北语17春《国际税收》作业1答案
国际税收习题及答案 中央财经大学
《国际税收》习题及答案第一章国际税收的概念和研究对象一、单项选择题（在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．国际税收是一个（）。
A．经济范畴B．历史范围C．社会范畴D．制度范畴2．国际税收是关于（）。
A．发生在国家之间的一切税务关系B．本国税制中有关涉外的部分C．发生在国家之间的税收分配关系D．对某些外国税制所进行的比较研究3．下列选项中，属于国际税收的研究对象的是（）。
A.各国政府处理与其管辖范围内的纳税人之间征纳关系的准则和规范B.各国政府处理与其管辖范围内的外国纳税人之间征纳关系的准则和规范C.各国政府处理与其它国家之间的税收分配关系的准则和规范D.各国政府处理它同外国籍跨国纳税人之间的税收征纳关系和与其他国家之间的税收分配关系的准则和规范4.下列选项中属于国际税收的研究范围的是( )。
A．所得税问题B．土地税问题C．关税问题D．消费税问题5．下列关于国际税收与国际税务关系的区别表述正确的是（）。
A．前者协调国家间经济贸易关系，后者协调国家间税收分配关系B．前者主要涉及流转税和关税，后者主要涉及所得税和财产税C．前者涉及国家间的财权利益分配，后者涉及国家间经济贸易关系D．前者涉及国家间的经济贸易关系，后者涉及国家间的财权利益分配二、多项选择题（在每小题列出的五个选项中有二至五个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．下列各项属于国际税收含义的有（）。
A．国际税收不能脱离国家税收而单独存在B．国际税收是指发生在国家间的一切税收关系C．国际税收是对跨国所得的征税D．国际税收是一种国家与国家之间的税收分配关系E．国际税收是指各国税制中有关涉外的部分2．下列税种属于国际税收的研究范围的有（）。
A．增值税C．公司所得税D．个人所得税E．遗产税3．下列税种中，不会引起国家间财权利益分配问题的有（）。
A．所得税B．商品税C．遗产税D．关税E．增值税4．下列关于国际税务关系与国际税收的区别表述正确的有（）。
国际税收答案全
国际税收练习题参考答案第一章国际税收的概念和研究对象一、单项选择题（在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．C 2．C 3．C 4.A 5．C二、多项选择题（在每小题列出的五个选项中有二至五个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1． ACD 2． CDE 3． BDE 4． ABDE 5． CE三、名词解释题1．国际税务又称国际税务关系。
是指国家之间的税收事务联系与制度协调，是协调国家间经济贸易关系的措施。
其涉及的范围主要是流转税和个别财产税，其中又以流转税中的关税为主，诸如国家间双边关税协定或双边贸易协定中的关税优惠条款，国际公约中有关给予各国外交官员税收豁免的条款等，都是国家间税收事务联系或制度协调的具体表现。
2．涉外税收是指一国政府对外国纳税人课征的税收，它反映为一国政府凭借其政治权力同其管辖范围内的外国纳税人之间所发生的征纳关系。
3．国际税收是指两个或两个以上国家政府,各自基于其课税主权，在对跨国纳税人进行分别课税而形成的征纳关系中，所发生的国家之间的税收分配关系。
国际税收不能脱离国家税收而单独存在，也不能离开跨国纳税人这个关键因素，它是关于国家之间的税收分配关系。
四、简答题1．国际税收是指两个或两个以上国家政府,各自基于其课税主权，在对跨国纳税人进行分别课税而形成的征纳关系中，所发生的国家之间的税收分配关系。
国际税收的研究对象是各国政府为协调国际税收分配活动所进行的一系列税收管理并采取的措施，以及由此而形成的国家之间的税收分配关系及其处理准则和规范。
国际税收的研究范围主要是所得税及一资本收益税方面的问题，重点是所得税方面的问题。
2．国际税收是指两个或两个以上国家政府,各自基于其课税主权，在对跨国纳税人进行分别课税而形成的征纳关系中，所发生的国家之间的税收分配关系。
国际税收不能脱离国家税收而单独存在，也不能离开跨国纳税人这个关键因素，它是关于国家之间的税收分配关系。
《国际税收作业》word版
国际税收参考答案第一次作业一、名词解释国际税收：人们通常所说的国际税收，是指在开放的经济条件下因纳税人的经济活动扩大到境外以及国与国之间税收法规存在差异或相互冲突而带来的一些税收问题和税收现象。
二、简答1、国际税收的本质是什么?表现在哪些方面？国际税收问题作为开放经济条件下的种种税收现象，其背后隐含着的是国与国之间的税收关系。
这种国家之间的税收关系是国际税收的本质所在。
国家之间的税收关系主要表现在：（1）国与国之间的税收分配关系（2）国与国之间的税收协调关系2、国际税收协调有哪些方面的内容？（1）合作性协调，即有关国家通过谈判就各自的税基、税率、征税规则等达成协议，并根据协议的内容确定对对方国家的商品或纳税人进行征税的制度和办法。
（2）非合作性协调，即一个国家在其他国家竞争压力的驱使下，在其他国家税制既定不变的情况下单方面调整自己的税收制度，使本国的税收制度尽量与他国保持一致而形成的一种税收国际协调。
3、按课征对象的不同税收可分为哪几类?一国课征的税收按课税对象的不同大致可以分为商品课税、所得课税和财产课税三大类。
各类税收按一定的标准还可以进一步细分为不同的税种。
4、国际税收的发展趋势是什么?①在商品课税领域，增值税和消费税的国际协调将逐步取代关税的国际协调成为商品课税国际协调的核心内容。
②在所得课税领域，国与国之间的税收竞争将更为激烈，为了防止“财政降格” (fiscal degradation)和“一降到底” (race to bottom)的情况发生，国际社会有必要对各国资本所得的课税制度进行协调。
③区域经济一体化的不断发展，区域性的税收国际税收协调将会有更为广阔的前景。
④各国之间将加强税收征管的国际合作，共同应对跨国纳税人的国际避税和偷税行为。
⑤随着电子商务的发展，国际税收领域将出现许多新的课题，亟待各国政府和国际社会加以研究解决。
第二次作业一、名词解释税收管辖权：税收管辖权是一国政府在征税方面的主权，它表现在一国政府有权决定对哪些人征税、征哪些税以及征多少税等方面。
国际税收作业(一)
国际税收作业（一）一、单项选择1、对跨国经营纳税人的课税（）产生国家之间的税收分配问题A、不会B、必然C、也许会D、大概会2、国际税收的纳税人是同时负有双重交叉纳税义务的（）A、纳税主体B、纳税客体C、征税对象D、征纳主体3、履行纳税义务的跨国纳税人（）A、只在一个国家管辖范围内从事经营活动B、只在一个国家管辖范围内获得收入C、只在一个国家管辖范围内拥有财产D、在两个或两个以上国家获得收入或拥有财产4、跨国超额所得是跨国纳税人所取得的（）的那部分跨国所得A、超过一般经常性所得标准B、超过非经常性所得标准C、超过垄断性所得标准D、超过最低所得标准5、国际避税与逃税的结果将导致（）A、纳税人税负渐趋公平B、纳税人税负公平C、纳税人税负完全公平D、纳税人税负不公平二、多项选择1、国际税收的概念包括两个关系（）A、两个或两个以上国家政府与其跨国纳税人之间的税收征纳关系B、一个国家政府与其纳税人之间的税收征纳关系C、国家之间财产权益的分配关系D、国家内部财产权益的分配关系E、政府与其纳税人之间的财产权益的分配关系2、国际税收与国家税收的区别表现在（）A、税收分配所涉及的主体不同B、税收分配所凭借的政治权利不同C、税收分配所涉及的客体不同D、税收分配所凭借的经济权利不同E、税收分配所涉及的对象不同3、国际税收关系形成的客观条件是（）A、收入的国际化B、征收的国际化C、征收的电子化D、征收的现代化E、所得税制的普遍推行4、国际税收所涉及的纳税人必须（）A、是跨国的自然人和法人B、是一国的自然人和法人B、在两个或两个以上国家负有双重交叉的纳税义务C、在本国负有双重交叉的纳税义务D、在两个或两个以上国家负有双重交叉的征税义务E、在一个国家负有双重交叉的纳税义务5、跨国一般性所得按其来源的不同性质可分为（）A、经营所得B、劳务所得C、投资所得D、租赁所得E、其他所得6、国际税收所研究的内容（）A、税收管辖权问题B、国际双重征税问题C、国际避税与逃税问题D、国际税收协定E、国际收入与费用的分配问题三、判断正误1、一个跨国自然人或法人纳税人同时有来源于两个或两个以上国家的收入，这个跨国自然人或法人纳税人一定是国际税收所涉及纳税人。
北语17春《国际税收》作业1
2017秋北语17春《国际税收》作业1一、单选题（共14 道试题，共56 分。
）1. 住所标准是指纳税人在行使居民管辖权的国家内拥有___，即为该国居民A. 永久性住所B. 习惯性住所C. 长期住所D. 永久性住所或习惯性住所正确答案：2. 国际税收形成于___A. 二战以前B. 19世纪末20世纪初C. 殖民地出现时D. 18世纪末19世纪初正确答案：3. 大多数国家兼用两种基本税收管辖权的同时，一般都同意并遵循___优先的原则A. 居民管辖权B. 公民管辖权C. 收入来源地管辖权D. 以上都不是正确答案：4. ___是国家之间纯粹的税收事务联系或税收制度协调，不涉及各国之间的财权利益分配，属于上层建筑范畴，___是国家之间的税收分配关系，它涉及有关国家间的财权利益分配，属于经济基础范畴A. 国际税务、国际税收B. 国际税收、国际税务C. 涉外税收、国际税收D. 国际税收、涉外税收正确答案：5. ___是以纳税人的收入来源地或经济活动所在地为标准，确定国家行使税收管辖权范围的一种原则A. 属地原则B. 归属原则C. 属人原则D. 分配原则正确答案：6. 涉外税收属于___的范畴A. 国际税收B. 国家税收C. 既属于国际税收又属于国家税收D. 既不属于国际税收又不属于国家税收正确答案：7. 税收管辖权具有___A. 独立性B. 排他性C. 独立性与排他性D. 法律性正确答案：8. 收入来源地管辖权是按照___确立的税收管辖权A. 属人主义原则B. 属地主义原则C. 属人原则和属地原则D. 以上都不是正确答案：9. 以下说法错误的是A. 国家税收是从国际税收中派生出来的B. 国际税收是同时有两个或两个以上国家凭借各自的政治权利所进行的分配C. 外国税收和本国税收都同属于国家税收范畴D. 国际税务涉及的范围主要是流转税和个别财产税正确答案：10. 国际税收是指一国政府凭借其政治权利，同它管辖范围内的纳税人之间所发生的___A. 经济关系B. 法律关系C. 征纳关系D. 债务关系正确答案：11. 以下不属于常设机构的是A. 矿场勘探B. 养殖场C. 油井D. 办事处正确答案：12. ___是协调国家间经济贸易关系的措施，包括国家之间的税收事务联系与制度协调A. 涉外税收B. 国际税收C. 关税D. 国际税务正确答案：13. ___是以自然人的出生地点为标准确定其原始国籍的原则A. 出生地主义B. 血统主义C. 归属原则D. 自然人原则正确答案：14. 有些跨国独立劳动者，虽然不完全具备提供劳务的场所条件，但其所得是由设在某一国家境内的常设机构负担的，也可认定其所得时来源于该国境内，它依据的标准是___A. 固定极低标准B. 所得支付者标准C. 收入来源地标准D. 常设机构标准正确答案：17春《国际税收》作业1二、多选题（共4 道试题，共16 分。
国际税收习题及答案(中央财经大学)之欧阳德创编
《国际税收》习题及答案第一章国际税收的概念和研究对象一、单项选择题（在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．国际税收是一个（）。
A．经济范畴B．历史范围C．社会范畴D．制度范畴2．国际税收是关于（）。
A．发生在国家之间的一切税务关系B．本国税制中有关涉外的部分C．发生在国家之间的税收分配关系D．对某些外国税制所进行的比较研究3．下列选项中，属于国际税收的研究对象的是（）。
A.各国政府处理与其管辖范围内的纳税人之间征纳关系的准则和规范B.各国政府处理与其管辖范围内的外国纳税人之间征纳关系的准则和规范C.各国政府处理与其它国家之间的税收分配关系的准则和规范D.各国政府处理它同外国籍跨国纳税人之间的税收征纳关系和与其他国家之间的税收分配关系的准则和规范4.下列选项中属于国际税收的研究范围的是( )。
A．所得税问题B．土地税问题C．关税问题D．消费税问题5．下列关于国际税收与国际税务关系的区别表述正确的是（）。
A．前者协调国家间经济贸易关系，后者协调国家间税收分配关系B．前者主要涉及流转税和关税，后者主要涉及所得税和财产税C．前者涉及国家间的财权利益分配，后者涉及国家间经济贸易关系D．前者涉及国家间的经济贸易关系，后者涉及国家间的财权利益分配二、多项选择题（在每小题列出的五个选项中有二至五个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．下列各项属于国际税收含义的有（）。
A．国际税收不能脱离国家税收而单独存在B．国际税收是指发生在国家间的一切税收关系C．国际税收是对跨国所得的征税D．国际税收是一种国家与国家之间的税收分配关系E．国际税收是指各国税制中有关涉外的部分2．下列税种属于国际税收的研究范围的有（）。
A．增值税B．房产税C．公司所得税D．个人所得税E．遗产税3．下列税种中，不会引起国家间财权利益分配问题的有（）。
A．所得税B．商品税C．遗产税D．关税E．增值税4．下列关于国际税务关系与国际税收的区别表述正确的有（）。
国际税收习题及答案(中央财经大学)之欧阳育创编
《国际税收》习题及答案第一章国际税收的概念和研究对象一、单项选择题（在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．国际税收是一个（）。
A．经济范畴B．历史范围C．社会范畴D．制度范畴2．国际税收是关于（）。
A．发生在国家之间的一切税务关系B．本国税制中有关涉外的部分C．发生在国家之间的税收分配关系D．对某些外国税制所进行的比较研究3．下列选项中，属于国际税收的研究对象的是（）。
A.各国政府处理与其管辖范围内的纳税人之间征纳关系的准则和规范B.各国政府处理与其管辖范围内的外国纳税人之间征纳关系的准则和规范C.各国政府处理与其它国家之间的税收分配关系的准则和规范D.各国政府处理它同外国籍跨国纳税人之间的税收征纳关系和与其他国家之间的税收分配关系的准则和规范4.下列选项中属于国际税收的研究范围的是( )。
A．所得税问题B．土地税问题C．关税问题D．消费税问题5．下列关于国际税收与国际税务关系的区别表述正确的是（）。
A．前者协调国家间经济贸易关系，后者协调国家间税收分配关系B．前者主要涉及流转税和关税，后者主要涉及所得税和财产税C．前者涉及国家间的财权利益分配，后者涉及国家间经济贸易关系D．前者涉及国家间的经济贸易关系，后者涉及国家间的财权利益分配二、多项选择题（在每小题列出的五个选项中有二至五个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．下列各项属于国际税收含义的有（）。
A．国际税收不能脱离国家税收而单独存在B．国际税收是指发生在国家间的一切税收关系C．国际税收是对跨国所得的征税D．国际税收是一种国家与国家之间的税收分配关系E．国际税收是指各国税制中有关涉外的部分2．下列税种属于国际税收的研究范围的有（）。
A．增值税B．房产税C．公司所得税D．个人所得税E．遗产税3．下列税种中，不会引起国家间财权利益分配问题的有（）。
A．所得税B．商品税C．遗产税D．关税E．增值税4．下列关于国际税务关系与国际税收的区别表述正确的有（）。
国际税收习题及答案(中央财经大学)
《国际税收》习题及答案第一章国际税收的概念和研究对象一、单项选择题（在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．国际税收是一个（）。
A．经济范畴B．历史范围C．社会范畴D．制度范畴2．国际税收是关于（）。
A．发生在国家之间的一切税务关系B．本国税制中有关涉外的部分C．发生在国家之间的税收分配关系D．对某些外国税制所进行的比较研究3．下列选项中，属于国际税收的研究对象的是（）。
A.各国政府处理与其管辖范围内的纳税人之间征纳关系的准则和规范B.各国政府处理与其管辖范围内的外国纳税人之间征纳关系的准则和规范C.各国政府处理与其它国家之间的税收分配关系的准则和规范D.各国政府处理它同外国籍跨国纳税人之间的税收征纳关系和与其他国家之间的税收分配关系的准则和规范4.下列选项中属于国际税收的研究范围的是( )。
A．所得税问题B．土地税问题C．关税问题D．消费税问题5．下列关于国际税收与国际税务关系的区别表述正确的是（）。
A．前者协调国家间经济贸易关系，后者协调国家间税收分配关系B．前者主要涉及流转税和关税，后者主要涉及所得税和财产税C．前者涉及国家间的财权利益分配，后者涉及国家间经济贸易关系D．前者涉及国家间的经济贸易关系，后者涉及国家间的财权利益分配二、多项选择题（在每小题列出的五个选项中有二至五个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．下列各项属于国际税收含义的有（）。
A．国际税收不能脱离国家税收而单独存在B．国际税收是指发生在国家间的一切税收关系C．国际税收是对跨国所得的征税D．国际税收是一种国家与国家之间的税收分配关系E．国际税收是指各国税制中有关涉外的部分2．下列税种属于国际税收的研究范围的有（）。
A．增值税B．房产税C．公司所得税D．个人所得税E．遗产税3．下列税种中，不会引起国家间财权利益分配问题的有（）。
A．所得税B．商品税C．遗产税D．关税E．增值税4．下列关于国际税务关系与国际税收的区别表述正确的有（）。
国际税收习题及答案(中央财经大学)之欧阳法创编
《国际税收》习题及答案第一章国际税收的概念和研究对象一、单项选择题（在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．国际税收是一个（）。
A．经济范畴B．历史范围C．社会范畴D．制度范畴2．国际税收是关于（）。
A．发生在国家之间的一切税务关系B．本国税制中有关涉外的部分C．发生在国家之间的税收分配关系D．对某些外国税制所进行的比较研究3．下列选项中，属于国际税收的研究对象的是（）。
A.各国政府处理与其管辖范围内的纳税人之间征纳关系的准则和规范B.各国政府处理与其管辖范围内的外国纳税人之间征纳关系的准则和规范C.各国政府处理与其它国家之间的税收分配关系的准则和规范D.各国政府处理它同外国籍跨国纳税人之间的税收征纳关系和与其他国家之间的税收分配关系的准则和规范4.下列选项中属于国际税收的研究范围的是( )。
A．所得税问题B．土地税问题C．关税问题D．消费税问题5．下列关于国际税收与国际税务关系的区别表述正确的是（）。
A．前者协调国家间经济贸易关系，后者协调国家间税收分配关系B．前者主要涉及流转税和关税，后者主要涉及所得税和财产税C．前者涉及国家间的财权利益分配，后者涉及国家间经济贸易关系D．前者涉及国家间的经济贸易关系，后者涉及国家间的财权利益分配二、多项选择题（在每小题列出的五个选项中有二至五个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．下列各项属于国际税收含义的有（）。
A．国际税收不能脱离国家税收而单独存在B．国际税收是指发生在国家间的一切税收关系C．国际税收是对跨国所得的征税D．国际税收是一种国家与国家之间的税收分配关系E．国际税收是指各国税制中有关涉外的部分2．下列税种属于国际税收的研究范围的有（）。
A．增值税B．房产税C．公司所得税D．个人所得税E．遗产税3．下列税种中，不会引起国家间财权利益分配问题的有（）。
A．所得税B．商品税C．遗产税D．关税E．增值税4．下列关于国际税务关系与国际税收的区别表述正确的有（）。
东北师范大学税法17春在线作业1
东北师范大学税法17春在线作业1一、单选题 (共 10 道试题,共 20 分)1. 判断一个良好税收体系的第一标准是（），第二个重要标准是效率A. 合理B. 效率C. 和谐D. 公平满分：2 分正确答案:D2. 以下不属于税收法律责任特征的是()A. 税收法律责任以违反税法义务、实施违法行为为归责的前提B. 税收法律责任是税收法律关系的相关主体在各种涉税活动中的责任C. 税收责任征税部门定D. 税收责任法定满分：2 分正确答案:C3. 营业税的征收由来已久，以营业税正式命名的立法（）始于法国，一是世界各国普遍征收的一种税A. 1790年B. 1791年C. 1792年D. 1793年满分：2 分正确答案:B4. 我国目前调整财产税与行为税的法律规范主要包括()、《契税暂行条例》、《印花税暂行条例》、《车辆购置税暂行条例》、《车船税暂行条例》、《房产税暂行条例》、《城市房地产税暂行条例》等行政法规以及相应的实施细则。
A. 《增值税暂行条例》B. 《个人所得税法实施条例》C. 《烟叶税暂行条例》D. 《消费税暂行条例》满分：2 分正确答案:C5. 按照简化手续、方便征收的原则，对价外补贴统一暂按烟叶收购价款的()计人收购金额征税。
A. 10%B. 15%C. 20%D. 25满分：2 分正确答案:A6. 不属于加重关税的有()A. 反补贴税B. 反倾销税C. 复合关税D. 报复关税满分：2 分正确答案:C7. 以下不是确认属人性质税收管辖权自然人居民身份标准的是()A. 住所B. 居所C. 居住目的D. 居住时间满分：2 分正确答案:C8. 我国目前调整土地与资源税的法律规范主要包括()、《耕地占用税暂行条例》、《土地增值税暂行条例》、《资源税暂行条例》等行政法规以及相应的实施细则。
A. 《城镇土地使用税暂行条例》B. 《车船税暂行条例》C. 《房产税暂行条例》D. 《城市房地产税暂行条例》满分：2 分正确答案:A9. 下列不是根据税收管理权和税收收入支配权的不同划分得税收是（）A. 中央税B. 地方税C. 中央地方共享税D. 城市维护建设税满分：2 分正确答案:D10. 从税收理论和各国税收实践来看，对税收进行分类，以（）为标准是各国普遍采用的分类方法，也是最基本、最重要的税收类别。
国际税收习题答案.doc
第一章国际税收导论一、术语解释1.国际税收国际税收的概念目前有两种含义：一•是在开放的经济条件下因纳税人的经济活动扩大到境外以及国与国之间税收法规存在差异或相互冲突而带来的一些税收问题和税收现象；二是从某一国家的角度看，国际税收是一国对纳税人的跨境所得和交易活动课税的法律、法规的总称。
然而，国与国之间的税收关系是国际税收的本质所在。
国家之间的税收关系主要表现在以下两个方面：（1）国与国之间的税收分配关系；（2）国与国之间的税收协调关系。
2.涉外税收“涉外税收”一词通常是指专门为本国境内的外国人、外国企业或外商投资企业设置的税种, 如我国在1991年开征的外商投资企业和外国企业所得税（该税在2008年废止）、1994年税制改革前的工商统一•税和个人所得税均属于我国的涉外税收。
尽管涉外税收主要是针对外国纳税人或外资企业，但它仍然属于国家税收的范畴。
涉外税收只不过是把国家税收制度中的涉外部分独立出来，单独设立了税种。
3.财政降格由于存在国际税收竞争，各国的资本所得税税率下降到一个不合理的低水平，造成国家的财政实力大幅度下降的现象和趋势。
4.区域国际经济一体化第二次世界大战以后，世界上出现了许多地区性的国家集团。
它们由地理上相邻近的国家组成，对内通过一定的协调活动，消除成员国之间的贸易或其他经济活动障碍，以便使成员国的经济更紧密地结合；对外则在经济政策方面保持成员国与非成员国之间的差别待遇。
人们将这种地区性的经济联合称为区域国际经济一体化。
5.恶性税收竞争各国制定的税收政策主要是为了吸引别国的储蓄和投资，进而削弱其他国家的税基，那么这种税收政策就属于恶性的，国家之间制定这种税收政策所产生的税收竞争为恶性税收竞争。
二、填空题1.混合所得税制2.所得课税3.单一阶段销售税4.进口税三、判断题（若错，请予以更正）1.X 欧盟的“自有财源”从本质上看，并不是强加在成员国政府上的税收收入，它是在成员国政府对本国纳税人强制课征基础上取得的。
国际税收试题一及答案
国际税收试题一及答案一、概念（本大题共 5 题，每小题 3分，共 15 分)1.定率饶让抵免2.属人原则3.狭义的国际重复征税4.自由港5.国际税收二、单项选择题（本大题共 10 题，每小题 1分，共 10 分。
)1.国际税收的研究对象主要有（）。
A.各国政府与外国纳税人之间税收征纳关系的准则和规范B.各国政府处理与其他国家政府之间税收分配关系的准则和规范C.各国政府与本国纳税人之间税收征纳关系的准则和规范D.各主权国家之间税收分配关系的规律性2.无论奉行什么样的所得税立法思想或采取什么样的所得税制度的国家，通常都把（）列为国际税收涉及的课税对象进行征税。
A.跨国一般经常性收益或所得B.跨国超额收益或所得C.跨国资本利得D.跨国其他收益或所得3.（）既免除了纳税人国际税负的重叠又同时兼顾了居住国和来源国的利益，被世界各国广泛采用。
A.免税法B.扣除法C.抵免法D.低税法4.在中国能够发生国际重复征税的税种有（）。
A.增值税C.资源税D.个人所得税5.（）是居住国政府对本国母公司和国外子公司在股息分配问题上所采取的抵免办法。
A.间接抵免法B.直接抵免法C.投资抵免法D.延期付税法6.（）是当今世界各国普遍采用的处理国际重复征税的方式。
A.单边方式B.双边方式C.多边方式D.利用国际避税地7.在各国涉外税法和国际税收协定中规定，最规范、最彻底免除国际重复征税的方法是（）。
A.全额免税法B.累进免税法C.抵免法D.扣除法8.国际双重征税产生的根本原因是（）。
A.跨国纳税人的出现B.纳税人收益或所得的国际化C.各国普遍采用所得税D.各国税收管辖权的交叉重叠9. 税境是指一个国家有效行使税收管辖权的界限。
在坚持属地主义原则的国家里（）。
A.税境大于国境B.税境小于国境C.税境等于国境D.税境和国境没有关系10.在国际税收协定中，一般都订有无差别待遇的条款，它是涉外税收（）的具体体现。
B.平等原则C.最大负担原则D.引力原则三、多项选择题（本题共5题，每小题2分，共10分。
北语17春《税法》作业1满分答案
北语17春《税法》作业1满分答案
一、单选题
1.税收征课的唯一主体是国家。
2.从价税的计税依据是价格。
二、多选题
1.按照通过关境的货物和物品的流向为标准，关税可分为
进口税、出口税和过境税。
2.流转税包括增值税、营业税、消费税和关税。
3.营业税的税目包括交通运输业、建筑业、邮电通讯业和
文化体育业。
4.营业税的免税项目包括残疾人员个人为社会提供的劳务、托儿所提供的养育服务、个人转让著作权收入和将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产的。
5.比例税率包括单一比例税率、幅度比例税率、行业差别
比例税率和产品差别比例税率。
6.税法的国内渊源法包括宪法、行政法规、税收法律和税
收规章。
7.消费税的计税方法包括从价定率计税、从量定额计税和
复合计税。
8.我国增值税的课征模式有生产型增值税和消费型增值税。
9.营业税的征税范围包括在中国境内提供应税劳务、销售
不动产和转让无形资产。
10.消费税征税范围包括珠宝玉石、高档化妆品、白酒和
小汽车。
三、判断题
1.增值税的纳税人为销售货物、进口货物和提供加工、修
理修配劳务的单位和个人——正确。
2.获得财政收入是国家征税的唯一目的——错误。
3.企业租赁或承包给他人经营的，以承租人或承包人为营
业税纳税人——正确。
北语17春《中国税制》作业1答案
B.自来水
C.农药
D.粮食
正确答案：ABCD
17春《中国税制》作业1
三、判断题（共3道试题，共15分。）
1.税法规定，纳税人兼营非应税劳务的，不用分别核算货物或应税劳务和非应税劳务的销售额。
A.错误
B.正确
正确答案：A
2.税收征纳工作包括征税和纳税两个方面。
A.错误
B.正确
正确答案：B
3.纳税人只能是法人。
正确答案：C
8.某百货商场为增值税一般纳税人，10月份销售本月购进的钢琴两台，每台零售价5.85万元，该百货商场10月份计税销售额为。
A. 8
B. 10
C. 12
D. 14
正确答案：B
9.我国增值税的基本税率是。
A. 13%
B. 15%
C. 17%
D. 11%
正确答案：C
10.我国现行出口货物退税率不包括。
A.错误
B.正确
正确答案：A
C.出口不免税也不退税
D.出口退税不免税
正确答案：ABC
3.销售额是指纳税人销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括收取的销项税额。价外费用包括的是。
A.补贴
B.基金
C.返还利润
D.包装费
正确答案：ABCD
4.税收制度组成要素中的基本要素有。
A.纳税人
B.负税人
C.课税对象
D.税率
正确答案：ACD
5.税收法令的违章行为，一般包括以下那几种情况。
A.偷税
B.欠税
C.抗税
D.骗税
正确答案：ABCD
6.在整个商品流转过程中，按照纳税环节的多少，对商品流转额的征税，一般包括以下几种情况。
国际税收模拟试卷一简单题答案
北京语言大学网络教育学院《国际税收》模拟试卷一注意：1.试卷保密，考生不得将试卷带出考场或撕页，否则成绩作废。
请监考老师负责监督。
2.请各位考生注意考试纪律，考试作弊全部成绩以零分计算。
3.本试卷满分100分，答题时间为90分钟。
4.本试卷分为试题卷和答题卷，所有答案必须答在答题卷上，答在试题卷上不给分。
一、【单项选择题】(本大题共20小题，每小题2分，共40分)在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在答题卷相应题号处。
1．在人类历史上，对外贸易产生于（ B ）。
[A] 原始社会早期[B] 原始社会末期[C] 奴隶社会末期[D] 封建社会早期2．与复式税则相比，单式税则（ D ）。
[A] 又称二栏税则[B] 只适用于享有最惠国待遇的国家[C] 被大多数发展中国家采用3．世界市场集团化趋势的表现之一是国家间的集团化，国家集团化的特点是（）。
4．买方信贷是指（）。
5．共同市场与完全经济一体化相比，前者未实现（）。
6．根据产品生命周期理论，产品成熟期应选择（）。
7．根据乌拉圭回合谈判达成的农产品协议，对于需要关税化的农产品，其最低市场准入量应相当于国内消费量的（）。
8．从需求角度解释国际贸易产生原因的理论是（）。
9．与从价税相比，从量税（）。
10．单因素贸易条件是在净贸易条件基础上，考虑（）。
11．1963年由经济合作与发展组织起草的一个国际税收范本是（）。
12．下列选项中属于国际税收研究范围的是（）。
13．国际税收是关于（）。
14．下列国家中，对跨国超额所得不征收超额所得税的是（）。
15．判别国际税收涉及的纳税人的标志是（）。
16．下列所得属于投资所得的是（）。
17．下列国家中对跨国纳税人的一般经常性所得实行综合课征制的是（）。
18．国际双重征税产生的原因是（）。
19．在确定跨国自然人居民身份时采用的法律标准实际上运用的是（）。
20．国际双重征税的扩大化问题主要导源于（）。
国际税收习题及答案中央财经大学新编
《国际税收》习题及答案第一章国际税收的概念和研究对象一、单项选择题（在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．国际税收是一个（）。
A．经济范畴B．历史范围C．社会范畴D．制度范畴2．国际税收是关于（）。
A．发生在国家之间的一切税务关系B．本国税制中有关涉外的部分C．发生在国家之间的税收分配关系D．对某些外国税制所进行的比较研究3．下列选项中，属于国际税收的研究对象的是（）。
A.各国政府处理与其管辖范围内的纳税人之间征纳关系的准则和规范B.各国政府处理与其管辖范围内的外国纳税人之间征纳关系的准则和规范C.各国政府处理与其它国家之间的税收分配关系的准则和规范D.各国政府处理它同外国籍跨国纳税人之间的税收征纳关系和与其他国家之间的税收分配关系的准则和规范4.下列选项中属于国际税收的研究范围的是( )。
A．所得税问题B．土地税问题C．关税问题D．消费税问题5．下列关于国际税收与国际税务关系的区别表述正确的是（）。
A．前者协调国家间经济贸易关系，后者协调国家间税收分配关系B．前者主要涉及流转税和关税，后者主要涉及所得税和财产税C．前者涉及国家间的财权利益分配，后者涉及国家间经济贸易关系D．前者涉及国家间的经济贸易关系，后者涉及国家间的财权利益分配二、多项选择题（在每小题列出的五个选项中有二至五个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．下列各项属于国际税收含义的有（）。
A．国际税收不能脱离国家税收而单独存在B．国际税收是指发生在国家间的一切税收关系C．国际税收是对跨国所得的征税D．国际税收是一种国家与国家之间的税收分配关系E．国际税收是指各国税制中有关涉外的部分2．下列税种属于国际税收的研究范围的有（）。
A．增值税B．房产税C．公司所得税D．个人所得税E．遗产税3．下列税种中，不会引起国家间财权利益分配问题的有（）。
A．所得税B．商品税C．遗产税D．关税E．增值税4．下列关于国际税务关系与国际税收的区别表述正确的有（）。
国际税收习题及答案(中央财经大学)之欧阳地创编
《国际税收》习题及答案第一章国际税收的概念和研究对象一、单项选择题（在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．国际税收是一个（）。
A．经济范畴B．历史范围C．社会范畴D．制度范畴2．国际税收是关于（）。
A．发生在国家之间的一切税务关系B．本国税制中有关涉外的部分C．发生在国家之间的税收分配关系D．对某些外国税制所进行的比较研究3．下列选项中，属于国际税收的研究对象的是（）。
A.各国政府处理与其管辖范围内的纳税人之间征纳关系的准则和规范B.各国政府处理与其管辖范围内的外国纳税人之间征纳关系的准则和规范C.各国政府处理与其它国家之间的税收分配关系的准则和规范D.各国政府处理它同外国籍跨国纳税人之间的税收征纳关系和与其他国家之间的税收分配关系的准则和规范4.下列选项中属于国际税收的研究范围的是( )。
A．所得税问题B．土地税问题C．关税问题D．消费税问题5．下列关于国际税收与国际税务关系的区别表述正确的是（）。
A．前者协调国家间经济贸易关系，后者协调国家间税收分配关系B．前者主要涉及流转税和关税，后者主要涉及所得税和财产税C．前者涉及国家间的财权利益分配，后者涉及国家间经济贸易关系D．前者涉及国家间的经济贸易关系，后者涉及国家间的财权利益分配二、多项选择题（在每小题列出的五个选项中有二至五个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．下列各项属于国际税收含义的有（）。
A．国际税收不能脱离国家税收而单独存在B．国际税收是指发生在国家间的一切税收关系C．国际税收是对跨国所得的征税D．国际税收是一种国家与国家之间的税收分配关系E．国际税收是指各国税制中有关涉外的部分2．下列税种属于国际税收的研究范围的有（）。
A．增值税B．房产税C．公司所得税D．个人所得税E．遗产税3．下列税种中，不会引起国家间财权利益分配问题的有（）。
A．所得税B．商品税C．遗产税D．关税E．增值税4．下列关于国际税务关系与国际税收的区别表述正确的有（）。
国际税收习题及答案(中央财经大学)之欧阳科创编
《国际税收》习题及答案第一章国际税收的概念和研究对象一、单项选择题（在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．国际税收是一个（）。
A．经济范畴B．历史范围C．社会范畴D．制度范畴2．国际税收是关于（）。
A．发生在国家之间的一切税务关系B．本国税制中有关涉外的部分C．发生在国家之间的税收分配关系D．对某些外国税制所进行的比较研究3．下列选项中，属于国际税收的研究对象的是（）。
A.各国政府处理与其管辖范围内的纳税人之间征纳关系的准则和规范B.各国政府处理与其管辖范围内的外国纳税人之间征纳关系的准则和规范C.各国政府处理与其它国家之间的税收分配关系的准则和规范D.各国政府处理它同外国籍跨国纳税人之间的税收征纳关系和与其他国家之间的税收分配关系的准则和规范4.下列选项中属于国际税收的研究范围的是( )。
A．所得税问题B．土地税问题C．关税问题D．消费税问题5．下列关于国际税收与国际税务关系的区别表述正确的是（）。
A．前者协调国家间经济贸易关系，后者协调国家间税收分配关系B．前者主要涉及流转税和关税，后者主要涉及所得税和财产税C．前者涉及国家间的财权利益分配，后者涉及国家间经济贸易关系D．前者涉及国家间的经济贸易关系，后者涉及国家间的财权利益分配二、多项选择题（在每小题列出的五个选项中有二至五个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内）1．下列各项属于国际税收含义的有（）。
A．国际税收不能脱离国家税收而单独存在B．国际税收是指发生在国家间的一切税收关系C．国际税收是对跨国所得的征税D．国际税收是一种国家与国家之间的税收分配关系E．国际税收是指各国税制中有关涉外的部分2．下列税种属于国际税收的研究范围的有（）。
A．增值税B．房产税C．公司所得税D．个人所得税E．遗产税3．下列税种中，不会引起国家间财权利益分配问题的有（）。
A．所得税B．商品税C．遗产税D．关税E．增值税4．下列关于国际税务关系与国际税收的区别表述正确的有（）。
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17春《国际税收》作业1
一、单选题（共 14 道试题，共 56 分。
）
1. 住所标准是指纳税人在行使居民管辖权的国家内拥有___，即为该国居民
A. 永久性住所
B. 习惯性住所
C. 长期住所
D. 永久性住所或习惯性住所
正确答案：D
2. 国际税收形成于___
A. 二战以前
B. 19世纪末20世纪初
C. 殖民地出现时
D. 18世纪末19世纪初
正确答案：B
3. 大多数国家兼用两种基本税收管辖权的同时，一般都同意并遵循___优先的原则
A. 居民管辖权
B. 公民管辖权
C. 收入来源地管辖权
D. 以上都不是
正确答案：C
4. ___是国家之间纯粹的税收事务联系或税收制度协调，不涉及各国之间的财权利益分配，属于上层建筑范畴，___是国家之间的税收分配关系，它涉及有关国家间的财权利益分配，属于经济基础范畴
A. 国际税务、国际税收。