部门决算报表注意事项
部门决算报表重点审核事项及常见问题解答
部门决算报表易出错点说明：
1、与上年数据核对CS01、CS02表不能出现任何错误，包括科目代码取消的;
2、编制数与编办提供数据不一致、超编需要提供文件上传；
3、项目资金不能用于工资福利和个人家庭补助，如果是预算安排，必须提供相关文件；
4、行政单位必须选择行政会计制度；
5、流动资产为一般不应0，为0需作出说明；
6、与上年核对CS03表不能有错，变动原因填写在本表最后一列；
7、专户只有教育205科目；
8、负结余不允许扩大；
9、学校选中小学会计制度，不是事业单位会计制度；
10、离退休财政供养的填列：退休人员不在单位反映；
11、事业基金：财决02表与资产负债表对应；
12、专户收入:处置收入入国库，不是计入专户；
13、代管资金：属于决算填报范围，单位根据自己账务，如果计入往来，就在资产负债表反映，如果计入收入，就计其他收入。代管资金记账根据东财库【2015】14号文进行账务处理，记账错误请及时调账。
常见问题：
1、01表和01-1表
（1）年初预算数为预算科二下批复数，调整预算数=年初预算数+-调整数（追加或者调减）
（2）01表年初结转结余（15年结余-财政收回，没有收回就等于15年结余，接下来统称年初结转结余）预算数和调整预算数填写方式：第一步：将年初结转结余填写到26行，年初预算数和调整预算数都填这个数。
第二步：将年初结转结余按功能分类类分别加到37~59（类自己对应），年初预算数和调整预算数都加这个数
第三步：将15年财政返还额度按性质分别加到60~68（性质自己对应），年初预算数和调整数都加这个数
部门决算注意事项
部门决算注意事项
部门决算是指各部门依据财政预算编制、决算审核机构审核批准的决算数据和决算报
表的工作。以下是50条关于部门决算注意事项，并针对每一条展开详细描述：
1. 确保决算数据的准确性和完整性，避免任何错漏。
描述：决算数据是部门决算工作的核心，必须确保数据的来源可靠、准确性和完整性，避免任何错误或遗漏，以保证全面反映部门的财务状况和经济业务活动情况。
2. 汇总各级各类收支预算，合理调整开支结构，确保预算的科学性和合理性。
描述：决算工作应综合各级各类收支预算，根据实际情况调整开支结构，保证预算的
科学性和合理性，避免出现超支或未充分利用预算的情况。
3. 确保财务数据的合规性和规范性，遵循相关财务法规和政策制度。
描述：财务数据必须符合相关的财务法规和政策制度，遵循会计准则，确保数据的合
规性和规范性，维护财务管理的合法性和稳定性。
4. 切实做好资产负债表、利润表、现金流量表等决算报表的编制工作，确保报表的
真实性和可信度。
描述：资产负债表、利润表、现金流量表等是部门财务状况的重要反映，必须切实做
好这些决算报表的编制工作，保证报表内容的真实性和可信度，确保其能够客观真实地反
映部门的财务情况。
5. 严格控制开支，确保财政资金的有效利用，避免浪费和滥用。
描述：部门应严格控制开支，确保财政资金的有效利用，避免因管理不善、浪费和滥
用导致的财政损失，推动实现预算的合理执行。
6. 做好各项会计账务的登记和核对工作，防止会计账目出现错误或遗漏。
描述：部门必须认真做好各项会计账务的登记和核对工作，严格遵循会计制度，防止
政府会计制度部门决算报表编报说明
2019年度部门决算注意事项
一、基础数据核对
1.由于今年机构改革以及新旧会计衔接等情况，所有单位在提取上年封面代码和上年数据时，一定要把所有的年初数自己都核实一遍，避免出错。按照功能分类科目，上年年末数与本年年初数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过1000万元）的情况需要说明。
2.主要指标变动情况表
主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因。
3.核对标准
年初结余在审核调整或往来账调整的情况下允许有差异，科目间调剂只允许在同一类科目之间，一般不得跨类级科目。因单位撤并或调整预算科目造成结余数和资产负债不能核对的情况，应在填报说明中予以说明。
二、机构改革单位填报要求
（一）原单位撤销，组建新部门的情况
1.2019年初预算数。原则上，新组建部门年初数为各原单位年初预算数合并数，比如：新组建的阜阳市自然资源和规划局的年初预算数由原阜阳市国土资源局、原阜阳市规划局合并填列。
2.2019年决算数。原则上，新组建部门决算数包括合并前各原
单位决算数和组建后新部门决算数，合并前各原单位决算发生数可根据单位实际账务情况处理：
若撤销单位1-3月份账务未合并，从4月份开始以新单位名义记账，那么撤销单位1-3月份单位的收支可通过做经费差额表反映（作为新单位下的二级单位），或者将1-3月份账务并至新单位，统一纳入新部门单户表反映。
（二）原单位撤销，职能并入一个以上部门的情况
1.2019年初预算数。原则上，撤销单位年初预算数应并入主接收单位。
部门决算管理制度详解
部门决算管理制度详解
一、概述
部门决算管理制度是指为了确保部门预算的科学、合理执行，实现财务资源的有效配置和利用，保障财务管理的规范性和透明度而制定的管理规定。本制度旨在明确部门决算管理的目标、原则、程序和责任，建立健全的决算管理体系，提高部门决算工作的效率和质量。
二、目标
部门决算管理的目标是实现以下几个方面的要求：
1.科学合理地安排和使用财务资源，提高专项资金的利用效率；
2.真实、准确地反映部门财务状况和经济业务情况；
3.强化部门预算执行过程的监督和控制，防范和减少财务风险；
4.提高决算工作的透明度和规范性，确保决算结果的可比性和可审计性。
三、原则
部门决算管理遵循以下几项原则：
1.合法性原则：部门决算必须依法依规进行，确保所有决算活动符合相关法律法规的规定；
2.真实性原则：部门需提供真实、准确、完整的决算信息，不能故意虚报或掩盖决算数据；
3.规范性原则：部门决算必须按照统一的决算制度和规范进行，确
保各项决算工作的一致性；
4.公开透明原则：部门决算信息应及时完整地向社会公开，接受各
方监督；
5.综合性原则：部门决算必须综合考虑财务、经济和政策等多个因
素进行，做到全面、客观、公正。
四、程序
部门决算管理包括以下几个主要的程序环节：
1.决算编制：根据年度预算和实际执行情况，部门需编制决算报表，包括资金收入、支出、结余等方面的详细信息；
2.内部审核：部门决算报表需经过内部审核，核实决算数据的真实
性和准确性，并进行必要的调整和修订；
3.审批批准：部门决算报表需提交给上级主管部门进行审批批准，
确保决算程序的合法性和规范性；
部门决算管理制度全文
部门决算管理制度全文
第一章总则
第一条为规范部门决算管理，加强部门财务管理，提高财务管理效率和质量，根据国家有关财政法规，制定本制度。
第二条部门决算管理制度适用于全体职工。
第三条部门决算管理应遵循依法合规原则，确保决算财务数据真实、准确、完整。
第四条部门决算管理的目标是确保部门财务决算完整、准确，提高绩效，保障财产安全。
第五条部门决算管理应依据国家有关法律法规制度执行。
第二章部门决算编报
第六条部门决算编报应遵循责任主体、核算主体、评价主体、受益主体四位一体原则。
第七条部门决算编报应遵循综合会计制度。
第八条部门决算编报应遵循会计核算规范。
第九条部门决算编报应符合国家财务制度要求。
第十条部门决算编报应结合国家政策法规进行编制。
第十一条部门决算编报应进行审计。
第十二条部门决算编报应及时报告。
第十三条部门决算编报应保证真实性和完整性。
第十四条部门决算编报应充分考虑绩效评价。
第三章部门决算审核与验收
第十五条部门决算应设立审核机构进行审核。
第十六条部门决算审核应按照程序进行。
第十七条部门决算审核应保护审核机构独立性。
第十八条部门决算审核应保证审核结果真实性。
第十九条部门决算审核应及时报告审核结果。
第二十条部门决算审核应符合国家相关规定。
第二十一条部门决算审核应参考其他相关资料。
第二十二条部门决算审核应保证审核对象独立。
第二十三条部门决算审核应保证审核标准一致。
第二十四条部门决算审核应确保审核人员专业。
第二十五条部门决算审核应保证审核时限。
第二十六条部门决算获取审核结果后，应进行验收。
第四章部门决算监督与监测
决算管理2019年部门决算报表审核操作流程及注意事项
决算管理2019年部门决算报表审核操作流程及注意事项星星⽜奶咖啡 - 时间的光
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2019年部门决算已拉开序幕，⼩编在这⾥整理了些2019年部门决算编报的⼩技巧与⼤家⼀起分
享。根据财政对2019年部门决算编制的要求，部门决算报表编制完成后，需对部门决算报表进
⾏审核。
⼀、部门决算审核（会审）⼯作流程
说明：1-9指的是第⼆部分对应的9点
⼆、核对对账数据
（⼀）财政拨款收⼊核对
审核财决03表〖收⼊决算表〗中的财政拨款款收⼊是否与财政对账单⼀致，按⽀出功能科⽬来
⼀⼀核对；表 Z03财政拨款数与Z07、Z09合计财政拨款数是否相等。
（⼆）财政应返还额度核对
核对单位填报的财政应返还额度（财决01表年末结转和结余调整预算数和财决附01表）是否与
财政提供的数字⼀致。
（三）年初预算数、调整预算数核对
1.核对决算报表财决 Z01、Z01-1 表填报的年初预算、调整预算是否与财政下达的年初预算批复
和调整预算数⼀致；
2.“年初结转结余”的年初预算数为0，调整预算数等于决算数；
3.“年末结转结余”的年初预算数为0，调整预算数等于财政应返还额度；
4.这两张表不允许有核实性错误（决算数⼤于预算数70%公式除外）。
（四）⾮税收⼊核对
审核⾮税收⼊征缴情况表（财决附 05 表）的⾮税收⼊是否与已对账⾮税收⼊⼀致。
（五）年末实有⼈数（包括在职及离退休）核对
审核F02填列的单位在职实有⼈数是否与编办数据⼀致。
（六）资产核对
审核财决附01表填列的房屋及车辆是否与资产核对表⼀致。
（七）存量资⾦上缴⾦额（按财政要求）
行政事业单位编制部门决算常见问题及建议
行政事业单位编制部门决算常见问题及建议
一、背景介绍
近年来，随着社会经济的不断发展，各级行政事业单位的规模不断扩大，编制部门的
工作也越发繁重。在编制部门中，决算工作是非常重要的一环，它涉及到单位资金的使用、管理和监督，对单位的发展和稳定有着重要影响。由于各种原因，决算工作中常常会出现
一些常见问题，需要及时解决和改进。本文就行政事业单位编制部门决算常见问题及建议
做一简要介绍。
二、行政事业单位决算常见问题
1. 资金使用不规范
在行政事业单位的决算工作中，资金使用是一个非常重要的环节。由于一些单位对资
金使用的监管不力，导致资金使用出现了不规范的情况，甚至出现了贪污腐败的现象。
2. 经费支出缺乏合理性
行政事业单位在决算工作中，经费支出缺乏合理性也是一个常见问题。有的单位在经
费支出上存在着浪费和不合理的情况，导致资源的浪费和单位的发展受到了一定的影响。
3. 决算报表不准确
决算报表不准确也是行政事业单位决算工作中的一个常见问题。有时候，由于单位内
部管理不善，导致了报表中的数据不准确，从而影响到单位资金的使用和管理。
1. 加强资金使用的监管
行政事业单位应该加强对资金使用的监管，提高对单位财务的透明度和规范性。可以
建立起相应的监管机制，加大对单位财务的监督和检查力度，提高对资金使用的规范性。
2. 合理控制经费支出
行政事业单位在决算工作中，应该合理控制经费支出，减少不必要的浪费和不合理的
支出。可以建立起相应的经费预算和审批机制，加大对经费支出的合理性控制力度。
3. 加强决算报表的准确性
行政事业单位在决算工作中，应该加强对决算报表的准确性的把控，确保报表中的数
财务决算注意事项及内容
财务决算是一项年度财务总结工作，主要对企业的财务状况、经营成果和现金流量进行全面评价，为下一年的财务预算和经营决策提供依据。以下是财务决算的主要注意事项和内容：
清理账目：在财务决算前，需要对企业所有经济业务的会计账目进行核对和清理，确保账务的准确性和完整性。
盘点资产：对企业的货币资金、存货、固定资产等实物资产和无形资产进行全面盘点，确保账实相符。
审核经营成果：对企业的营业收入、营业成本、利润总额等经营指标进行审核，确认其准确性。
编制财务决算报表：根据账务清理、盘点和审核结果，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务决算报表。
分析财务指标：对企业的偿债能力、盈利能力、运营能力和发展能力等财务指标进行分析，评估企业的财务状况和经营成果。
编写财务决算说明书：对企业本年度的生产经营情况、财务管理情况、业绩完成情况及未来发展计划进行详细说明。
审计和报送：聘请会计师事务所对财务决算报表进行审计，确保其合规性和公允性。然后将财务决算报表及说明书报送给上级主管部门和相关政府部门。
归档备案：将财务决算资料整理归档，妥善保存，以便日后查阅。
在财务决算过程中，需要注意以下几点：
保持公正客观：财务决算要真实反映企业的财务状况和经营成果，不得弄虚作假。
遵守法律法规：财务决算要遵守国家相关法律法规和企业内部财务管理制度。
强化内部控制：建立健全内部控制制度，确保财务决算的准确性和合规性。
提高信息披露质量：对于披露的财务信息要保证其真实、准确、完整和及时性。
加强沟通和协作：各部门间要积极配合，加强沟通和协作，确保财务决算工作的顺利进行。
财务部门决算规章制度
财务部门决算规章制度
一、总则
为确保公司财务决算工作的顺利进行，提高财务决算质量，充分发挥财务决算在企业管理中的重要作用，根据《企业会计准则》、《企业财务会计报告条例》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本规章制度。
二、决算工作组织
1. 公司财务部门负责组织和管理公司财务决算工作，确保决算工作按时完成。
2. 财务部门应设立决算工作小组，负责具体实施决算工作，小组成员应具备相应的专业能力和经验。
3. 财务部门决算工作小组应向公司管理层汇报决算工作进展情况，并对决算工作中的重大问题及时向管理层报告。
三、决算工作内容
1. 财务部门应在每会计年度结束后，及时组织进行财务决算，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制。
2. 财务部门应确保决算报表真实、完整、准确地反映公司财务状况、经营成果和现金流量。
3. 财务部门在决算工作中，应重点关注会计政策、会计估计变更对公司财务状况和经营成果的影响，并进行相应调整。
4. 财务部门应按照相关法律法规和公司内部管理制度，对决算报表进行审计，确保审计质量。
四、决算工作流程
1. 财务部门应在每会计年度结束后，制定决算工作计划，明确决算工作目标和时间表。
2. 财务部门应组织相关部门提供决算所需资料，包括财务数据、业务数据等。
3. 财务部门对提供的数据进行整理、分析、核对，确保数据真实、准确、完整。
4. 财务部门根据核对无误的数据，编制决算报表，并进行初步审核。
5. 财务部门对决算报表进行审计，并根据审计意见进行调整。
6. 财务部门将审计无误的决算报表提交公司管理层审批。
部门决算报表主要变动及注意事项
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年部门决算报表主要变动及注意事项
为了使年度部门决算顺利完成，并且减少不必要地麻烦，烦请各业务股室、各单位务必认真阅读以下注意事项，严格按照要求填写.
、表一年初预算数按人大批复数填写（一定要录）.预算下达年初预算保留为百元，因此报表中地年初预算数不该有小数，也不应与决算数一致.文档收集自网络，仅用于个人学习
、上年结余核对要严格一致（科目、代码、数字、项目名称）
、项目、表中工资福利、对个人和家庭地补助，这两栏中不能列支出，如果地确是真实发生地数据，需附上说明.比如民政上有救济，对低保人员地生活补助费用等.文档收集自网络，仅用于个人学习
、基金、财政专户资金也要核对
、经济支出分类（表、表），支出明细“其他”列上请不要填写数据.
、各单位应注意会计制度按照新会计制度填写，单位性质及单位执行会计制度要按照人事部门划分地行政单位、事业单位并执行相应会计制度. 文档收集自网络，仅用于个人学习
、表三其他收入构成里面不能超过万元，超出地需附明细、说明.
、为了摸清全国财政供养人员情况，落实中央关于“财政供养人员只减不增”地部署要求，完善机构人员相关指标，完整统计行政事业单位年末实有人数，增设“其他人员”指标，用于反映编制外长期聘用人员等情况.单位决算人员情况填报需经编办审核确认后，业务科室才能接收数据.特别要严格审核行政人员及参公人员数.如有超编，请在文档上填写说明.文档收集自网络，仅用于个人学习
、资产设备增加减少，一定要写情况说明.资产增加、其他资本性支出须有对应关系，如果有增减请说明原因.
行政事业单位编制部门决算常见问题及建议
行政事业单位编制部门决算常见问题及建议
随着我国经济的不断发展，行政事业单位在各领域扮演着越来越重要的角色。而这些单位的决算管理工作也显得越来越重要，因为这关系到单位的经济效益和社会形象。在编制部门决算时，常见的问题包括以下几点：
一、概算精度不足
行政事业单位在概算编制时，常常存在精度不足的问题。一般来说，概算的目的是为了预估未来一定时间内资金的收入和支出情况，因此在编制概算时要考虑到各种不确定因素，比如经济形势、政策变化、技术发展、自然灾害等。
建议：编制概算时，应该尽可能地考虑到各种不确定因素，同时将各项收入和支出的预算精度提高到一个合理的水平。
二、决算审批不严格
在行政事业单位的决算审批过程中，有时会出现审批不严格的情况。审批人员过于放松审批标准，往往会忽略掉一些重要的细节问题，导致财务管理效果不佳。
建议：在决算审批过程中，应该严格按照标准进行审批。对于发现的问题，要及时提出异议并要求整改。
三、会计核算不规范
会计核算是决算过程中的一个重要环节，如果会计核算不规范，那么整个决算工作就会受到影响。会计核算中存在的问题包括账目不清晰、账目不实际反映实际情况、信息记录不规范等。
建议：在会计核算过程中，应该按照会计规范严格执行，确保账目清晰、实际反映实际情况、信息记录规范。
四、资产管理不完善
资产管理是行政事业单位决算工作的重要组成部分。如果资产管理不完善，那么决算工作就会受到影响。资产管理中存在的问题包括资产信息管理不规范、资产损耗测算不准确、资产使用和处置超出规定等。
建议：在资产管理工作中，应该规范管理制度，严格执行资产管理流程，确保资产信息管理规范、损耗测算准确、使用和处置符合规定。
做好财务决算工作
做好财务决算工作
要做好财务决算工作，需要注意以下几点：
1. 确保数据准确性：财务决算必须基于准确的数据，包括准确的收入和支出记录、资产负债表等。确保所有数据来源可靠，进行审查和核对，确保准确性。
2. 遵循会计准则：遵循所在地的会计准则或相关法规，确保决算符合规定的会计原则，如准确计提折旧费用、将费用与收入进行配比等。
3. 及时记录和分类：保持及时记录财务信息，并妥善分类。确保所有交易都被正确记录，以便后续核对和审查。
4. 进行适当的财务分析：对决算结果进行适当的财务分析，以发现潜在问题并制定相应的解决措施。可以比较不同期间的财务数据，进行趋势分析和比较分析等。
5. 定期进行内部审核：建立内部审核机制，定期对决算工作进行审核，以发现潜在错误或问题。确保决算的准确性和合规性。
6. 与相关方进行沟通：与相关方进行沟通，包括公司领导、股东、审计师等，及时汇报决算情况，并解答相关问题。
7. 形成报告和总结：最后，根据决算结果形成相应的财务报告，并对决算工作进行总结。报告应该包括重要的财务指标和分析结果，以供决策者参考。
通过以上步骤，可以提高财务决算工作的质量和准确性，帮助公司做出更加明智的财务决策。
行政事业单位会计决算报表存在缺陷及建议
行政事业单位会计决算报表存在缺陷及建议
1. 引言
1.1 背景介绍
随着社会经济的发展，行政事业单位在社会生活中扮演着越来越重要的角色。作为公共服务的提供者，行政事业单位的财务状况对社会稳定和发展具有重要影响。会计决算报表是行政事业单位财务情况的集中反映，是管理者和利益相关方了解单位财务运行状况的重要依据。
目前行政事业单位会计决算报表存在一些缺陷和问题，制约着其财务信息的准确性和可靠性。这些问题包括会计信息披露不完整、财务数据不规范、财务信息真实性难以核实等。这些缺陷不仅影响了决策者对单位财务状况的判断，也容易导致风险的产生和传播。
有必要对行政事业单位的会计决算报表进行全面的审查和改进，以提高报表的质量和透明度。也需要完善相关的制度和规范，提高行政事业单位的会计管理水平和财务风险控制能力。只有这样，才能更好地保障行政事业单位的财务安全，推动单位的健康发展。【字数：227】
1.2 问题现状
当前，行政事业单位会计决算报表存在着一些严重的缺陷，这些
缺陷不仅影响了会计信息的准确性和真实性，也给单位管理和决策带
来了一定的困扰。主要表现在以下几个方面：
由于行政事业单位的会计决算报表编制过程中存在较多的主观性
和随意性，导致了会计信息的可比性和可信度较低。很多单位存在着
将支出“掩饰”成收入的情况，以达到“美化”财务状况的目的。这
种行为不仅违背了会计准则的要求，也使得报表中的数据失去了真实
性和可信度。
行政事业单位会计决算报表中存在着数据不完整和不规范的情况。一些单位在报表编制过程中，往往会忽略掉一些重要的财务信息，或
政府会计制度部门决算报表编报说明
2019年度部门决算注意事项
一、基础数据核对
1.由于今年机构改革以及新旧会计衔接等情况，所有单位在提取上年封面代码和上年数据时，一定要把所有的年初数自己都核实一遍，避免出错。按照功能分类科目，上年年末数与本年年初数变动差异率较大（超过5%）或变动差额较大（超过1000万元）的情况需要说明。
2.主要指标变动情况表
主要指标上下年变动幅度超过20%，其中，机构指标上下年变动幅度超过5%的，人员指标上下年变动幅度超过2%的,应具体核实并说明原因。
3.核对标准
年初结余在审核调整或往来账调整的情况下允许有差异，科目间调剂只允许在同一类科目之间，一般不得跨类级科目。因单位撤并或调整预算科目造成结余数和资产负债不能核对的情况，应在填报说明中予以说明。
二、机构改革单位填报要求
（一）原单位撤销，组建新部门的情况
1.2019年初预算数。原则上，新组建部门年初数为各原单位年初预算数合并数，比如：新组建的阜阳市自然资源和规划局的年初预算数由原阜阳市国土资源局、原阜阳市规划局合并填列。
2.2019年决算数。原则上，新组建部门决算数包括合并前各原
单位决算数和组建后新部门决算数，合并前各原单位决算发生数可根据单位实际账务情况处理：
若撤销单位1-3月份账务未合并，从4月份开始以新单位名义记账，那么撤销单位1-3月份单位的收支可通过做经费差额表反映（作为新单位下的二级单位），或者将1-3月份账务并至新单位，统一纳入新部门单户表反映。
（二）原单位撤销，职能并入一个以上部门的情况
1.2019年初预算数。原则上，撤销单位年初预算数应并入主接收单位。
行政事业单位编制部门决算常见问题及建议
行政事业单位编制部门决算常见问题及建议
行政事业单位编制部门是指政府机关、国有企事业单位等在行政管理体制下承担着一定的行政管理职能和社会公益职能的组织。在行政事业单位编制部门的管理中，决算工作是非常重要的环节。决算工作的质量直接关系到行政事业单位编制部门的财务管理水平和经济效益。决算工作中存在许多常见问题，需要加以关注和解决。下面就行政事业单位编制部门决算常见问题及建议进行探讨。
一、决算工作内容不详细
在实际的决算工作中，有些行政事业单位编制部门可能存在决算工作内容过于简单、不够详细的问题。决算工作应该全面反映行政事业单位编制部门的经济责任和管理工作情况，但有些决算工作只是简单地罗列收支事项，缺乏具体的分析和说明。这样的决算工作无法反映出行政事业单位编制部门的真实情况，也难以为领导提供有效的决策参考。
针对这一问题，建议行政事业单位编制部门在决算工作中，要注重细节，充分反映出各项收支情况的具体内容和详细情况，避免简单粗略地进行统计和报表。
二、决算工作数据不真实
在一些行政事业单位编制部门的决算工作中，存在数据不真实的问题。可能是为了满足上级部门的要求，或者是为了掩盖一些内部问题，在决算工作中出现了对数据的篡改和虚假填报。这样的行为不仅违反了财务管理的基本原则，也损害了行政事业单位编制部门的形象和信誉。
针对这一问题，建议行政事业单位编制部门要严格遵守决算工作的程序和规定，保证数据的真实性和准确性，不得随意篡改或虚报数据。也要加强内部监督和审计工作，及时发现和纠正数据不真实的情况。
三、决算工作缺乏专业人员
2020年度部门决算报表填报注意事项之收入决算表(财决03表)
2020年度部门决算报表填报注意事项
——收入决算表（财决03表）
编制说明
收入决算表（财决03表）反映的要单位本年度取得的全部收入情况。根据单位收入总账、明细账的发生数，按支出功能分类科目分“类”、“款”、“项”填列。
注意事项
1、据单位预算会计核算形成的收入填列。
2、“其他收入”报表项目对应预算会计科目“债务预算收入””非同级财政拨款预算收入”“投资预算收益”“其他预算收入”。另外，填报“其他收入”的单位，应对收入具体构成情况予以说明。
逻辑关系复杂的数据，经常让我摸不着头脑，无从下笔，细研读财政部发布的2020年度部门决算报表软件，我们可以发现同步发布的决算通2020版，为我们提供了可以通过只填报一张决算底稿数据即可生成整套部门决算报表的最佳解决方案。
在决算通里面做好系统初始化就可以直接进行填报业务操作：所有的决算数据、年初预算数据均在决算通的底稿中填报，决算通自动生成决算报表数据；再将由决算通生成的部门决算报表数据导入部门决算软件，即实现决算数据从决算通软件到部门决算软件的无缝传送。
严格按照决算通的指导步骤操作，很容易就能轻松完成并通过审核。
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2015年部门决算报表注意事项
一、报表编报范围
部门决算编制范围包括列入2015年度部门预算编制范围的行政事业单位、企业和企业集团，具体包括：各级党政机关、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。注意：一本预算对应一本决算，即谁编预算谁报决算。未纳入部门预算的单位、下属企业不编报本套决算。
二、报表编报内容、口径
按照决算综合反映预算执行情况的要求，本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。本套决算收支报表均不包括偿还性资金。
三、报表核对要求
1、各预算单位年终应与国库科核对财政拨款数，决算收入数以国库科提供的预算内拨款和财政专户核拨数为准，并按相应的款项填报决算，请各单位于2016年1月7日开始到国库科（803房间）领取打印的对账单，养老保险、医疗保险、工会经费、残疾人就业保障金与决算明细对账单一同发放。
2、涉及非税收入的单位，年终要与非税收入管理科核对上缴数，但已缴国库数以国库对账单为准填报相应的决算报表，如核对发现有科目错误及时沟通并进行纠正。
3、政府采购情况表填报时，需将本单位2015年政府采购情况汇总后，先与办理采购业务的政府采购中心信息科或采购代理机构进行核对，数据一致后才能填报。这张表已纳入决算公开范围，所填数据要求与政府采购系统的“政府采购资金情况表”数据保持一致。
4、基本数字表、机构人员表中的“编制人数”要以市编办批准的机构人员编制数为准，财政审核时将与编制管理部门核对。
四、审核结果出错说明
1、表内及表间审核，不应出现基本平衡公式报错信息（报错公式表现为红色）；逻辑性公式和核实性公式审核报错，按照有错调整，无错保留的原则处理，要求必须进行文字说明，右键单击报错公式，在弹出的菜单中
点击“出错说明编辑”，如实填写出错说明，说明要清晰准确，不能答非所问。
2、报表公式审核无误后，执行查询模版审核，点击主页面“查询”，弹出“横向过录表查询”窗口，按照查询模板逐项进行审核，对列示信息进行分析审核，按照有错调整，无错保留的原则，对保留内容必须进行文字说明，说明文字通过word文档编辑后粘贴到“上报文档”。
3、审核模版“其他资本支出与固定资产增加对应查询”，各单位务必查询审核，数据有差异的，需作出说明。
五、上年数据提取
1、将2014年度和2015年度部门决算软件安装在同一根目录下。
2、启动2014年软件，将财政返还的2014年度部门决算数据装入2014年报表软件系统后，关闭系统（没有2014年省返还数据的单位，请到市财政局国库科803房间拷取）。
3、启动2015年部门决算软件进行上年数据提取，先点击“高级”项下“关联任务定义”，对上年数据路径及对应数据库进行选择维护；然后点击“录入”项下“封面代码提取”，点“提取”选择单位提取封面信息，提取成功点击“关闭”后，按照界面提示内容继续提取上年数据。最后对已提取成功的封面信息以及有上年数据的报表进行审核修改维护。
六、要点提示
1、单位通常应有基本支出和项目支出。基本支出只是保障机构正常运转费用，项目支出体现出机构的工作职能。通常情况下，一个单位不能只维持机构运转而没有工作职能。单位预算中的“专项公用经费”、“专项项目经费”都是为体现单位职能而设置的。如果单位确无项目支出，审核时需作出说明。
2、基本支出明细表中除工资福利、商品服务、补助和其他资本性支出中的部分项目外，其他经济分类指标一般为零，如有预算单位填报对企事业单位的补贴、赠与、贷款转贷及产权参股、其他支出，应详细说明原因。
3、如果一级预算单位在报表中填列了“附属单位上缴收入”、“对附属单位补助支出”，那么对应的二级预算单位报表中就要有“上缴上级支出”、“上级补助收入”，并且在上报决算时，一级预算单位必须把对应项抵销掉。
如果无法抵销，则以上4个科目无金额。
4、财政收回以前结转结余额度后，预算单位需调减年初结转结余，并将调减情况填报在CS01年初结转和结余调整情况表中，各单位帐目随之调整。CS01年初结转和结余调整情况表和CS02资产负债简表年初数变动情况表，各单位根据自身填报。若年初结转结余、资产负责简表年初数据无变动，则这两个表不必填。自动提取上年数据的，点“删表”键把相关数据删除即可。CS03表必填，本年数据和上年数据均可自动提取，增减原因需一一说明，说明字数不能太少，否则报错。
5、行政单位收回本年度已列为经费支出的款项，冲减当年的经费支出；收回以前年度已经列为经费支出的款项，增加上年结余，不得冲减当年经费支出。事业单位参照执行。
6、Z01表和Z02表中的“年初预算数”以财政部门批复的预算文本中列明的数值为准。“调整预算数”以政府财政管理信息系统中“指标帐查询”-“调整预算数”为准（填报Z02表可按资金性质筛选“一般公共预算”）。
7、基本数字表、机构人员表中填报时，已转社保开支的退休人员不包括在本单位人员内。机构人员情况表，“其他人员”人数不要落填。“其他人员”指单位人事部门管理的聘用期1年以上的编制外聘用人员，不包括工勤编制人员和临时工。年末单位实有人数以2015年12月工资发放人员、12底社保中心退休人员数为准。如“其他工资福利支出”中包括支付临时工和长聘人员的金额，需在填报说明中说明人员开支标准、依据及人数。
8、收入情况表是把本年收入按支出的口径填到相应项目中，总数应和07表收入数一致。结转结余资金根据单位情况，填到合适的项目即可。
9、“被装购置费”反映法院、检察院、政府各部门以及军队（武警）的被装购置支出。医院、学校等单位购买的专用服装等，不应记入“被装购置费”科目，而应记“专用材料费”科目。
10、报表中涉及“项目代码”、“项目类别”和“打捆标识”指标的，统一填写“000”。
11、“三公”经费支出相关实物量是指单位用一般公共预算财政拨款开支费用因公出国（境）团组及人次、公务用车购置数及保有量、公务接待批次及人次等，具体包括：因公出国（境）团组数应填报单位本年度因公