有限公司应收账款管理制度方案

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公司应收账款管理制度

第一章总则

第一条为规范公司应收账款管理，保障公司资金安全，提高公司经营效益，制定本制度。

第二条公司应收账款管理制度适用于公司内所有部门及员工。

第三条公司应收账款管理应遵守国家相关法律法规，规范公司内部管理制度。

第二章应收账款管理职责

第四条公司董事会负责审议和批准应收账款管理制度，并保障其有效实施。

第五条公司总经理负责制定应收账款管理制度执行方案，并监督全面实施。

第六条公司财务部门负责具体的应收账款管理工作，包括应收账款的核对、统计、催收和

清理等。

第七条各部门负责本部门应收账款的管理工作，包括核对客户账务、及时发现异常账款等。

第三章应收账款管理流程

第八条公司应收账款的管理流程包括：

1. 应收账款的录入和核对：财务部门负责将销售部门提交的客户销售清单进行录入，并核

对相关基础数据的准确性；

2. 应收账款的结算和发票开具：财务部门负责对已经核对的客户销售清单进行结算，同时

财务部门要按时开具客户所需的发票；

3. 应收账款的催收和清理：财务部门负责对逾期未还的应收账款进行催收，并及时清理坏账。

第四章应收账款管理措施

第九条公司应收账款管理中，应保证客户信息的真实性和准确性。发现客户信息存在问题时，应及时通知销售部门进行核实。

第十条公司应及时对应收账款进行核对和清理，及时发现和处理异常账款。

第十一条公司应建立健全的信用管理制度，对客户的信用情况进行评估，并建立合理的信

用额度。

第十二条公司应加强与客户的沟通、合作，及时跟进客户账款情况，保持账款的可收性。

第十三条公司应建立健全的应收账款风险防范措施，对高风险客户实行限制性销售政策，

应收账款管理制度模板

一、目的

为确保公司应收账款的安全，提高资金周转效率，降低坏账损失，防范经营风险，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司内部所有涉及应收账款管理的部门及人员。

三、应收账款定义

应收账款是指公司因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

四、职责分工

1. 财务部门：负责应收账款的核算、催收、清查、考核等工作，并监督业务部门执行应收账款管理制度。

2. 业务部门：负责客户的信用评估、销售合同的签订、应收账款的催收等工作。

3. 法律部门：负责对应收账款纠纷进行处理，维护公司合法权益。

五、应收账款管理制度

1. 事前控制

（1）业务部门在签订销售合同时，应对客户进行信用调查，评估客户信用等级。

（2）财务部门对客户信用等级进行审核，确定应收账款额度。

（3）业务部门在签订合同前，应与客户协商付款方式，尽量采用银行转账等安全支付方式。

2. 事中管理

（1）业务部门应定期跟踪客户应收账款，了解客户付款情况。

（2）财务部门应定期核对客户应收账款余额，确保数据准确。

（3）业务部门应加强与客户的沟通，了解客户需求，提高客户满意度。

3. 事后催收

（1）业务部门在应收账款逾期时，应及时采取催收措施，包括电话、邮件、函件等方式。

（2）财务部门应定期对逾期应收账款进行汇总，分析逾期原因，制定催收策略。

（3）对于长期逾期未收回的应收账款，业务部门应向法律部门咨询，采取法律手段追讨。

4. 应收账款风险控制

（1）业务部门应加强对客户信用风险的评估，及时调整客户信用等级。

（2）财务部门应建立应收账款风险预警机制，对风险较大的应收账款进行重点关注。

公司应收账款管理制度范文

第一章总则

第一条目的和基本原则

为规范公司应收账款管理行为，保障公司的资金安全和经济利益，提高应收账款的收回率和回款速度，制定本管理制度。

1.按照我国法律法规和相关规定进行管理；

2.强化内部控制，加强应收账款的核查、审核和验收；

3.提高公司员工对应收账款管理的责任意识，增强风险意识；

4.建立健全应收账款的风险评估和风险预警机制；

5.提高追收能力，保证应收账款的及时回笼。

第二条适用范围

本管理制度适用于公司内所有与应收账款相关的部门和岗位人员。

第二章应收账款的建立和管理

第三条应收账款管理流程

应收账款管理流程包括应收账款的建立、核查审核、发票开具、收款登记、跟踪追收等环节。

1.应收账款的建立：

（1）销售部门根据销售合同的约定进行开单，将销售订单提交给财务部门；

（2）财务部门核查销售订单的真实性和合法性，并建立相应的应收账款。

（1）财务部门核查应收账款的真实性、合法性和金额的准确性；

（2）对于可疑情况的应收账款，财务部门应及时与销售部门进行沟通，核实相关情况。

3.发票开具：

（1）财务部门根据应收账款情况及时开具发票；

（2）发票的金额和内容应与应收账款的核查审核一致。

4.收款登记：

（1）财务部门对收到款项进行登记，并及时更新应收账款的余额；

（2）对于到期未收到的款项，财务部门应及时进行催收，并记录催收情况。

5.跟踪追收：

（1）财务部门定期对到期未收到的款项进行跟踪和催收；

（2）如有需要，可以委托第三方催收机构进行追收。

第四条应收账款的准确性和完整性

为确保应收账款的准确性和完整性，财务部门应按照以下要求进行管理：

公司应收账款管理制度范文（二篇）

公司应收账款管理制度范文

一、目的和依据

本制度旨在规范公司的应收账款管理，确保应收账款的及时回收，提高公司的资金流动性和盈利能力。本制度依据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规。

二、适用范围

本制度适用于公司内所有与应收账款管理相关的部门和人员。

三、定义

1. 应收账款：指公司向客户销售商品或提供服务后所形成的债权，包括应收款项和其他应收款项。

2. 应收款项：指客户应向公司付款的金额。

3. 其他应收款项：指公司向客户提供货款借款、垫付费用等形成的其他债权。

4. 坏账：指无法从客户处收回的应收账款。

四、应收账款管理流程

1. 销售合同签订阶段

1.1 销售人员与客户签订销售合同后，将合同副本交至财务部门备案。

1.2 财务部门核实销售合同，并开立应收账款单据。

1.3 销售人员将应收账款单据交至客户处，要求客户按合同约定付款。

2. 应收账款回收阶段

2.1 销售人员定期向财务部门报告应收账款回收情况。

2.2 财务部门根据销售人员的报告，核实并记录应收账款回收金额。

2.3 财务部门定期向销售人员提供应收账款回收报告，以便销售人员跟进未回收账款。

3. 坏账处理阶段

3.1 财务部门定期对应收账款进行风险评估，鉴定可能转化为坏账的账款。

3.2 鉴定为坏账后，财务部门将坏账准备金提取到坏账准备金账户。

3.3 财务部门定期向销售人员提供坏账报告，以便销售人员进行客户风险评估。

4. 提前收款申请阶段

4.1 销售人员发现客户有提前付款需求时，可向财务部门提出提前收款申请。

4.2 财务部门根据销售人员提供的相关资料，评估提前收款申请的可行性。

公司业务应收账款管理制度

第一章总则

第一条为加强公司应收账款的管理，防范信用风险，提高资金使用效率，保障公司财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有业务部门，涉及应收账款的管理、催收、核算、分析及风险控制等方面。

第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：

（一）预防为主，防范风险；

（二）分类管理，及时催收；

（三）加强监督，提高效率；

（四）强化责任，确保落实。

第二章应收账款管理职责

第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，具体职责如下：

（一）制定应收账款管理制度，组织实施；

（二）负责应收账款台账的建立、更新、核对；

（三）监督业务部门应收账款的管理工作；

（四）分析应收账款情况，提出改进措施；

（五）协助业务部门进行应收账款催收。

第五条业务部门负责本部门应收账款的管理工作，具体职责如下：

（一）严格按照公司规定，签订合同，明确双方权利义务；

（二）定期向财务部门提供应收账款清单，确保数据真实、准确；

（三）对客户信用状况进行评估，合理设置信用额度；

（四）及时跟进应收账款回收情况，确保回款及时；

（五）对逾期应收账款进行催收，采取措施降低坏账风险。

第三章应收账款管理流程

第六条应收账款台账管理：

（一）业务部门在合同签订后，应及时将应收账款信息录入公司应收账款台账；

（二）财务部门定期核对台账，确保数据一致性；

（三）台账应详细记录应收账款的发生、回收及逾期情况。

第七条应收账款催收：

（一）业务部门在应收账款到期前，应提前与客户沟通，提醒付款；

（二）逾期应收账款，业务部门应立即采取催收措施，包括电话、邮件、函件等方式；

（三）催收过程中，应记录催收情况，以便跟踪分析。

公司应收款管理制度

一、总则

为了规范公司应收款管理，提高应收款回收效率，降低信用风险，制定本管理制度。

二、适用范围

本管理制度适用于公司所有部门的应收款管理工作。

三、应收款管理责任

1.公司财务部门负责制定公司应收款管理政策和程序，并监督执行情况。

2.各部门应收款负责人负责监督本部门的应收款管理工作，并确保该部门应收款的准确性和及时性。

3.公司高管负责对应收款管理工作进行监督和检查，确保应收款管理工作得到有效执行。

四、应收款的确认

1.应收款必须经过公司财务部门确认后方可确认。

2.应收款必须经过客户签字确认，或有相关的合同、协议等文件支持后方可确认。

3.对于有争议的应收款，必须在财务部门的确认下方可确认。

五、应收款的催收

1.各部门应及时跟进应收款的回收工作，确保应收款的及时回收。

2.对于逾期未付的应收款，应制定针对性的催收方案，并加强与客户的沟通。

3.若客户拒绝付款或无力支付应收款，需及时向公司财务部门报告，协商妥善解决。

六、应收款的减值准备

1.对于存在坏账风险的应收款，公司应根据实际情况提取相应的减值准备。

2.减值准备的提取必须经过公司财务部门审核确认。

3.公司财务部门应定期对减值准备进行评估，以确保减值准备的充足性。

七、应收款的监督

1.公司财务部门应定期对各部门的应收款情况进行监督和检查。

2.公司高管应定期对应收款管理工作进行检查，并对存在问题进行纠正和改进。

3.公司应建立健全的应收款管理信息系统，对应收款进行跟踪管理。

八、应收款的报告

1.各部门应定期向公司财务部门报告应收款情况。

2.公司财务部门应向公司高管汇报应收款管理工作情况。

公司应收帐款管理办法

第一章总则

第一条为加强公司应收账款管理，明确应收账款管理职责，规范应收账款管理流程，提高应收账款周转效率，防范财务风险，制定本办法。

第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：

（一）谁主管、谁负责”的原则

（二）分类管理、突出重点的原则

（三）总量控制、过程管理的原则

（四）边界管控、防范风险的原则

第二章职责与权限

第四条应收账款管理职责分工：

（一）集团负责年度应收账款预算方案的审批，负

责大额应收账款坏账核销的审批。

（二）总经理办公会负责组织制订年度应收账款预

算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。

（三）市场开发部是应收账款总额控制、信用管理

及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。负责应收账款的日常管理，对账、开票、收款等环节的监控和指导，确保应收账款的安全性和及时性。

（四）财务部是应收账款的协管部门，负责应收账

款的核算、统计、分析工作，对账龄进行分析，及时向

市场开发部提供应收账款相关数据，参与应收账款的日常管理工作。

（五）销售部是应收账款催收的直接责任部门，负责按照销售合同和信用政策，对销售应收账款进行及时催收，确保应收账款的安全性和及时性。

公司的应收账款管理制度

第一章总则

第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门、各岗位，以及所有与公司有业务往来的客户。

第三条公司应收账款管理应遵循以下原则：

1. 预防为主，控制为辅；

2. 强化责任，分工协作；

3. 严格审核，规范操作；

4. 加快回收，降低风险。

第二章应收账款管理职责

第四条公司财务部负责应收账款的整体管理，包括：

1. 制定应收账款管理制度；

2. 监督、检查各部门应收账款管理执行情况；

3. 协调解决应收账款回收中的问题；

4. 定期向公司领导汇报应收账款管理情况。

第五条销售部门负责应收账款的日常管理，包括：

1. 负责签订销售合同，明确应收账款条款；

2. 建立客户信用档案，及时更新客户信息；

3. 定期与客户沟通，了解应收账款回收情况；

4. 对逾期应收账款进行催收。

第六条其他部门应积极配合财务部和销售部门做好应收账款管理工作，包括：

1. 提供客户信用评估所需资料；

2. 协助销售部门进行应收账款回收；

3. 及时向财务部反馈应收账款回收情况。

第三章应收账款管理流程

第七条客户信用评估

1. 销售部门在签订销售合同前，应对客户进行信用评估，包括：客户基本情况、

经营状况、财务状况等；

2. 信用评估结果应报财务部审核，经批准后方可签订销售合同。

第八条销售合同签订

1. 销售合同中应明确应收账款条款，包括：应收账款金额、付款期限、付款方式等；

2. 销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本送交财务部备案。

第九条应收账款回收

1. 销售部门在合同约定的付款期限内，负责催收应收账款；

应收帐款管理制度范本(三篇)

应收帐款管理制度范本

第一章总则

第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。

第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。

第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。

第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。

第二章应收账款的确认与核对

第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。

第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。

第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。

第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。

第三章应收账款的催收

第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。

第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。

第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。

第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。

第四章应收账款的预警

第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。

第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。

第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。

第五章监督与考核

公司应收账款管理制度(经典版)

公司应收账款管理制度

1.引言

应收账款管理是公司财务管理中的重要一环，直接关系到公司的资金流动和盈利能力。为了确保公司的资金安全和稳健运营，特制定了应收账款管理制度，以规范应收账款的管理流程和操作规范。

2.制度背景与目的

公司在日常经营活动中需要与众多客户发生业务往来，这就不可避免地涉及到应收账款的管理。应收账款管理制度的制定背景在于公司需要：

□保证应收账款的及时回收，维护公司的现金流稳定。

□提高客户信用评估和监控，降低坏账风险。

□建立催收与逾期账款处理流程，确保账款的合规回收。

本制度的目的是确保公司的应收账款管理规范、高效，最大程度地减少逾期账款，提高现金流的管理水平。

3.适用范围与定义

3.1适用范围

本制度适用于公司所有与应收账款相关的业务活动，包括但不限于销售、服务提供等部门的员工。

3.2定义

□应收账款：指公司出售产品或提供服务后，客户尚未支付的欠款金额。

□坏账：指已经确认无法收回的应收账款。

□客户信用评估：对客户的信用状况进行评估，以确定是否应该与其开展业务往来。

□逾期账款：指已超过约定付款期限的应收账款。

4.应收账款管理概述

公司应收账款管理旨在确保应收账款的及时回收，提高现金流管理效率，并降低坏账风险。以下是应收账款管理的关键方面：

□客户信用评估：在与客户建立业务关系之前，进行信用评估，确定是否应该与其开展业务合作。

□销售政策：明确销售政策中与账款相关的条款，包括付款方式、账期等。

□应收账款流程：建立明确的应收账款管理流程，包括账单生成、发送、付款确认等。

□催收与逾期账款处理：建立催收流程，及时跟进逾期账款，并采取适当措施，以最大限度地减少坏账风险。

应收账款规章制度范本

应收账款管理制度范本

第一章总则

第一条目的

为加强公司应收账款管理，规范应收账款业务操作，确保公司资金的安全、及时回笼，降低坏账风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等有关法律法规，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司总部及所属各单位在经营活动中形成的应收账款管理。

第三条定义

本制度所称应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务，按照合同约定应向客户收取的款项，包括销售货款、服务费、代垫费用等。

第二章管理机构与职责

第四条应收账款管理机构

公司设立应收账款管理小组，负责应收账款的管理工作。应收账款管理小组由财务部、销售部、客户服务部等相关部门组成。

第五条职责划分

1. 财务部：负责应收账款的核算、监控、分析及催收工作；制定应收账款管理政策和程序；对销售部门的应收账款进行风险评估和预警。

2. 销售部：负责应收账款的开拓和维护，与客户签订销售合同，负责合同的履行和款项的回收。

3. 客户服务部：负责对客户的信用调查和评估，协助销售部门做好应收账款的管理工作。

第三章应收账款管理流程

第六条信用管理

1. 客户信用调查：在签订合同前，由客户服务部对客户的信用状况进行调查，包括查询客户的信用评级、财务状况、经营状况等。

2. 信用评估：根据客户信用调查结果，由客户服务部提出信用评估意见，提交给

应收账款管理小组审批。

3. 信用控制：根据信用评估结果，制定信用控制措施，包括信用期限、折扣政策、担保要求等。

第七条销售合同管理

1. 销售合同审批：销售部在签订销售合同时，应将合同提交给应收账款管理小组

公司应收账款管理制度范文（二篇）

公司应收账款管理制度范文

第一章总则

第一条：为规范公司的应收账款管理工作，提高公司的资金回笼率，加强与客户的信用管理，维护公司的经济利益，根据《公司法》和相关法律法规，制定本制度。

第二条：公司应收账款管理制度适用于公司所有各部门的应收账款管理工作。

第三条：公司应收账款管理制度的主要任务是规范公司各部门的应收账款管理程序，明确各部门的责任与义务，建立健全应收账款管理的监督与控制机制。

第四条：公司应收账款管理的基本原则是依法、自愿、互利、公平的原则，实行积极、稳妥、科学、风险可控的管理方式。

第二章应收账款的认定

第五条：公司的应收账款是指企业在交付货物、提供服务或者进行其他业务活动的过程中，产生的应收账款及其他与客户有关的权益。

第六条：公司应收账款的确认原则是根据货币收支实际发生的原则。

第七条：应收账款的认定应当符合以下条件：

（一）欠款方与公司之间存在一种已取得充分的法律效力的合同或其他法律依据；

（二）因发生业务往来，企业有权要求欠款方支付货款或费用；

（三）应收账款数额能够可靠计量；

（四）应收账款的收取能够可靠。

第三章应收账款的管理流程

第八条：公司应收账款管理流程主要分为下列几个环节：

（一）应收账款的确认：根据相关合同或法律依据确认应收账款；

（二）应收账款的登记：将确认的应收账款登记入账册，并进行复核；

（三）应收账款的核销：在欠款方支付完毕后进行应收账款的核销；

（四）应收账款的追收：根据实际情况和合同规定，进行应收账款的追收；

（五）应收账款的催收：对于逾期未付款的欠款方，进行催收工作；

（六）应收账款的逾期管理：对于逾期较长时间未收回的应收账款，进行逾期管理；

公司应收帐款管理制度

一、目的与依据

公司应收账款管理制度的制定旨在规范公司内部应收账款的管理和操作，确保公司账款的及时回收，提高公司资金利用效率和现金流动性。该

制度依据公司法、会计法和财务制度等相关法律法规。

二、适用范围

该制度适用于公司所有应收账款的管理和操作，涉及到公司内部各相

关部门和人员。

三、主要内容

1.应收账款的确认

2.应收账款的监督管理

财务部门应建立健全应收账款的监督管理制度，包括定期核对与客户

间的应收账款余额，及时催收逾期账款，制定应收账款的催收程序和措施，并将催收记录及时报送给销售部门和财务总监。

3.应收账款的结算与回收

销售部门应根据客户实际付款情况，及时核对应收账款的结算情况，

并在到期后催促客户进行付款。财务部门应根据销售部门提供的付款信息，及时进行账款的结算和回收，并及时将回收的资金上缴到公司指定的银行

账户。

4.应收账款的账务处理

财务部门应建立应收账款的账务处理制度，包括及时记录应收账款及其回收情况，保证账务的准确性和完整性。同时，财务部门应定期编制应收账款统计报表，向公司领导层和部门经理汇报账款的回收情况和应收账款的风险情况。

5.应收账款的风险控制

公司应建立客户信用评估制度，对新客户进行详细的信用评估，确保客户的信用状况符合公司的要求。对于现有客户，应定期进行信用评估，并及时采取风险控制措施，如提高押金要求、限制信用额度等。

四、制度执行和监督

1.公司领导层要高度重视应收账款管理工作，并对制度的执行进行监督和评估。

2.财务部门要建立完善的应收账款管理制度档案，包括相关合同、应收账款账目和回收记录等。

公司应收账款管理制度

一、目的

为了规范公司的应收账款管理，提高回收率，降低坏账风险，制定本管理制度。

二、适用范围

本管理制度适用于公司所有部门和职员。

三、应收账款管理流程

1.客户信用评估

公司在与新客户建立合作关系之前，必须对其进行信用评估。评估内容包括客户的信用历史、财务状况、市场地位等。评估结果将作为是否与客户建立业务合作的依据。

2.销售合同与发票

销售人员在销售产品或服务之前，必须与客户签订销售合同，并按照合同要求开具发票。销售合同和发票必须明确产品或服务的数量、单价、交付时间、支付方式等。

3.收款回款

3.1销售人员在与客户签订合同时，必须明确款项支付时间和方式，并将相关信息及时通知财务部门。

3.2财务部门根据客户付款时间和支付方式，及时跟进款项回收。

3.4如遇客户无法按时支付的情况，财务部门将与销售部门协商解决办法，并与客户积极沟通，寻找妥善解决方式。

4.坏账处理

若客户长期不支付应收款项或出现破产清算的情况，财务部门将对其进行坏账处理。具体流程如下：

4.1财务部门将坏账情况报告给总经理，并提出建议。

4.2总经理根据报告决定是否进行坏账准备或催收措施。

4.3进行坏账准备需要得到财务部门、法务部门的批准。

4.4催收措施可以采取法律途径、委托第三方机构等方式。

4.5定期进行坏账核销。

五、绩效评估

公司将根据各部门和职员在应收账款管理方面的表现进行绩效评估。绩效评估将考虑以下因素：

5.1应收账款回收率。

5.2坏账比例。

5.3客户满意度。

5.4销售人员的销售合同和发票管理情况。

六、监督与改进

公司将定期对应收账款管理制度进行监督和评估，并根据实际情况进行调整和改进。各部门和职员应积极配合此项工作，并提出改进建议。

公司应收账款管理制度

一. 引言

1.1 目的

本文档旨在明确公司的应收账款管理制度。通过建立规范

的应收账款管理流程和控制措施，提高公司对应收账款的管理效率，降低坏账风险，保障企业的资金安全。

1.2 适用范围

本制度适用于公司所有部门和员工，包括销售、财务、客

户服务等相关岗位人员。

1.3 定义

1.3.1 应收账款

指公司通过销售商品或提供服务后，客户欠下的未付款项。

1.3.2 坏账

指无法通过正常手段收回的应收账款，需要进行核销的欠款。

二. 应收账款管理流程

2.1 销售阶段

在销售阶段，销售人员应遵循以下步骤：

1.确认客户信用状况，包括历史欠款情况、支付能力

等。

2.签订销售合同，并明确账款付款方式、付款期限等

某有限公司应收账款管理制度

添加标题
应收账款日常管理：定期对应收账款进行清理、催收和记录
添加标题
内部审计与监督：定期对应收账款管理制度的执行情况进行审计和监督
添加标题
制度更新与完善：根据实际情况不断更新和完善应收账款管理制度
应收账款的核算与监督
04
应收账款的核算方法与流程
核算方法：直接转销法、备抵法
核算流程：确认收入、计提坏账准备、记录坏账、冲销坏账
依据：国家法律法规、行业标准、企业实际情况
原则：合法性、科学性、系统性、可操作性
制定应收账款管理制度的具体内容
确定应收账款管理制度的目标和原则
规范应收账款的催收流程和责任人
建立应收账款的风险预警和应对机制
明确应收账款的核算方法和计提标准
定期对应收账款管理制度进行评估和调整
实施应收账款管理制度的流程和要求
02
应收账款的定义与重要性
应收账款的定义：指企业在销售商品、提供劳务等过程中，向客户收取的款项，但尚未实际收到现金的部分。应收账款的重要性：应收账款是企业流动资产的重要组成部分，对于企业的经营和发展具有重要意义。首先，应收账款可以增加企业的销售收入，提高企业的市场份额；其次，应收账款可以降低企业的库存成本，提高企业的盈利能力；最后，应收账款可以促进企业与客户之间的合作关系，增强企业的市场竞争力。应收账款管理制度概述应收账款管理制度概述应收账款管理制度的定义：指企业为了加强对应收账款的管理和控制，提高应收账款的回收率和降低坏账损失而制定的一系列规章制度和操作规范。应收账款管理制度的重要性：首先，应收账款管理制度可以规范企业的财务管理行为，确保企业财务信息的真实性和准确性；其次，应收账款管理制度可以加强企业对应收账款的管理和控制，提高应收账款的回收率和降低坏账损失；最后，应收账款管理制度可以促进企业与客户之间的合作关系，增强企业的市场竞争力。以上内容仅供参考，具体内容可以根据您的需求进行调整优化。以上内容仅供参考，具体内容可以根据您的需求进行调整优化。