部门决算报表注意事项
部门决算报表重点审核事项及常见问题解答
部门决算报表易出错点说明：1、与上年数据核对CS01、CS02表不能出现任何错误，包括科目代码取消的;2、编制数与编办提供数据不一致、超编需要提供文件上传；3、项目资金不能用于工资福利和个人家庭补助，如果是预算安排，必须提供相关文件；4、行政单位必须选择行政会计制度；5、流动资产为一般不应0，为0需作出说明；6、与上年核对CS03表不能有错，变动原因填写在本表最后一列；7、专户只有教育205科目；8、负结余不允许扩大；9、学校选中小学会计制度，不是事业单位会计制度；10、离退休财政供养的填列：退休人员不在单位反映；11、事业基金：财决02表与资产负债表对应；12、专户收入:处置收入入国库，不是计入专户；13、代管资金：属于决算填报范围，单位根据自己账务，如果计入往来，就在资产负债表反映，如果计入收入，就计其他收入。
代管资金记账根据东财库【2015】14号文进行账务处理，记账错误请及时调账。
常见问题：1、01表和01-1表（1）年初预算数为预算科二下批复数，调整预算数=年初预算数+-调整数（追加或者调减）（2）01表年初结转结余（15年结余-财政收回，没有收回就等于15年结余，接下来统称年初结转结余）预算数和调整预算数填写方式：第一步：将年初结转结余填写到26行，年初预算数和调整预算数都填这个数。
第二步：将年初结转结余按功能分类类分别加到37~59（类自己对应），年初预算数和调整预算数都加这个数第三步：将15年财政返还额度按性质分别加到60~68（性质自己对应），年初预算数和调整数都加这个数注：01-1表的填写原理是一样的，但是01-1把财政拨款分为一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款，填写年初预算数和调整预算数时由单位自行分开填写（3）调整预算数>=决算数，这是单位经常问到的问题，这一般是因为单位预算调整数填写的不对或者决算填写时入错了科目造成的（如何查看决算数是从哪个表来的，可以看部门决算系统操作小技巧）（4）01表83行取数和审核问题，83行是37~59行的合计数，同时83行要跟60+63+66+67+68合计数相等（审核）注意：83行不是60+63+66+67+68的合计数（5）两个表中年初预算数和调整预算数都不允许有年末结余（从预算编制合理角度）89行=36行-83行，89行1栏2栏为02、CS01年初结转结余调整情况表未提取到上年结余数的，单位须自己上年结余填写上，可以在全部分类-历史数据查看-决算数据中查看单位的15年决算数据如果单位上年年末数需调整（因财政收回等原因，调整需要有财政的相关文件）要先在该表中进行调整，财政收回数要填负数，其他表要按调整后的数进行填写3、CS02资产负债简表年初数变动情况表如果单位年初数需调整，要先在该表中进行调整，然后将按调整后的数去填Z12表4、CS06表政府采购情况表一、实际采购金额：2016年已签订且已终审的所有政府采购合同金额（含往年政府采购预算2016年签订的合同）。
部门决算注意事项
部门决算注意事项部门决算是指各部门依据财政预算编制、决算审核机构审核批准的决算数据和决算报表的工作。
以下是50条关于部门决算注意事项，并针对每一条展开详细描述：1. 确保决算数据的准确性和完整性，避免任何错漏。
描述：决算数据是部门决算工作的核心，必须确保数据的来源可靠、准确性和完整性，避免任何错误或遗漏，以保证全面反映部门的财务状况和经济业务活动情况。
2. 汇总各级各类收支预算，合理调整开支结构，确保预算的科学性和合理性。
描述：决算工作应综合各级各类收支预算，根据实际情况调整开支结构，保证预算的科学性和合理性，避免出现超支或未充分利用预算的情况。
3. 确保财务数据的合规性和规范性，遵循相关财务法规和政策制度。
描述：财务数据必须符合相关的财务法规和政策制度，遵循会计准则，确保数据的合规性和规范性，维护财务管理的合法性和稳定性。
4. 切实做好资产负债表、利润表、现金流量表等决算报表的编制工作，确保报表的真实性和可信度。
描述：资产负债表、利润表、现金流量表等是部门财务状况的重要反映，必须切实做好这些决算报表的编制工作，保证报表内容的真实性和可信度，确保其能够客观真实地反映部门的财务情况。
5. 严格控制开支，确保财政资金的有效利用，避免浪费和滥用。
描述：部门应严格控制开支，确保财政资金的有效利用，避免因管理不善、浪费和滥用导致的财政损失，推动实现预算的合理执行。
6. 做好各项会计账务的登记和核对工作，防止会计账目出现错误或遗漏。
描述：部门必须认真做好各项会计账务的登记和核对工作，严格遵循会计制度，防止会计账目出现错误或遗漏，确保会计数据的真实性和准确性。
7. 深入分析决算数据，找出存在的问题和不足，提出改进建议和措施。
描述：针对决算数据，部门应深入分析，发现存在的问题和不足，提出改进建议和措施，为下一阶段的经营决策和管理工作提供参考。
8. 做好预算执行情况的评估和分析，及时发现预算执行过程中的问题并加以解决。
.2023年度部门决算填报说明
2023年度部门决算填报说明一、填报流程1.1 2023年度部门决算填报工作分为以下几个阶段：预算执行情况调查、资金使用情况审核、决算数据汇总、决算报表编制、决算报表审定、决算报表公布等。
1.2 部门决算填报工作需各单位严格按照相关要求和时间节点进行，确保填报准确、及时。
二、填报要求2.1 决算填报资料应真实、准确、完整，不得篡改、造假。
2.2 决算数据需按照财政部门规定的格式进行整理和编制，确保数据的可比性和统一性。
2.3 决算报表应符合相关法律法规和政策要求，并经过相关部门审定后方可出具。
三、填报注意事项3.1 在填报过程中，各单位需加强内部交流和协调，确保决算资料的准确性和完整性。
3.2 各级领导应重视决算填报工作，对决算资料的审核审定要有严格的责任心和原则。
3.3 决算填报工作需严格遵守机密性规定，确保决算资料不外泄，不被非法获取和利用。
四、填报后续工作4.1 决算报表完成审定后，需及时进行公布，并向相关部门和单位报送。
4.2 决算报表公布后，应及时做好解读和说明工作，确保各方对决算情况有清晰的了解。
4.3 决算报表的公布和解读工作需做好舆情引导，避免引起不必要的误解和影响。
以上即为2023年度部门决算填报说明，各单位应严格按照以上要求，确保决算填报工作的顺利进行，同时做好后续工作，保障决算工作的质量和效果。
五、填报工作的难点和挑战5.1 资料整理与汇总在填报过程中，资料整理与汇总是一个重要的工作环节。
由于部门内部涉及到的资料较多，且涉及的内容复杂多样，因此在资料整理和汇总过程中可能会存在信息不全、数据错漏等情况。
需要各单位和部门加强交流和协作，确保资料的准确性和完整性。
5.2 数据可比性和统一性决算报表的编制需要按照财政部门规定的格式进行，以保证数据的可比性和统一性。
这要求各单位必须统一填报标准、统一报表格式，加强对资金使用情况的审核，以确保决算数据的真实性和可比性。
然而，由于各单位工作方式、管理水平、信息系统等方面存在差异，可能会对数据的可比性和统一性提出一定的挑战。
2024年部门决算报表编制指南
2024年部门决算报表编制指南下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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部门决算填报注意事项
部门诀算填报注意事项
1、除民政部门实际需要外，其他单位不得填列:救济费
2、上级补助收入原则上不填报。
3、固定资产房屋单价每平方米价格注意不要过高，小汽车单
价不得超标。
4、固定资产增加，必须有其他资本性支出对应。
5、年末学生人数，不得填“其他学生”。
6、学生学员统计表，单位名称必须和封面代码上名称一致。
7、没有单位划转等特殊情况，人数上下年差额不得超3%。
8、“行政运行”“事业运行”为基本支出科目，“一般行政管
理事务”为项目支出科目。
9、项目支出项目名称不得填科目名称，按照实际资金使用项
目填写。
项目支出明细表不得填报人员工资福利、对个人和家庭补助支出、工会费等基本支出。
10、注意“三公经费”内容，按照省要求2014年各单位决算
及“三公经费”公开50%，2015年全部公开。
11、各项支出中，其他支出不允许填报，财政专户管理资金只
填报教育资金。
12、人员编制情况表，各单位与编办结合按照编制实际情况落
实填报，与编办上报编制情况要求一致。
13、年初数可以调动，要求帐表一致，年末单位结余要求与支
付中心核对。
行政事业单位编制部门决算常见问题及建议
行政事业单位编制部门决算常见问题及建议一、背景介绍近年来，随着社会经济的不断发展，各级行政事业单位的规模不断扩大，编制部门的工作也越发繁重。
在编制部门中，决算工作是非常重要的一环，它涉及到单位资金的使用、管理和监督，对单位的发展和稳定有着重要影响。
由于各种原因，决算工作中常常会出现一些常见问题，需要及时解决和改进。
本文就行政事业单位编制部门决算常见问题及建议做一简要介绍。
二、行政事业单位决算常见问题1. 资金使用不规范在行政事业单位的决算工作中，资金使用是一个非常重要的环节。
由于一些单位对资金使用的监管不力，导致资金使用出现了不规范的情况，甚至出现了贪污腐败的现象。
2. 经费支出缺乏合理性行政事业单位在决算工作中，经费支出缺乏合理性也是一个常见问题。
有的单位在经费支出上存在着浪费和不合理的情况，导致资源的浪费和单位的发展受到了一定的影响。
3. 决算报表不准确决算报表不准确也是行政事业单位决算工作中的一个常见问题。
有时候，由于单位内部管理不善，导致了报表中的数据不准确，从而影响到单位资金的使用和管理。
1. 加强资金使用的监管行政事业单位应该加强对资金使用的监管，提高对单位财务的透明度和规范性。
可以建立起相应的监管机制，加大对单位财务的监督和检查力度，提高对资金使用的规范性。
2. 合理控制经费支出行政事业单位在决算工作中，应该合理控制经费支出，减少不必要的浪费和不合理的支出。
可以建立起相应的经费预算和审批机制，加大对经费支出的合理性控制力度。
3. 加强决算报表的准确性行政事业单位在决算工作中，应该加强对决算报表的准确性的把控，确保报表中的数据准确无误。
可以建立起相应的报表审核机制，加大对报表数据的核查力度，提高报表准确性。
5. 规范决算工作流程行政事业单位在决算工作中，应该规范决算工作的流程，确保决算工作的顺利进行。
可以建立起相应的决算工作流程规范，加大对决算工作流程的控制力度，提高决算工作的效率和效果。
部门决算报表主要变动及注意事项
个人收集整理-ZQ年部门决算报表主要变动及注意事项为了使年度部门决算顺利完成，并且减少不必要地麻烦，烦请各业务股室、各单位务必认真阅读以下注意事项，严格按照要求填写.、表一年初预算数按人大批复数填写（一定要录）.预算下达年初预算保留为百元，因此报表中地年初预算数不该有小数，也不应与决算数一致.文档收集自网络，仅用于个人学习、上年结余核对要严格一致（科目、代码、数字、项目名称）、项目、表中工资福利、对个人和家庭地补助，这两栏中不能列支出，如果地确是真实发生地数据，需附上说明.比如民政上有救济，对低保人员地生活补助费用等.文档收集自网络，仅用于个人学习、基金、财政专户资金也要核对、经济支出分类（表、表），支出明细“其他”列上请不要填写数据.、各单位应注意会计制度按照新会计制度填写，单位性质及单位执行会计制度要按照人事部门划分地行政单位、事业单位并执行相应会计制度. 文档收集自网络，仅用于个人学习、表三其他收入构成里面不能超过万元，超出地需附明细、说明.、为了摸清全国财政供养人员情况，落实中央关于“财政供养人员只减不增”地部署要求，完善机构人员相关指标，完整统计行政事业单位年末实有人数，增设“其他人员”指标，用于反映编制外长期聘用人员等情况.单位决算人员情况填报需经编办审核确认后，业务科室才能接收数据.特别要严格审核行政人员及参公人员数.如有超编，请在文档上填写说明.文档收集自网络，仅用于个人学习、资产设备增加减少，一定要写情况说明.资产增加、其他资本性支出须有对应关系，如果有增减请说明原因.、“三公”经费公共预算财政拨款表中数字应在去年数字基础上按照规定压缩，超出需写说明（一般说不过去）.文档来自于网络搜索、支出明细表中地款级“其他”项支出要求小于各经济分类类级小计（其他商品服务支出—商品服务支出），提取职工福利支出小于结余、收入表中有其他收入地写说明（建议不填），有附属单位上缴收入、上缴上级支出及对附属单位补助支出、上级补助收入地一级单位要做“对冲”调整后上报，一级单位汇总上报时上述科目报表数字应为零.文档来自于网络搜索、、表增设了“项目代码”“项目类别”“打捆标示”，如年初预算时就没有项目代码、项目类别等，今年可以没有，对相应指标可以不填列，但年必须从预算对项目预算设置相应“项目代码”、“项目类别”和“打捆标识”，并严格按要求填报.文档来自于网络搜索“项目代码”（填列单位部门预算项目代码.中央单位项目代码由位数字组成（位部门代码＋位年份码＋位项目序号），其中：上年结转项目代码延用上年代码，年中追加项目代码由单位根据编码规则自行编制.非财政预算安排地项目不需填列本项.）、“项目类别”（中央单位依照部门预算中项目类别填报，具体分为国务院已研究确定项目、经常性专项业务费项目、跨年度支出项目和其他项目四种类别.非财政预算安排地项目不需填列本项.）和“打捆标识”（中央单位依照部门预算项目打捆标识填报，选择数字至填列（默认为，即非打捆项目）.非财政预算安排地项目不需填列本项.）等个指标要求单位对应项目预算填报.文档来自于网络搜索、决算报表中基本平衡错误、逻辑性错误必须修改，逻辑性错误核实后确系实际情况，在审核错误上右击选择错误说明并在上报文档中逐条填写.文档来自于网络搜索、本年决算数据按单位实际账表填写，如单位填报与实际账表不符，责任自负.、与上年指标核对情况①结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致地情况说明按照功能分类科目，分别对收入支出决算表、公共预算财政拨款收入支出表、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表和财政专户管理资金收入支出决算表地上年年末数与本年年初数有变动地情况进行说明.文档来自于网络搜索②资产负债表上年年末数与本年年初数不一致地情况说明（附表）.③资产情况表上年年末数与本年年初数不一致地情况说明（附表）.④机构指标上下年变动幅度超过地，人员指标上下年变动幅度超过地，应具体核实并说明原因（附表）.、决算数据其他需要说明地情况个人收集整理-ZQ①年末结转和结余为负数地原因说明，包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数地情况.文档来自于网络搜索②“支出明细表”地“其他工资福利支出”中如包括编制外长期聘用人员支出，需说明开支人数及人员构成等.③“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭地补助”地依据及说明.④“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费、彩票机构业务费用以外地资金收支情况说明（需附相关文件依据）.文档来自于网络搜索⑤其他需要说明地问题.、上报文档单位审核中出现地核实性错误逐条写出情况说明（先写错误公式、错误提示，然后写情况说明，逐条填写）及决算数据其他需要说明地情况上传上报文档.（所有地情况说明都写进上报文档）.文档来自于网络搜索、年部门决算软件及用户手册下载地址文档来自于网络搜索、各单位部门决算数据应于年元月日前报至各业务股，对未按时报送地单位停拨经费.各业务股室应于元月日前审核汇总报至国库股.文档来自于网络搜索个人收集整理-ZQ封面代码审核注意事项：、单位名称一般应该是河南省南阳市社旗县***或者中共河南省南阳市社旗县***.单位地址应该是河南省南阳市社旗县***.文档来自于网络搜索、单位负责人、财务负责人、填表人名字不能有空格.、电话号码应该是开头，位地阿拉伯数字，注意必须是位，除公安局等单位外，一般不应有分机号码.文档来自于网络搜索、邮政编码一般应为开头地位阿拉伯数字.、财政预算代码行政政法股开始依次往下排，不能有重复.有二级单位地话加依次类推.教科文股开始，农业，经济建设股，社保股，金融贸易股.文档来自于网络搜索一级单位预算代码为位，二级单位预算代码为位，预算代码不能为空.、单位预算管理级次除乡政府外，一般应为县级.本年数据在按实际报表填写地同时，不允许更改年初数，必须和去年年末数做好衔接，一般不允许出现上下年度核对错误.文档来自于网络搜索出现地每条错误要求在上报文档里逐条分析，并在公式地错误提示上填写出错说明.坚决杜绝出现基本平衡错误和逻辑性错误.文档来自于网络搜索。
部门决算填报说明
部门决算填报说明一、前言部门决算填报是指向上级报送本部门预算执行情况的一项重要工作。
准确填报部门决算是确保财政管理透明、合规运行的关键步骤。
本文将为大家介绍部门决算填报的具体流程和操作指南。
二、填报准备在进行部门决算填报前，需要做好以下准备工作：1. 收集预算执行数据：确定需要填报的决算数据范围，并与财务部门协调，收集准确的预算执行情况数据。
2. 盘点财产资产：核实部门财产资产的实际情况，包括固定资产、无形资产、库存物资等，并与财务部门进行核对和调整。
3. 审查凭证及账册：对部门的凭证和账册进行审查，确保凭证的真实性和正确性。
4. 数据整理并核对：对收集到的数据进行分类整理，确保数据的准确性和完整性，并与数据库进行核对。
三、填报流程部门决算填报流程通常包括以下几个步骤：1. 登录系统：按照规定的账号和密码登录部门决算填报系统，进入填报界面。
2. 填写基本信息：根据系统提示，填写本次决算填报的基本信息，包括填报部门、填报人等。
3. 填报预算执行情况：根据预先收集到的数据，逐一填写各项预算执行情况，如收入、支出、资产负债等。
确保填报准确无误。
4. 核对数据：填报完成后，对填报的数据进行核对，确保数据与实际情况一致。
5. 提交决算报表：核对无误后，按照系统要求提交决算报表，并保存填报记录。
四、注意事项在进行部门决算填报时，需要注意以下几个事项：1. 准确性：填报的数据应当真实准确，不得故意夸大或缩小预算执行情况。
如有误差，应及时进行修正。
2. 完整性：决算报表应包含全部相关数据，不得遗漏重要信息。
如有补充数据，应进行说明并提供相应依据。
3. 填报期限：根据上级部门的要求，严格按时完成决算填报工作，如遇特殊情况需延期报送，应及时向上级部门请示并获得批准。
4. 合规性：填报过程中应严格遵守财务和预算管理的相关规定，不得违反国家法律法规。
五、填报总结部门决算填报是财务管理中的重要环节，直接关系到部门财务运作的透明度和规范性。
决算报表的注意事项
现金流量表1、购置固定资产支付的现金与BS26表勾稽勾稽错误、期末现金余额与货币资金的期末余额不一致、附填写与主表与主表不一致分部报告2、由于分部报告没有审核公式，部分单位分部报告未填写或填写错误，希望今年先计算，然后按要求填写货币资金3、受限资金的填写不合理，受限资金包括：各种履约保证金、农民工保证金、存放在境外的货币资金等，年末银行存款余额不包含受限资金应收账款1、三年及三年以上的应收账款金额在逐年增加，希望各项目部引起注意，如确实无法收回的请按照核算手册进行相关账务处理并进行账销案存。
2、应收账款按风险类别分类不合理。
3、按性质分类不合理，应收工程款、应收质保金填写金额不合理“其他”项中金额过大、前五大中不包含应收指挥部金额。
质保金折现应收应付折现率按照一年期同期银行存款 3.5%、贷利率6.56 %，折现表填写不够合理、严谨。
其他应收款其他应收账款按性质类别分类不合理，其他项的金额过大。
其他应收账款按风险类别分类没有严格逻辑；主表和附表核对不一致。
其他应付款内部其他应付款按性质划分类错误职工薪酬部分单位的年末有余额，个别数据出现负数现。
主营业务收入成本表分类不合理，未严格按照集团公司的主业进行分类主营业务成本明细表直接费、间接费、对中铁内部工程分包成本及其他分类不合理导致抵销结果有误财务费用利息费用按明细划分、内部资金中心借款利息费用等填列不合理，凡是本部收取的各单位资金占用费一律放在其他财务费用明细的“其他”项下。
明细表主要存在以下问题：1、填报不完整，特别是货币资金明细表中的银行联系人、联系电话、具体地址等都未填写，导致德勤函证的时候再一次返工。
2、分类不明确，货币资金明细表中内部资金中心的账户填列在对外的账户中；应收账款的性质分类不合理，二级层面、三级层面的金额与流动资产流动负债抵销表、主表核对不一致；按年限划分与主表核对也不一致。
3、明细表年初数填列不正确，没有按照上年数进行填列质保金折现率的明确：应收、应付质保金的折现率按照最近一期的银行存贷款率执行，股份公司内的工程双方协商一致后可以不折现，六局内的工程一律不折现。
2023年部门决算报表编报指南全文
2023年部门决算报表编报指南全文一、前言随着时代的变迁和经济的发展，政府部门在资金使用、项目执行等方面都需要进行严格的监管和报表编报。
因此，为了规范和统一各个部门的决算报表编报工作，制定本指南。
二、总则1.本指南适用于各级各类政府部门的决算报表编报工作，旨在规范部门财务数据的汇总和报表编制，确保决算报表的真实、准确和完整。
2.各部门在进行决算报表编报时，应严格遵守国家法律法规和财政部门的相关规定，采取合理、合法的方式进行核算和填报。
3.决算报表编报应当符合会计准则和会计制度的规定，确保报表反映出真实的财务状况和经济业务情况。
4.决算报表编报应当严格按照统一的科目代码和报表格式进行，不得擅自修改或篡改报表内容。
三、报表编制1.决算报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注四部分内容。
各部门要按照规定的格式和内容填报相关数据，并注明报表日期和单位名称。
2.资产负债表应当清晰反映出部门的资产、负债和所有者权益状况，包括货币资金、应收账款、固定资产等项目，并注明资产负债表日期。
3.利润表应当清晰反映出部门的收入、费用和利润情况，包括营业收入、营业成本、税金等项目，并注明利润表日期。
4.现金流量表应当清晰反映出部门的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动、筹资活动等项目，并注明现金流量表日期。
5.附注应对报表数据进行说明和补充，包括会计政策、会计估计、关联方交易等信息，并注明附注日期。
四、填报要求1.各部门在填报决算报表时应当认真核对和审查数据，确保数据的真实、准确和完整。
2.各部门应当加强内部控制，建立健全的财务管理制度和会计核算制度，加强对财务数据的监督和管理。
3.决算报表的填报人员应具备较强的财务专业知识和工作经验，严格遵守职业操守和工作纪律，不得违规填报或篡改数据。
4.决算报表的填报人员应当不断提高自身的业务水平和工作技能，及时了解财务法规和政策，确保填报工作的准确性和及时性。
五、审核审定1.决算报表的审核应由专业的会计师事务所或者财务部门的内部审计部门进行，确保报表的真实、准确和完整。
部门决算报表填报技巧
部门决算报表填报技巧
部门决算报表是一个部门预算期间内收入和支出情况的总结表格，是
把财务收支用图表汇总而成的数据，也是分析各项收入和支出政策的
直观反映。
要正确填写决算报表，必须了解和掌握以下几点技巧。
首先，录入收支数据时要弄清楚实际的收入和支出数据，需根据实际
情况不断地进行联动，以保证最后的收入和支出数据的准确性和可靠性。
同时，要结合政策对相关账户的调整情况，对其对报表的影响进
行适当的把控。
其次，要正确使用报表数据，要把握整体收支的状况，找出财务收支
中的异常，跟踪财务收支情况变化，方能看出收入和支出之间的搭配
关系，从而更好地分析决算报表。
再次，要考虑报表的实际性。
财务报表的填报并不仅仅局限于数字的
计算，还要考虑财务报表是否真实可信，经审核的报表是否具备法律
依据性，以及报表的水平是否符合部门有关要求。
最后，填写决算报表时要注意进行及时审核，确保报表数据的准确性，防止出现错误而引起的混乱，也要避免漏报、误报等情况的发生，同
时还要特别注意保护敏感信息，以免数据泄露。
综上所述，正确地填写决算报表，首先要理解收支数据，正确使用报
表数据，考虑报表的实际性，还要及时进行审核，以确保数据的准确性，并保护敏感信息。
只有这样，才能保证决算报表的准确性，为部
门的预算实施提供贴切的指导意见。
2023年部门决算报表编报指南全文
2023年部门决算报表编报指南全文2023年部门决算报表编报指南是政府部门财务管理工作的重要文件，它规定了部门在编制决算报表时需要遵循的准则和程序。
有效地编写决算报表对于全面反映部门财务状况和财务活动至关重要，也是提高财务透明度、增强财务监督和管理的重要手段。
因此，各级政府部门要认真遵守编报指南，确保决算报表的真实性、合规性和可比性。
首先，决算报表编制的基本原则是真实性和客观性。
部门要按照会计准则的规定，真实、完整地反映其财务状况和财务活动，不得进行任何虚假的账务记录和数据调整。
对于已经发生的收支、资产负债、利润等方面的交易，要及时、准确地记录在决算报表上，确保数据的准确性和可靠性。
其次，决算报表编制要遵循会计核算要求。
各项收支、资产负债、利润等项目都需要按照会计核算规定的分类、定义和计量规则进行编制，以确保数据的科学性和规范性。
同时，要密切关注会计政策的改变和调整，及时调整会计核算方法和做出相关披露，确保决算报表符合最新的会计准则和规定。
再次，决算报表编制要注重事项的披露和说明。
部门在编制决算报表时，要充分披露所有与财务报表内容相关的重要事项，包括会计政策的变化、非常规交易的安排、有关方交易的情况等。
此外，还要进行适当的注释和说明，对于数据的来源、计算方法、假设条件等进行清晰的阐述，使决算报表更加透明和可理解。
最后，决算报表编制要保证财务信息的保密性。
部门在编制决算报表时，要严格遵守相关的法律法规和保密制度，确保财务信息的保密性和安全性。
在数据通报、披露等环节，要加强信息保护和权限控制，防止财务信息泄露和被滥用。
总之，2023年部门决算报表编报指南的发布对于规范财务管理、促进财务透明度和提高管理效率具有深远意义。
各级政府部门要认真遵循编报指南的要求，加强财务管理、提高绩效水平，确保财政资金的安全、监督和有效利用。
只有这样，才能更好地服务于社会大局，促进经济社会发展的可持续性。
决算报表管理制度
决算报表管理制度一、总则为规范和加强企业决算报表的编制和管理工作，有效提升企业财务管理水平，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业内所有部门的决算报表编制和管理工作。
三、决算报表编制1. 决算报表编制的依据是企业的财务数据和相关政策法规，必须真实、准确、完整、合规。
2. 公司决算报表应按照财务会计制度和税收法规的要求进行编制。
3. 在编制决算报表时，应该充分考虑相关政策法规的影响，确保数据的准确性和合规性。
4. 决算报表的编制人员应具有财务专业知识和经验，如果有不清楚的地方，应及时请教领导或相关财务人员。
5. 决算报表的编制要尽量简洁明了，重点突出，便于管理层和外部用户的阅读理解。
四、审批程序1. 决算报表的审批程序应符合企业内部的审批规定，确保决算报表的真实性和准确性。
2. 决算报表的主管领导应对报表内容进行认真审核，并签署确认。
3. 决算报表的财务主管应对报表数据进行核对和审计，确保报表的准确性和合规性。
4. 审批过程中如发现问题，应及时调整和修正，确保最终报表的准确性和可靠性。
五、决算报表的保存和归档1. 决算报表应留存至少五年以上，确保企业财务数据的完整性和可追溯性。
2. 决算报表的存档方式应符合相关法规的规定，确保报表数据的保密性和安全性。
3. 存档的报表应按照时间顺序进行分类归档，便于管理和查阅。
4. 决算报表的保管单位应具备相应的安全措施，确保数据不泄露和丢失。
六、决算报表的使用1. 决算报表的使用应符合相关政策法规的规定，不得用于非法用途。
2. 决算报表的使用人员应具备相应的资质和权限，确保数据的安全和保密。
3. 决算报表的使用应在相关部门的管理下进行，不得私自传播和修改。
4. 决算报表的使用要注重保密性和敏感度，避免泄露企业财务数据。
七、违规处理1. 对于故意虚假决算报表编制行为的人员，一经查实，将按照公司相关规定进行处理。
2. 对于故意泄露企业财务数据的人员，一经查实，将依法追究责任。
部门决算编报注意事项
部门决算编报注意事项部门决算编审注意事项一、报送时间： 1月1日至1月5日二、报送流程：1、预算单位与各业务科室核对指标，和国库科核对本年累计支付数2、预算单位到财政局对口业务股室报送数据；3、经业务科室审核无误后，向国库报送电子数据，附各单位决算填报说明（含文件依据、凭证、账簿等复印件）。
三、部门决算软件和参数1、软件下载地址：晋城城区财政QQ群、2群共享，群号、。
2、软件和参数安装：双击“部门决算报表软件”文件夹下“Setup”安装软件。
软件安装后提示“是否安装参数”时选择安装。
3、更新参数：①在群共享下载“参数.jio”数据文件。
②打开部门决算软件，在默认打开的“数据录入”界面点击“关闭”进入一级菜单。
③点击“高级”菜单将“显示所有扩展功能”前面勾选。
④点击“装入”，在“数据装入向导”界面选择“参数.jio”数据文件。
然后点“下一步”。
在装入目标位置选择“装入当前任务”，提示“继续装入将覆盖报表参数要继续吗”？选择“是”。
4、数据填报：在数据录入界面选择“封面代码”，点“新增”后开始进行数据录入。
5、重要提示：公式报错以F开头的为自加公式，请核实公式的正确性和合理性，如有误请及时与国库科联系。
四、填报总体要求1、提高数据真实性，做到账表数据一致。
同时要重视“三公经费”和财政财务决算公开工作。
2、上年数据和今年数据的衔接。
包括“结余”、“资产负债表”、“资产情况表”等。
年初结余调整事项需在填报说明中说明。
3、不能出现逻辑性公式错误。
核实性错误请认真核实，如是实际情况请在右键出错说明编辑中详细说明原因，不能简单的写“实际情况如此”、“历史遗留问题”等。
并将有说服力的文件依据、记账凭证、账簿等复印件与填报说明一并装订。
4、所有“其它”项目均不能填写，特殊情况的请在分析说明中说明具体情况。
5、认真写好《填报说明》（群共享有示范）。
包括基本情况、财务状况分析、财务会计工作开展情况、事业发展成效、存在的问题及建议以及报表中需要说明的事项等。
决算报表审查注意事项
决算报表审查注意事项（一）、资产负债表1、实收资本（国有法人资本）、资本公积、盈余公积年初、年末是否相等，有变动的是否在财务情况说明书及会计报表附注中说明。
2、实收资本与公司本部财务统计数是否一致，各单位对其子公司投资在合并报表时要抵销相应的实收资本与长期投资项目。
3、注意应付工资年初数与期末数的变化，吃结余数与本部统计数据是否一致。
4、注意应付福利费应无数字。
5、未分配利润与利润表是否相符。
6、注意长期应付款、专项应付款核算内容，是否在会计报表附注中披露。
（二）、利润及利润分配表1、注意年初未分配利润与去年年末未分配利润差额，并结合差额审查以前年度损益调整情况表。
2、本期累计年初未分配利润与上期累计未分配利润是否相等。
3、净利润与现金流量表净利润是否一致。
4、其他调整因素应无数字，以前年度损益调整采用追溯调整法对资产负债表及其他报表的相应项目进行调整。
5、注意计提的坏账准备、长期股权投资减值准备是否计入“资产减值损失”。
（三）、现金流量表1、核对表内相同项目的数字是否相符。
2、净利润与利润表是否相符。
3、关注投资活动产生的现金流量项目是否有对外投资及收回投资，处置投资。
4、现金等价物应无数字。
5、支付和各项税费与应上交应弥补款项表数字相符。
7、补充资料部分：折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、处置资产收益、资产报废损失、财务费用（为投资或筹资产生的财务费用）、投资损失、递延所得税资产（负债）增减、存货增减、应收应付增减数字是否正确。
（四）、应上交及应弥补款项表1、核对基本养老金、基本医疗金、补充医疗金、失业保险金、工伤保险、生育保险、工会经费、职教经费与公司统计数是否一致。
2、消费税、农牧业税、关税、上交利润应无数字。
3、注意应交增值税数字是否有异常。
4、注意在营业税金及附加中核算的税种的本期累计应交数与利润表中营业税金及附加的关系。
（五）、营业外收支表1、注意政府补贴数字与下转数字的差异内容。
单位填报决算报表应注意问题(1)
单位填报决算报表应注意问题：
1、安装报表任务：部门决算报表，固定资产投资报表（基建报表）；
2、封面：预算代码、新国民经济行业分类、补充资料表标识；
3、财决02表：对应上年结余数、事业基金增减与收支关联、结余分配要合理；
4、03表：核对财政拨款数（科目、金额）、说明其他收入的具体构成情况；
5、04表：区分基本支出、项目支出；
6、05-1-2表：合理填报支出经济分类科目、说明填入其他项超30%情况、其他资本性支出与资产情况表；
7、06-1-2表：规范准确填写项目名称；
8、07表：一般预算财政拨款收支结余、原预算外资金结余纳入预算管理（要说明）；
9、08、09、10表：财政资金细化填报，支出经济分类科目对应05表；
10、11表：仅反映教育收费、彩票发行销售机构业务费等资金；
11、12表：年初数与上年报表一致、结余、净资产与收支表的对应栏数据一致；
12、附02、03表：与02表对应、结余不应为负数；
13、附04表：固定资产增加与05表关联、有其他情况要说明清楚；
14、附07、08表：财政开支、补助开支人数，独立编制机构、独立核算机构数；
15、库补01表：行政、参公单位一般预算开支；
16、所有提示问题的一定要写上清楚说明，传出报表数据时一并传出说明上报。
固定资产投资报表应注意问题：
1、所有行政、事业单位必须填报财建03表，与部门决算附04表相关栏对应；
2、单位本年有基建拨款或固定资产增加的，必须填报财建01-02表；
3、报表数据：跟部门决算报表一起报送业务科室，（有基建拨款的先报给基建科审核）。
做好决算报告
做好决算报告做好决算报告对于一个企业或组织而言是至关重要的，它不仅是一份财务报告，更是对过去一年的经营情况进行总结和分析的重要文件，能够为企业的未来发展提供决策依据。
在制作决算报告时，需要综合考虑财务、运营、市场等多方面的因素，确保报告合规、准确、有说服力。
接下来，我们将探讨如何做好决算报告的关键步骤和注意事项。
做好决算报告的关键步骤包括：1. 收集资料：在做好决算报告之前，需要收集公司过去一年的财务数据、经营报告、市场销售情况以及其他相关资料。
这些资料将成为报告编制的重要依据，确保报告的真实性和完整性。
2. 分析数据：在收集到资料后，需要对数据进行深入分析。
这包括财务数据的横向对比和纵向分析，从各个方面了解公司经营状况，找出存在的问题和潜在的风险。
3. 编制报告：在分析数据的基础上，编制决算报告。
报告的内容应包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务数据，同时也应包括对于经营状况及未来发展的分析和展望。
4. 审核核实：在报告编制完成后，需要进行审核核实。
这包括内部审计、外部审计或者委托专业机构进行审计，确保报告的准确性和合规性。
做好决算报告的注意事项包括：1. 准确性和真实性：决算报告是企业对外展示自身经营情况的重要文件，因此必须确保报告中的数据准确、真实并且具备说服力。
避免夸大或隐瞒实际情况，从而保持报告的诚信性。
2. 全面性和客观性：决算报告应当全面地反映企业的经营状况，不仅包括财务数据，还要包括对市场环境、政策变化、竞争情况的分析。
要保持客观中立，不受个人情感或利益的影响。
3. 合规性和标准化：决算报告的编制需要符合相关的会计准则和法律法规的规定，确保报告的合规性。
采用标准化的报告格式和规范的编制流程，保证报告的可比性和可读性。
4. 及时性和透明度：决算报告应在规定的时间内及时发布，避免延误或拖延。
报告中应当对企业的经营情况进行全面透明的披露，避免信息不对称和误导投资者或利益相关者。
做好决算报告需要综合考虑各个方面的因素，确保报告的准确性、完整性和透明度。
决算注意问题
决算需注意的问题：
1、定好年初预算数
2、定好年末决算数
3、先分配好固定资产然后在填相关购置
4、编报说明中的固定资产中基础设施建设需写说明（例
如：新建楼……）
5、“三公”经费逐年递减
6、教育系统不能有被装购置费
7、指标增加20%需说明，人员变动（只要有变动就说明，
在填报说明附表中说明）
8、05-2,08-2表内基本建设支出不能放办公设备购置、专
用设备购置、信息网络及软件购置，需要放到大型修缮、基础设施建设中
9、05-2,08-2 表内其他资本性建设支出，办公设备购置可
以放，专用设备购置不能放
10、每修改一张表后必须运算并且按照先保存后运算
的顺序
11、可以按照总账余额表内的商品服务支出分项比例
进行决算参考填写
12、可以按照总账余额表总数参考分配决算数字
13、离休人员情况不发生变化维持上年内容
14、各项工资分配比例要合理！。
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2015年部门决算报表注意事项
一、报表编报范围
部门决算编制范围包括列入2015年度部门预算编制范围的行政事业单位、企业和企业集团，具体包括：各级党政机关、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。
注意：一本预算对应一本决算，即谁编预算谁报决算。
未纳入部门预算的单位、下属企业不编报本套决算。
二、报表编报内容、口径
按照决算综合反映预算执行情况的要求，本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。
本套决算收支报表均不包括偿还性资金。
三、报表核对要求
1、各预算单位年终应与国库科核对财政拨款数，决算收入数以国库科提供的预算内拨款和财政专户核拨数为准，并按相应的款项填报决算，请各单位于2016年1月7日开始到国库科（803房间）领取打印的对账单，养老保险、医疗保险、工会经费、残疾人就业保障金与决算明细对账单一同发放。
2、涉及非税收入的单位，年终要与非税收入管理科核对上缴数，但已缴国库数以国库对账单为准填报相应的决算报表，如核对发现有科目错误及时沟通并进行纠正。
3、政府采购情况表填报时，需将本单位2015年政府采购情况汇总后，先与办理采购业务的政府采购中心信息科或采购代理机构进行核对，数据一致后才能填报。
这张表已纳入决算公开范围，所填数据要求与政府采购系统的“政府采购资金情况表”数据保持一致。
4、基本数字表、机构人员表中的“编制人数”要以市编办批准的机构人员编制数为准，财政审核时将与编制管理部门核对。
四、审核结果出错说明
1、表内及表间审核，不应出现基本平衡公式报错信息（报错公式表现为红色）；逻辑性公式和核实性公式审核报错，按照有错调整，无错保留的原则处理，要求必须进行文字说明，右键单击报错公式，在弹出的菜单中
点击“出错说明编辑”，如实填写出错说明，说明要清晰准确，不能答非所问。
2、报表公式审核无误后，执行查询模版审核，点击主页面“查询”，弹出“横向过录表查询”窗口，按照查询模板逐项进行审核，对列示信息进行分析审核，按照有错调整，无错保留的原则，对保留内容必须进行文字说明，说明文字通过word文档编辑后粘贴到“上报文档”。
3、审核模版“其他资本支出与固定资产增加对应查询”，各单位务必查询审核，数据有差异的，需作出说明。
五、上年数据提取
1、将2014年度和2015年度部门决算软件安装在同一根目录下。
2、启动2014年软件，将财政返还的2014年度部门决算数据装入2014年报表软件系统后，关闭系统（没有2014年省返还数据的单位，请到市财政局国库科803房间拷取）。
3、启动2015年部门决算软件进行上年数据提取，先点击“高级”项下“关联任务定义”，对上年数据路径及对应数据库进行选择维护；然后点击“录入”项下“封面代码提取”，点“提取”选择单位提取封面信息，提取成功点击“关闭”后，按照界面提示内容继续提取上年数据。
最后对已提取成功的封面信息以及有上年数据的报表进行审核修改维护。
六、要点提示
1、单位通常应有基本支出和项目支出。
基本支出只是保障机构正常运转费用，项目支出体现出机构的工作职能。
通常情况下，一个单位不能只维持机构运转而没有工作职能。
单位预算中的“专项公用经费”、“专项项目经费”都是为体现单位职能而设置的。
如果单位确无项目支出，审核时需作出说明。
2、基本支出明细表中除工资福利、商品服务、补助和其他资本性支出中的部分项目外，其他经济分类指标一般为零，如有预算单位填报对企事业单位的补贴、赠与、贷款转贷及产权参股、其他支出，应详细说明原因。
3、如果一级预算单位在报表中填列了“附属单位上缴收入”、“对附属单位补助支出”，那么对应的二级预算单位报表中就要有“上缴上级支出”、“上级补助收入”，并且在上报决算时，一级预算单位必须把对应项抵销掉。
如果无法抵销，则以上4个科目无金额。
4、财政收回以前结转结余额度后，预算单位需调减年初结转结余，并将调减情况填报在CS01年初结转和结余调整情况表中，各单位帐目随之调整。
CS01年初结转和结余调整情况表和CS02资产负债简表年初数变动情况表，各单位根据自身填报。
若年初结转结余、资产负责简表年初数据无变动，则这两个表不必填。
自动提取上年数据的，点“删表”键把相关数据删除即可。
CS03表必填，本年数据和上年数据均可自动提取，增减原因需一一说明，说明字数不能太少，否则报错。
5、行政单位收回本年度已列为经费支出的款项，冲减当年的经费支出；收回以前年度已经列为经费支出的款项，增加上年结余，不得冲减当年经费支出。
事业单位参照执行。
6、Z01表和Z02表中的“年初预算数”以财政部门批复的预算文本中列明的数值为准。
“调整预算数”以政府财政管理信息系统中“指标帐查询”-“调整预算数”为准（填报Z02表可按资金性质筛选“一般公共预算”）。
7、基本数字表、机构人员表中填报时，已转社保开支的退休人员不包括在本单位人员内。
机构人员情况表，“其他人员”人数不要落填。
“其他人员”指单位人事部门管理的聘用期1年以上的编制外聘用人员，不包括工勤编制人员和临时工。
年末单位实有人数以2015年12月工资发放人员、12底社保中心退休人员数为准。
如“其他工资福利支出”中包括支付临时工和长聘人员的金额，需在填报说明中说明人员开支标准、依据及人数。
8、收入情况表是把本年收入按支出的口径填到相应项目中，总数应和07表收入数一致。
结转结余资金根据单位情况，填到合适的项目即可。
9、“被装购置费”反映法院、检察院、政府各部门以及军队（武警）的被装购置支出。
医院、学校等单位购买的专用服装等，不应记入“被装购置费”科目，而应记“专用材料费”科目。
10、报表中涉及“项目代码”、“项目类别”和“打捆标识”指标的，统一填写“000”。
11、“三公”经费支出相关实物量是指单位用一般公共预算财政拨款开支费用因公出国（境）团组及人次、公务用车购置数及保有量、公务接待批次及人次等，具体包括：因公出国（境）团组数应填报单位本年度因公
组团的出国（境）团组数，不包含参加其他单位组团的出国（境）团组数；因公出国（境）人次应填报单位本年度因公出国（境）累计人次，包括本单位组团和参加其他单位组团的出国（境）人次。
公车购置数应填报单位本年度支付公车购置费用，并列入本单位固定资产账的车辆数；公务用车保有量应填报单位年末固定资产登记入车辆数。
公务接待批次应分别填报单位本年度国内及国（境）外公务接待累计批次及累计人次。
12、填写封面时，财务负责人与填表人姓名后面请填写上手机号，方便联系。
13、凡涉及2016年机构合并、单位编码变更的预算单位，于2016年1月10日前到代理银行办理相关变更手续，并及时通知国库科，以便于2015年剩余额度下达。
七、报表上报审核时间要求
部门决算财政内部审核程序：国库科牵头组织部署部门决算工作，负责安排部门决算总体步骤，讲解决算报表内容，以及决算数据技术性审核，全市数据的汇总上报，撰写填报说明和决算分析等，并向各部门预算主管科提供公共财政预算、政府性基金、预算外拨款及非税收入征缴情况对账单；各部门预算主管科负责在规定的时间内，对所分管的预算单位的部门决算进行收集、对账、基础审核，保证部门决算无基本错误后，由部门预算主管科的主审人员将电子数据传送给国库科；国库科进行最终审核把关。
各单位对决算报表数据审核无误后，将决算报表电子数据（使用U盘）报送财政主管业务科室进行初审，经财政主管科室审核通过后将电子数据送交国库科审核。
财政各业务主管科集中审核决算报表时间确定为2016年1月12日-19日（不含周末），要求各预算单位严格按照规定的时限到市财政局报表。
八、部门决算报表软件及用户手册、参数更新等下载地址
1、市财政局部门决算专用邮箱：qhdbmjs@ 登陆密码：3211920；“文件中心”栏目。
2、秦皇岛国库科qq群：258152825。
决算信息将通过qq群发布，请实名加入、及时关注、相互转告。
2015年12月23日。