金蝶软件预算管理培训

社会热点:全面预算
国内首部针对全面预算管理软件应用的调研报告正式公布，报告称未来五年 是全面预算管理软件市场的井喷期，国内全面预算管理软件市场将增长300%，预 计2013年市场规模将达到295.41亿元，全面预算管理软件将成为仅次于ERP的第二 大市场规模的管理软件；同时，调研报告前瞻性指出，ERP、审计和全面预算的融 合应用将成为企业管理信息化的发展趋势。

目

预算
销售预算 库存预算

生产预算

采购预算

标

费用 制造费用 管理费用 营业费用 财务费用 其他支出 其他收入 预算 预算 预算 预算 预算 预算 预算

预

资金 销售收款 其他收款 融资 采购付款 其他付款 投资预算

算

预算 预算

预算

预算

预算

预算

预算

检

查

长期

预算 预算编制模板预算编制集团预算编预制算财务报预表算执行分析

关键特性/客户价值： 1、帮助企业建立全面预算体系，落实企业战略目标。 2、以业务预算为基础控制业务全过程，真正的事中控制，加强业务 监控。
3、精细化的全面预算，使企业业务管理透明化。

全面预算系统框架

企业 战略

基础 资料

预算方案 预算科目

控制平台

编制方法

预算项目

战 略

业务 销售计划 库存计划 产品预测物料需求计划采购申请

BOS、 门户

预算编制工作流 费用报销

预算编制工作流 预算控制 预算多维分析

预算 执行
业务 过程 控制
费用 报销 控制
资金 收支 控制
绩效 考核 分析

全面预算系统整体流程图

全面预算整体流程图
计划与预算 销售预算
销售计划

业务执行与控制

控制

销售价格政策

信用控制

控制

销售订单、出库

预算分析 销售预算执行分析表

29

79

55

89

67

74

14

67

64

78

33

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43

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67

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0

48

55

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33

21

29

wenku.baidu.com36

45

28

0

32

0

28

资料来源：《全面预算不是计划和预算的简单转换》，中国财经报

各 行 业 实 施 全 面 预 算

全面预算管理应用难点
 全面预算涉及企业方方面面，预算体系如何建立？  全面预算编制困难：销售、生产、采购、库存、资金、成本等各项预

行

业

商业银行

服务机构

人寿保险公司

大型生产制造公司

批发商与零售商

交通运输企业

公共事业公司

其他

运用预算的企业所占百分比 98 100 96 100 97 94 96 83

对美国400家大型公司的调查结果
资料来源：杰罗尔德.L.齐默尔曼《决策与控制会计》

各 行 业 实 施 全 面 预 算

我国大中型企业全面预算管理应用

销售

计划与生产

产品预测
物料消耗预算
成本BOM 物料计价参数 人工费用预算 折旧费用预算 制造费用预算

MRP计算

计划订单（生产）

生产限额领料

生产任务单执行 控制

车间余料控制

生产成本考核

产品预算成本计算 销售成本预算 期末库存预算

实际成本数据

成本考核 成本还原差异分析表

库存与成本

采购

采购申请

计划订单（采购）
预算管理培训
金蝶软件（中国）有限公司

提纲
 业务场景  解决方案  应用价值  系统实现

经济环境需要全面预算管理
竞争全球化

金融风暴的综合影响

融资成本过高

中小型 企业

人工成本越来越高

原材料成本越来越高

面对日益复杂的商业环境,企业必须寻求更有效的业务管理系统， 全面预算系统要将各业务系统有效整合，杜绝利润、资金漏洞！
关键场景： 1. 公司战略管理
制定公司战略，根据公司目 标制定中长期预算指标。 2. 长期预算与短期预算 各业务部门在公司战略指导 下，编制工作计划，制定短 期业务预算。实时检查短期 预算对公司目标、长期预算 的支持。 3. 集成的全面预算编制 各项预算集成编制，与ERP 计划系统集成，整合销售、 采购、库存、费用、成本、 资金等各项业务预算。 4. 实时灵活的预算控制 深入销售、采购、费用管理、 资金管理等业务环节，提供 灵活的预算控制。

企业业务管理的需求

销售：
1、价格没有控制，销售员随意报价，低 价销售降低利润，毛利率忽高忽低。 2、信用管理滞后。赊销与坏账过多，造 成资金损失。
生产：
1、无法精准控制投料。异常损耗时常发 生。生产过程中存在投料浪费现象。 2、生产进度难以监控，订单延迟交付时 有发生。
采购：
1、盲目或超计划采购。依靠个人经验， 经常发生采购物料过多导致积压的情况。 2、采购价格和成本无法控制，导致资金 上的浪费。
算相互关联！ 有没有工具？
 预算数据与企业战略目标脱节！  最大难点：全面预算如何控制实际业务？  预算执行分析依赖财务核算系统，少了分析维度！

提纲
 业务场景  解决方案  应用价值  系统实现

全面预算解决方案

•公司总经理 •财务总监 •供应链、计划管理主管 •财务、物流、计划各业务人员

预算管理内容 利润预算 生产成本预算 管理费用预算 财务费用预算 销售量预算 资本性支出预算 存货预算 应收帐款预算 现金预算 应付帐款预算

采掘业 制造业 建筑业 流通业 其他行业 总体比例

100

100 100 100

71

93

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89

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100 100

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74

?
CEO

库存：
1、呆滞料和即使库存无法随时统计。 2、难以按规定周期盘点物料，存在资产 流失。 3、库存物料使用难以统计，物料积压过 期等形成大量浪费。
财务：
1、预算往往形同虚设，无法严格控制不 合理支出。 2、费用申报无法确认其合理性，资金使 用上的浪费无法统计和追查原因。
HR：
1、岗位职责不清，员工。 2、权限分配不统一设计规范，容易产生 职业舞弊。
中国全面预算市场将进入“井喷期”！
八成CFO认为监管控 制是预算管理软件最 核心应用 ！
企业的全面预算管理意识正在觉醒！凡事预则立！

全面预算管理在国外运用普遍

全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一 个体系之中的管理控制方法。现已成为大型工商企业的标准作业程序。
－－管理学教授戴维.奥利

采购预算

采购付款预算 其他付款预算
投资预算 债务偿还预算 销售收款预算
融资预算 其他收款预算

控制 控制 控制

人工费用预算 折旧费用预算 制造费用预算 管理费用预算 营业费用预算 财务费用预算 其他支出预算 销售收入预算 其他收入预算

控制 控制

采购价格政策 控制
采购订单

外购入库、发票