会计电算化第四章教学文稿
(高职)会计电算化教案第四章总账系统
第四章总账【本章的学习目的与要求】1、了解总账系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。
2、掌握总账系统初始化中设置会计科目，录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法。
3、掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。
熟悉出纳管理的内容和处理方法。
4、掌握期末业务的内容和处理方法。
【本章任务分析】1、起点能力：学生已经理解并掌握了前三章的基本知识以及《会计学原理》相关理论，同时应该熟悉会计处理的基本流程。
2、本章知识包括：总账系统初始化、日常业务处理、出纳管理、期末处理，由此决定本次教学的顺序。
【本章教材分析】1、本章重点：（1）、总账系统初始化中设置会计科目(2)、录入期初余额及设置各种分类，档案资料的方法(3)、总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法(4)、出纳管理的内容和处理方法(5)、期末业务的内容和处理方法2、教学难点：（1）、凭证的修改（2）、期末业务的内容和处理方法【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法【课时分配】14学时【参考书目】指定的教材。
【教学过程与教学内容】内容：分成四节。
时间：4.1为4课时，4.2为4课时，4.3为2课时，4.4为2课时4.1 总账系统初始化4.1.1启动总账系统系统初始化：是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作，是使用财务软件的基础。
总账初始设置的内容：包括设置基础参数、会计科目、外币及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、录入期初余额及设置操作员明细权限。
4.1.2设置总系统参数系统在建立新的账套后由于具体情况需要，或业务变更，发生一些账套信息与核算内容不符，可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。
可对"凭证选项"、"账簿选项"、"会计日历"、"其它选项"四部分内容的操作控制选项进行修改。
会计从业资格考试《会计电算化》知识点：第四章 第1节 电子表格软件概述
第4章 电子表格软件在会计中的应用第1节 电子表格软件概述大纲要求：根据新考试大纲的要求，本节应重点掌握以下内容：了解常用电子表格软件的种类了解电子表格软件的主要功能熟悉Exce1软件的用户界面熟悉启动与退出Exce1软件的常用方法熟悉Exce1文件管理的常用方法考点：1、常用电子表格软件的种类2、电子表格软件的主要功能3、Exce1软件的用户界面4、启动与退出Exce1软件的常用方法5、Exce1文件管理的常用方法知识点1：常用的电子表格软件电子表格，又称电子数据表，是指由特定软件制作而成的，用于模拟纸上计算的由横竖百度出品：会计考试神器，扫码下载！海量免费资料，真题，模拟题，任你练！会计从业考试，会计初级职称，会计中级职称，一网打尽！官方QQ 群：318549896线条交叉组成的表格。
WINDOWS操作系统下常用的电子表格软件主要有微软的Excel、金山WPS电子表格等；Mac操作系统下则有苹果的Numbers，该软件同时可用于iPad等手持设备。
微软的Excel软件（以下简称Excel）是美国微软公司研制的办公自动化软件OFFICE的重要组成部分，目前已经广泛应用于会计、统计、金融、财经、管理等众多领域。
考虑到其操作简单直观、应用范围广泛、用户众多且与其他电子表格软件具有很好的兼容性，未特别说明时，本大纲主要介绍Excel有关内容知识点2：电子表格软件的主要功能电子表格软件的主要功能有：(1)建立工作簿；(2)管理数据；(3)实现数据网上共享；(4)制作图表；(5)开发应用系统考点1：建立工作簿Excel启动后，即可按照要求建立一个空白的工作簿文件，每个工作簿中含有一张或多张空白的表格。
这些在屏幕上显示出来的默认由灰色横竖线条交叉组成的表格被称为工作表，又称“电子表格”。
工作簿如同活页夹，工作表如同其中的一张张活页纸，且各张工作表之间的内容相对独立工作表是Excel存储和处理数据的最重要的部分，也称电子表格。
会计电算化班讲义第四章
第二部分第四章会计核算软件的操作要求【考情分析】1.本部分是大纲中第四章内容第四章：会计核算软件的操作要求2.会计软件操作部分考试内容来自本章3.本章操作掌握情况直接决定能否通过会计电算化考试4.本章从题型上来看，主要以软件操作为主同时客观题目也有内容出自本章5.本章为重点、难点章节1.本章讲解以实务演示讲解为主2.在考试用软件环境T3中系统演示各项操作3.演示过程中将为学员就涉及到的操作内容进行发散讲解4.演示内容学员在课下需练习五遍以上5.消除心理上对操作的恐惧感6.熟能生巧是不变的真理，况且只考到“熟”【系统讲解】第四章会计核算软件的操作要求第一节电算化会计核算基本流程第二节账务处理模块基本操作第三节工资核算模块第四节固定资产核算模块第五节应收应付账款核算模块第一节电算化会计核算基本流程一、手工会计核算流程二、电算化会计核算基本流程一、手工会计核算流程1.电算化和手工会计核算比较（1）流程基本相同：二者核算流程基本相同；（2）环节差别大：各环节的具体工作内容和方式差别很大；（3）手工账务处理程序：记账凭证处理程序、汇总记账凭证、科目汇总表。
（4）手工会计核算流程2.手工会计核算的缺陷（1）数据大量重复：登账环节凭证数据被多次重复转抄；（2）信息提供不及时：数据处理耗费时间长，影响报表及时性；（3）准确性差：转抄错误、计算错误不可避免；（4）工作强度大：计算、整理、转抄工作量巨大。
二、电算化会计核算基本流程1.电算化会计核算步骤（1）编制记账凭证：可以手工编制后录入、直接录入或通过其他模块导入；（2）凭证审核：审查、制单审核不能为同一人；（3）记账：将审核后的凭证登记账簿、数据加工；（4）会计报表：账户结转。
（5）电算化会计核算基本流程第二节账务处理模块基本操作一、系统初始化二、日常账务处理三、期末业务处理四、编制会计报表一、系统初始化1.基本概念（1）账套：是指一组相互关联的数据。
会计核算软件中，存放一个会计核算主体全部会计数据的数据库文件。
【会计电算化】第四章讲义WORD版
第四章电子表格在会计中的应用第一节电子表格的概述一、常用的电子表格：Excel、WPS、Numbers、Lotus Notes等二、电子表格主要功能：1、建立工作簿：①工作簿由工作表组成，工作表之间内容相互独立②工作表由行列交叉而成的单元格组成，单元格是工作表的最小组成单位。
数据的输入和修改在单元格内进行。
③工作簿内的工作表、工作表内的单元格不是无限多，工作表的张数取决于计算机内存大小，单元格数量为65 539 X 2562、管理数据：可对数据进行输入、存储、检索、排序、筛选、分类、汇总、设置函数、运用公式计算等操作。
3、实现数据网上共享：通过超级链接4、制作图表：图片、文字、声音5、开发应用系统：自带宏语言。
三、Excel软件的启动与退出：1、启动：建立一个工作簿（Book1.xls/工作簿.xlsx）⑴开始—程序/所有程序—Mircrosoft Excel⑵桌面双击Excel快捷图标/（=右键—打开）开始—程序/所有程序—Mircrosoft Office—Mi-crosoft Excel，右键—发送到—桌面快捷方式⑶单击任务栏Excel图标拖动桌面Excel图标至任务栏⑷桌面右击—新建—Mircrosoft Excel工作表2、退出：⑴标题栏：关闭按钮当期有多个工作薄（非表）打开时，只能关闭当期⑵标题栏：双击Excel图标/单击—退出⑶菜单：开始—退出注意：当期有多个工作薄（非表）打开时，只能关闭当前工作薄四、Excel用户界面：1、标题栏：Excel图标、文档标题、控制按钮⑴Excel图标：也是窗口控制菜单图标。
窗口控制方式：①点击Excel图标；②右击标题栏的任意位置；⑵文档标题：软件名字Excel+文件名⑶控制按钮：最小化、还原/向上最大化、关闭2、菜单栏：⑴菜单栏可移动到窗口的其他适当位置：鼠标点击菜单栏空白区域—拖动⑵菜单栏以功能组的方式，包括了全部命令选项：文件、编辑、视图、插入、格式等功能组（菜单）一个菜单就是一组功能相关的N个命令选项集合。
《会计电算化》教学大纲
管理44第七章固定资产管理46第八章UFO报表管理66第九章采购与应付款管理系统66第十
章销售与应收款管理系统66第十一章存货核算与库存管理系统44会计电算化综合实训（用
友平台）14合计112学时5260三、参考书目：《计算机基础》、《基础会计》、《财务会
计》《会计信息系统》
四、课程内容
第一章 会计电算概论
第三节 日常业务处理 一、填制凭证 １．填制凭证方法 ２．凭证输入内容 二、修改凭证
三、作废凭证 四、凭证整理 五、常用凭证 六、出纳签字 七、审核凭证 八、查询凭证 九、打印凭证 十、凭证汇总 十一、记账 十二、常用摘要 十三、日记账 １．现金日记账 ２．银行日记账 第四节 出纳管理 一、银行对账 １．录入银行对账期初 ２．银行对账单 ３．银行对账 ４．编制余额调节表 二、查询 １．总账、明细账查询 第五节 期末处理 一、自定义转账设置 二、转账设置操作方法 １．自定义转账设置 ２．对应转账设置 三、转账生成 四、对账 六、结账 重点练习题、思考题： １．账务系统初始化设置主要包括哪些工作？ ２．科目设置的主要内容是什么？ ３．哪些记账凭证可以直接修改？哪些记账凭证不能直接修改？应如何修改哪些不能直接 修改的记账凭证？
3．职责分工控制 4．业务处理标准化控制 5．软件的安全保密控制 6．数据文件的安全保密控制 7．运行控制 8．会计档案管理制度 二、会计电算化系统内部控制特点 1．会计电算化系统构成发生了变化 2．会计工作流程和工作重点发生了变化 3．对会计人员的协作性提出了更高要求 4．内部控制的内容和重点发生了变化 5．会计人员分工和职责发生了变化 6．提高了对会计人员素质的要求 7．会计档案的形式和内容发生了变化 第二节 会计电算化的宏观管理 一、概述 会计电算化的宏观管理是指各级财政部门和业务主管部门对全国和本地区、本系统、 本行业会计电算化工作实施的组织推动、制订规划、培训人员、制定制度等管理活动。 二、加强会计电算化宏观管理的必要性 1． 是全面推进会计电算化事业发展的需要 2． 有利于克服会计电算化工作中存在的问题 3． 是行使财政、财务管理职责的要求 三、会计电算化宏观管理的内容 1． 制定会计电算化发展规划 2． 制定会计电算化管理制度 3． 搞好会计软件的评审工作 4． 搞好会计电算化单位甩掉手工账的审批 5． 大力抓好会计电算化人才的培养 6． 推动会计电算化理论研究 第三节 会计电算化的微观管理 一、会计电算化工作岗位的设置及岗位责任制 1． 系统管理员：职责是负责电算化系统的日常管理工作，负责组织和监督系统运行环 境的建立，协调系统各类人员之间的工作关系。 2． 系统操作员：职责是严格按照专职会计人员提供的数据进行录入，负责系统的数据 登录、数据备份和输出账表的打印操作。 3． 数据审核员：职责是负责输入数据凭证的审核工作，负责输出数据正确性的审核工 作。 4． 专职会计人员：职责是根据原始凭证正确编制会计记账凭证。 5． 系统维护员：职责是负责系统的安装和调试，负责系统运行中软件、硬件故障的排 除工作。 二、操作管理 操作管理是指对计算机及系统操作运行的管理工作，其操作管理制度主要包括：上机 系统的规定、操作使用人员的职责、操作权限、操作程序。 三、维护管理 １．系统维护的任务 ２．系统维护的承担人员 ３．软件维护的内容
会计电算化教案
会计电算化教案第一章：会计电算化的基本概念1.1 会计电算化的定义1.2 会计电算化的发展历程1.3 会计电算化的优点和缺点1.4 会计电算化的应用领域1.5 会计电算化的发展趋势第二章：会计软件的基本操作2.1 会计软件的启动与退出2.2 会计软件的用户界面介绍2.3 会计软件的基本操作流程2.4 会计软件的资料管理2.5 会计软件的账务处理功能第三章：会计凭证的录入与审核3.1 会计凭证的录入界面及操作步骤3.2 会计凭证的审核流程及要求3.3 会计凭证的修改和删除3.4 会计凭证的查询和打印3.5 会计凭证的导出和导入第四章：会计账簿的管理4.1 会计账簿的概述4.2 会计账簿的创建和修改4.3 会计账簿的查询和打印4.4 会计账簿的期末结账操作4.5 会计账簿的导出和导入第五章：财务报表的编制与分析5.1 财务报表的概述5.2 财务报表的编制方法5.3 财务报表的公式与模板5.4 财务报表的编辑与打印5.5 财务报表的分析与应用第六章：会计科目设置与管理6.1 会计科目的分类与编码规则6.2 会计科目的设置方法6.3 会计科目的修改和删除6.4 会计科目的查询和打印6.5 会计科目的导出和导入第七章：工资核算与管理7.1 工资核算的基本概念7.2 工资核算的操作流程7.3 工资条的与发放7.4 工资数据的查询和打印7.5 工资数据的导出和导入第八章：固定资产管理8.1 固定资产的基本概念8.2 固定资产的增加、减少和报废8.3 固定资产的折旧计算8.4 固定资产的查询和打印8.5 固定资产的导出和导入第九章：销售与采购管理9.1 销售管理的基本概念9.2 销售订单的创建和处理9.3 采购管理的基本概念9.4 采购订单的创建和处理9.5 销售与采购数据的查询和打印第十章：税务管理10.1 税务管理的基本概念10.2 税务申报的操作流程10.3 税务数据的查询和打印10.4 税务数据的导出和导入10.5 税务管理的注意事项重点和难点解析一、会计电算化的基本概念难点解析：理解会计电算化的概念及其在现代会计工作中的重要性，掌握会计电算化的发展趋势。
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第4章会计核算软件的操作要求
一、单项选择题
1．账套是用于存放核算单位会计数据的实体，一个账套代表一个()。
A．核算项目
B．会计期间
C．数据文件
D．核算单位
2．下列各项中，不属于会计科目设置内容的是()。
A．科目余额
B．是否外币核算
C．是否辅助核算
D．是否核算现金流量
3．“管理费用”科目通常设置的辅助核算是( )。
A．个人往来
B．部门核算
C．项目核算
D．客户往来
4．辅助核算要设置在()会计科目上。
A．一级
B．二级
C．总账
D．最低一级明细
5．系统提供( )种常用凭证分类方式供用户选择。
A．3
B．4
C．5
D．6
6．凭证一旦保存，其()不能修改。
A．制单日期
B．摘要
C．凭证编号
D．金额
7．关于审核操作，下列说法中，错误的是()。
A．审核人必须具有审核权
B．作废凭证不能被审核，也不能被标错
C．审核人和制单人可以是同一个人
D．凭证一经审核，不能被直接修改或删除
8．已审核未记账的凭证，修改方法为()。
A．不能修改
B．立即修改
C．先作废，后修改
D．先取消审核再修改
9．关于记账操作，下列说法中，错误的是()。
A．记账工作由计算机自动进行数据处理
B．记账一般采用向导方式，使记账过程更加明确C．未经审核的凭证也可记账
D．第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账10．下列情况中，能自动核销已对账的记录的是( )。
A．对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中的一条记录完全相同B．对账单文件中一条记录和银行日记账未达账项文件中的多条记录完全相同C．对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中的一条记录完全相同D．对账单文件中多条记录和银行日记账未达账项文件中的多条记录完全相同二、多项选择题
1．设置基础档案的操作主要包括( )。
A．设置职员档案
B．设置客户档案
C．设置供应商档案
D．设置部门档案
2．下列关于会计科目编码的描述中，正确的有()。
A．会计科目代码必须采用全编码
B．一级会计科目代码由财政部统一规定
C．设计会计科目代码应从明细科目开始
D．科目代码可以不用设定
3．下列关于期初余额的描述中，正确的有( )。
A．所有科目都必须输入期初余额
B．红字余额应输入负号
C．期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证
D．如果已经记过账，则还可修改期初余额
4．填制凭证时，确定科目的办法有()。
A．可输入科目代码
B．可输入科目名称
C．可输入助记码
D．可选择输入
5．凭证一旦保存，下列选项中，不能修改的有()，
A．凭证类别
B．凭证编号
C．摘要
D．辅助信息
6．基本会计核算账簿管理包括( )的查询及打印。
A．总账
B．余额表
C．明细账
D．客户往来账
7．总账系统日常账务处理的内容主要包括( )。
A．填制凭证
B．审核凭证
C．记账
D．结账
8．在自动银行对账中，必选的银行对账条件有()。
A．方向相同
B．金额相同
C．结算号相同
D．日期相同
9．报表管理系统中，下列操作中，是在“数据”状态下进行的有( )。
A．舍位平衡
B．插入表页
C．输入关键字
D．整表重算
10．报表管理系统中，报表公式定义包括()。
A．计算公式
B．审核公式
C．试算平衡公式
D．校验公式
三、判断题
1．账套主管负责所选账套的维护工作，主要包括对所选账套进行修改、对年度账进行管理以及该账套操作员权限的设置等。
( )
2．输入客户档案时，不用选择客户分类，可直接输入客户档案。
( )
3．删除会计科目时，应先删除上一级科目，然后再删除本级科目。
( )
4．指定会计科目就是指定出纳专管的科目。
指定科目后，才能执行出纳签字，也才能查看现金日记账或银行存款日记账。
()
5．输入期初余额时，上级科目的余额和累计发生数据需要手工输入。
()
6．会计电算化模式下，编制记账凭证可以有两种方式。
()
7．只有审核后的凭证才能执行记账操作。
( )
8．结账工作由计算机自动进行数据处理，每月可多次进行。
()
9．报表管理系统中，设置关键字是在“格式”状态下进行的。
( )
10．报表管理系统中，如果要表示当前表的第2页，则可以表示为%2。
( ) 11．报表管理系统中，报表数据处理一般是针对某一特定表页进行的。
( ) 12．对工资费用分配定义转账关系后，系统才会自动生成转账凭证。
( )
13．固定资产原值变动不需制作记账凭证传递到总账系统。
( )
14．应收／应付账款核算模块中只有设置了账龄区间才能进行账龄分析。
() 15．账套号是区别不同账套的惟一标志。
()
16．科目编码中一级科目编码可以根据企业自身需要来确定。
()
17．建立科目编码时应先建立下级科目，再建立上级科目。
()
18．在电算化方式下，不用账证、账账核对。
()
19．手工输入的记账凭证需要审核，机制凭证不需要审核。
( )
20．并不是所有科目都需要进行外币核算、数量核算设置。
()。