章，以表示原经济业务付出的款项已全部退回。
（3）发生销货退回时，如数量较少，且退款金额在转账起点以下，需用现金退款时，必须取得对方的收款收据，不得以退货发货票代替收据编制付款凭证。
（4）从外单位取得的原始凭证如遗失，应取得原签发单位盖有公章的证明，并注明原始凭证的名称、金额、经济内容等，经单位负责人批准，方可代替原始凭证。
如确实无法取得证明的，由当事人写出详细情况，由同行人证明，并由主管领导和财务负责人批准，方可代替原始凭证。
（5）原始凭证分割单(下表)可作为填制付款凭证的依据。
但出纳人员需要对原始凭证分割单进行审查。
表单：原始凭证分割单（支付证明）
单位：年月日
原始凭证分割单
6．什么是备用金？预借备用金时怎样处理？
备用金是指付给单位内部各部门或工作人员用作零星开支、零星采购、售。