开润股份2020年三季度财务分析结论报告

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300577开润股份2023年三季度财务风险分析详细报告

开润股份2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为31,023.52万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为56,429.61万元。

2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有21,778.2万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求该企业的总资金需求为9,245.32万元。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为91,255.46万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是109,489.11万元，实际已经取得的短期带息负债为56,429.61万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为100,514.95万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为105,073.36万元，在5年之内偿还的贷款总规模为114,190.18万元，当前实际的带息负债合计为90,829.31万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。

资金链断裂风险等级为3级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供65,849.37万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为9,656.45万元。

这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。

其中：应收账款减少15,451.98万元，预付款项减少1,592.75万元，存货减少13,304.81万元，其他流动资产减少5,613.08万元，共计减少35,962.63万元。

应付账款减少49,433.15万元，预收款项减少1.26万元，应付职工薪酬减少174.9万元，应交税费减少1,146.85万元，一年内到期的非流动负债增加19,274.88万元，其他流动负债增加121.56万元，共计减少31,359.72万元。

300577开润股份2023年三季度财务指标报告

开润股份2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为5,057.44万元，与2022年三季度的3,998.19万元相比有较大增长，增长26.49%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)开润股份2023年三季度的营业利润率为6.93%，总资产报酬率为6.83%，净资产收益率为9.61%，成本费用利润率为7.50%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为283,649.89万元，经营资产的收益率为7.09%，而对外投资的收益率为-10.12%。

2023年三季度营业利润为5,027.65万元，与2022年三季度的4,143.51万元相比有较大增长，增长21.34%。

以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加1,456.42万元，信用减值损失增加852.84万元，其他收益增加65.21万元，资产处置收益增加23.14万元，营业成本减少12,431.87万元，销售费用减少530.43万元，管理费用减少449.94万元，共计增加15,809.86万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少1,267.83万元，财务费用增加1,577.74万元，研发费用增加725.44万元，资产减值损失增加507.39万元，营业税金及附加增加364.86万元，共计减少4,443.25万元。

各项科目变化引起营业利润增加884.14万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值流动比率 1.77 1.56 1.52 2.28速动比率 1.3 1.15 1.18 1.672023年三季度流动比率为1.52，与2022年三季度的1.56相比略有下降。

2023年三季度流动比率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度流动资产为192,148.36万元，与2022年三季度的216,646.51万元相比有较大幅度下降，下降11.31%。

300577开润股份2023年三季度经营风险报告

开润股份2023年三季度经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险开润股份2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为43,973.98万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为39.43%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过28,626.06万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2、财务风险从资本结构和资金成本来看，开润股份2023年三季度的带息负债为90,829.31万元，企业的财务风险系数为1.22。

经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供65,849.37万元的营运资本，投融资活动是协调的。

营运资本增减变化表(万元)长期投资62,772.24 159.5 70,869.71 12.9 68,636.2 -3.152、营运资本变化情况2023年三季度营运资本为65,849.37万元，与2022年三季度的77,349.85万元相比有较大幅度下降，下降14.87%。

3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供9,656.45万元的流动资金。

而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货53,551.37 53.33 56,082.23 4.73 42,777.42 -23.72 应收账款40,473.31 19.71 65,319.12 61.39 49,867.14 -23.66 其他应收款0 - 0 - 0 - 预付账款3,086.86 -26.25 3,104.37 0.57 1,511.62 -51.31 其他经营性资产6,350.43 -15.54 13,632.94 114.68 6,594.06 -51.63 合计103,461.97 28.62 138,138.66 33.52 100,750.24 -27.07经营性负债增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款37,769.93 48.08 49,433.15 30.88 0 -100 其他应付款0 - 0 - 0 - 预收货款0 -100 17.79 - 16.53 -7.06 应付职工薪酬5,811.46 17.96 7,206.28 24 7,031.38 -2.43 应付股利0 -100 0 - 0 - 应交税金4,020.36 67.59 5,876.05 46.16 4,729.2 -19.52 其他经营性负债8,942.71 -5.7 8,052.99 -9.95 79,316.67 884.93 合计56,544.46 33.19 70,586.27 24.83 91,093.78 29.054、营运资金需求的变化2023年三季度营运资金需求为9,656.45万元，与2022年三季度的67,552.39万元相比有较大幅度下降，下降85.71%。

300577开润股份2023年三季度现金流量报告

开润股份2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为112,013.93万元，与2022年三季度的96,998.37万元相比有较大增长，增长15.48%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为90,480.93万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的80.78%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加19,191.48万元。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为98,929.12万元，与2022年三季度的100,081.95万元相比有所下降，下降1.15%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的53.08%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。

2023年三季度，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收回投资收到的现金；收到的税费返还。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；投资支付的现金；偿还债务支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度开润股份投资活动需要资金5,289.58万元；经营活动创造资金19,191.48万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年三季度开润股份筹资活动需要净支付资金817.09万元，也被经营活动所创造的资金满足。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。

五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空3,082.64万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加13,293.64万元。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为19,191.48万元，与2022年三季度的2,673.03万元相比成倍增长，增长6.18倍。