公司长期财务规划及融资方式
公司长期财务规划及融资方式
2007年利润表
项目
金额
营业收入 减：营业成本
营业费用 营业利润 减：管理费用
财务费用 税前利润 减：所得税
15000000 11400000
60000 3540000 3060000
30000 450000 180000
税后利润
270000
占销售收入的百分 比(%) 100 76 0.4 23.6 20.4 0.2 3
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（五）增长与财务需求的关系
从资金来源上看，企业增长的实现方式 有三种：
1、完全依靠企业内部资金增长。 2、主要依靠外部资金增长。 3、平衡增长。
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平衡增长
平衡增长。就是保持目前的财务结构
和与此有关的财务风险，按照股东权益 的增长比例增加借款，以此支持销售增 长。
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可持续增长率：是指不增发新股并 保持目前经营效率和财务政策条件 下公司销售所能增长的最大比率。
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2008年预计利润表
项目
营业收入 减：营业成本
营业费用 营业利润 减：管理费用
财务费用 税前利润 减：所得税
金额
15000000 11400000
60000 3540000 3060000
30000 450000 180000
占销售收入的 百分比(%)
100 76 0.4
2008年预计数 18000000
14
1、找用 2、计算收入增加
3、计算敏感资产总额占销售收入的百分比
4、计算敏感负债总额占销售收入的百分比
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５、计算收入增加引起负债自发增加 ６、计算收入增加引起资产增加 ７、计算留存收益增加 8、外部融资额
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某公司2008年12月31日的预计资产负债表
商业计划书中的财务规划和预算
商业计划书中的财务规划和预算商业计划书是创业者展示自己商业想法、吸引投资者的重要工具。
其中，财务规划和预算是商业计划书的核心内容之一，它涉及到企业的盈利能力、资金需求和风险管理。
本文将以财务规划和预算为主题，探讨其在商业计划书中的重要性和实施方法。
一、财务规划财务规划是指根据企业的目标和战略，制定合理的财务目标和策略，以实现企业的长期发展。
在商业计划书中，财务规划需要明确地表达企业的财务目标，并规划实现这些目标的具体措施。
首先，创业者需要确定企业的财务目标。
财务目标应该与企业的长期发展战略相一致，包括但不限于盈利能力、资产增长、市场份额等方面。
例如，盈利能力方面的财务目标可以是实现一定比例的利润增长，资产增长方面的财务目标可以是实现一定比例的投资回报率。
其次，创业者需要制定财务策略。
财务策略包括资金来源、融资方式、投资方向等方面。
创业者需要明确资金的筹集方式，如自筹资金、债务融资、股权融资等。
同时，创业者还需要制定合理的投资计划，包括资金的投入方向、投入规模和投资回报的预期等。
最后，财务规划需要进行风险评估和管理。
在商业计划书中，创业者应该清楚地分析和评估企业所面临的各类风险，并制定相应的风险管理策略。
例如，市场风险、经营风险、资金风险等，创业者需要预测和应对这些风险。
二、财务预算财务预算是指对企业未来一段时间内的资金收入和支出进行预测和计划，以便为企业的决策提供参考。
在商业计划书中，财务预算需要根据财务规划制定，对企业的财务状况和经营状况进行预测，并制定相应的预算计划。
首先，创业者需要制定预算时间段和频率。
预算时间段可以是一年、半年、季度甚至月度，具体根据企业的需求和情况来确定。
预算频率可以是年度预算、季度预算、月度预算等。
其次，创业者需要确定预算的内容和指标。
预算的内容包括资金收入和支出的预测，指标包括销售额、成本、利润、现金流等方面。
创业者需要根据过去的经营数据和市场预测进行合理的预测，制定预算指标。
财务规划与短期融资管理方案
财务规划与短期融资管理方案一、财务规划财务规划是指对个人或企业的财务状况进行全面分析，并制定合理的财务目标和策略，以实现财务的可持续发展。
一个良好的财务规划方案可以帮助个人或企业更好地管理和利用资金，提高财务状况的稳定性和可持续性。
1.1 目标设定在进行财务规划之前，首先需要明确财务目标。
财务目标应该具体、可量化，并与个人或企业的长期发展战略相一致。
例如，个人可以设定储蓄目标、投资目标或退休规划目标；企业可以设定盈利目标、财务健康指标或资本扩张目标。
1.2 预算管理预算管理是财务规划的重要组成部分。
通过制定合理的预算，个人或企业可以更好地掌握资金的流入和流出情况，并进行有效的支出控制。
预算管理可以帮助个人或企业合理安排资金的使用，避免过度消费或浪费，实现节约和财务稳定的目标。
1.3 资产管理资产管理是财务规划的关键环节。
通过对个人或企业资产的全面管理和优化配置，可以提高资产的价值和收益率。
个人可以通过投资理财产品、购买房产或其他资产增值方式实现资产管理目标；企业可以通过合理投资、资本运作等手段增加资产收益。
1.4 债务管理债务管理是财务规划中的重要一环。
合理管理债务可以降低个人或企业的财务风险，提高偿债能力。
个人可以通过合理负债，例如住房贷款或教育贷款，实现财富增值的平衡；企业可以通过借款、发行债券等方式筹集资金，并根据财务状况合理安排还款计划。
1.5 税务规划税务规划是财务规划中的一项重要内容。
通过合理的税务筹划，个人或企业可以合法减少税负，提高资金的利用效率。
个人可以通过充分利用个人所得税优惠政策、合理选择税务优惠的投资品种等方式实现税务规划目标；企业可以通过税务规划策略，如优化企业结构、合理利用税务减免政策等方式减少税负。
二、短期融资管理方案短期融资管理是指个人或企业为满足短期资金需求而进行的融资活动。
短期融资主要用于应对短期的流动性问题，帮助个人或企业及时解决资金周转困难。
2.1 短期融资工具短期融资可以通过多种工具来实现，例如：•商业银行贷款：个人或企业可以通过向商业银行借款来满足短期资金需求。
全年财务规划及融资计划
全年财务规划及融资计划
一、全年财务规划
1. 预计全年营业收入万元,同比增长%。
其中,第一季度营收占全年的%;第二季度占%;第三季度占%;第四季度占%。
2. 预计全年净利润万元,同比增长%。
其中,第一季度净利润占全年的%;第二季度占%;第三季度占%;第四季度占%。
3. 加强成本控制,预计全年销售费用率控制在%左右,管理费用率控制在%左右。
4. 继续推进应收账款催收工作,预计全年应收账款周转天数控制在天左右。
5. 根据业务发展需要,预计全年资本性支出万元,用于购买设备、信息化建设等。
二、全年融资计划
1. 预计全年新增银行贷款额度万元,用于补充营运资金。
2. 推进与战略投资者的合作,预计引入战略投资资金万元。
3. 根据股票二级市场情况,适时推进定向增发、配股等融资计划。
4. 加强应收账款管理,提高资金使用效率,降低融资成本。
请您审阅后给予指导意见,我们将据此进一步完善相关财务规划,努力完成全年目标任务。
如果有任何问题,请随时提出,我随时恭候指教。
祝商祺!
李
20年月日。
财务融资工作思路及措施
财务融资工作思路及措施全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务融资是企业发展过程中至关重要的一环，可以帮助企业获得资金支持，实现企业发展的战略目标。
在进行财务融资工作时，企业需要制定有效的思路和措施，以确保融资工作的顺利进行和取得成功。
本文将从几个方面介绍财务融资工作的思路及措施。
一、明确融资目的和需求量在进行财务融资工作前，企业首先需要明确融资的目的和需求量。
企业可以根据自身的发展规划和资金需求量确定需要融资的金额和用途，例如用于扩大生产规模、研发新产品、开拓新市场等。
明确融资目的和需求量有助于企业更好地选择合适的融资方式和渠道，避免浪费时间和资源。
二、选择合适的融资方式和渠道企业在进行财务融资工作时，需要根据自身的情况选择合适的融资方式和渠道。
常见的融资方式包括银行贷款、债券发行、股权融资等，不同的融资方式适用于不同的情况。
企业可以根据资金需求量、资本结构、风险承受能力等因素选择最适合自己的融资方式和渠道。
三、制定完善的融资方案和计划在选择合适的融资方式和渠道后，企业需要制定完善的融资方案和计划。
融资方案和计划应该包括融资的具体金额、用途、期限、利率等关键信息，以及融资后的还款计划和风险评估。
制定完善的融资方案和计划有助于企业更好地把握融资的节奏和方向，确保融资工作的顺利进行。
四、提升企业的融资能力和信誉度在进行财务融资工作时，企业需要不断提升自身的融资能力和信誉度。
企业可以通过加强内部管理、完善财务制度、提升企业形象和信誉度等方式，提升自身在融资市场的认可度和竞争力。
提升企业的融资能力和信誉度有助于吸引更多的融资机构和投资者，为企业带来更多的融资机会和资源支持。
五、积极开展融资活动和沟通在进行财务融资工作时，企业需要积极开展融资活动和沟通。
企业可以通过多种途径和平台，如参加融资展会、举办融资路演、建立融资合作关系等方式，扩大融资的渠道和机会，吸引更多的融资机构和投资者。
积极开展融资活动和沟通有助于企业获取更多的融资资源和支持，实现融资工作的成功。
财务融资的工作计划范文（通用6篇）
财务融资的工作计划范文（通用6篇）财务融资的工作计划范文（通用6篇）光阴的迅速，一眨眼就过去了，相信大家对即将到来的工作生活满心期待吧！是时候抽出时间写写工作计划了。
什么样的工作计划才是好的工作计划呢？以下是小编精心整理的财务融资的工作计划范文，仅供参考，欢迎大家阅读。
财务融资的工作计划篇1时光荏苒，岁月飞逝，不知不觉间20xx年已逐渐离我们远去，崭新的xx年正快步向我们走来。
回首过去的一年，当初对工作有一丝迷茫和质疑的我，自有幸加入财务部融资团队后，在领导的悉心关怀和同事的热情帮助下，坚定了工作的信心、明确了工作的方向、对自己的未来有了一定的规划，这种在人生转轨的关键时期所受的鼓舞，必将使我受用终生。
我于5月底来到公司财务部融资团队工作，由于之前没有接触过融资方面的工作，所以内心还是紧张的，呈现在自己眼前的是完全陌生的工作领域，虽然大学时曾学习过财务方面的专业知识，可对于财务融资工作中的实际运用，自己可以说是完全的门外汉，因此对即将开展的工作既有期待、憧憬也有疑虑和困惑，不知这项工作会带给自己怎样的经历和成长。
部门领导的悉心关照和同事的热情帮助鼓励并激励了我，也让我这个初来财务部工作的新人尽快的融入了自己的角色，完成了角色的转换。
随着不断地向领导和同事学习请教，我了解了财务融资工作在公司整个运转过程中的重要性和必要性，也了解到自己作为其中一员承担着的责任，更明确了要潜心学习、踏实做事、不断提高的自我要求。
从最初的一无所知开始，逐步在为各个融资项目准备相关资料中了解公司的情况和各项目所需资料、流程、如何与相关业务人员联系等，再到自己亲自去负责某一个小的分解项目，如开户、押汇等，在不断的学习和实践中，我也逐渐的积累了相关方面的经验和技巧，得到了锻炼与提高，当然其中也有许多有待完善和继续提高的方面。
总的来说，主要总结为以下几个方面：1、融资项目方面工作情况。
从来到财务部开始最先接触的工作就是为银行提供公司相关资料这一项工作。
公司完整的财务管理流程
公司完整的财务管理流程财务管理是公司运营中至关重要的一部分，它涉及到公司的财务规划、决策、控制和监督等方面。
下面是一个完整的财务管理流程，共分为五个主要步骤：1.财务规划和预算制定：首先，公司需要根据自身的战略目标和市场环境，进行财务规划。
这包括确定公司的财务目标、制定财务预算和预测，以及制定财务战略和策略。
财务规划的关键是合理分配资源，以实现公司的财务目标。
2.资金筹集和资本结构管理：在完成财务规划后，公司需要根据财务需求，进行资金筹集。
这包括选择适当的融资方式，比如银行贷款、发债或股权融资等。
同时，公司还需要管理其资本结构，确保债务和股本之间的平衡，以降低财务风险。
3.财务决策和投资管理：财务决策是指在投资项目、资本支出、分红政策等方面做出的决策。
公司需要评估和选择最具经济效益的投资机会，同时考虑风险和回报。
此外，公司还需要制定投资管理策略，包括项目选择、评估和监督等。
4.财务控制和内部审计：财务控制是确保公司财务活动符合法律法规和内部准则的过程。
公司需要建立和维护一套完善的财务控制系统，包括制定财务政策和流程、建立内部审计机制、检查财务业绩等。
内部审计可帮助公司发现财务风险和问题，并提出改进意见。
5.财务报告和分析：最后，公司需要编制财务报告，向股东、投资者和其他利益相关者提供有关公司财务状况的信息。
财务报告包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
此外，公司还需要进行财务分析，包括比率分析、趋势分析和竞争对手比较等，以评估公司的财务表现和健康状况。
综上所述，一个完整的财务管理流程包括财务规划和预算制定、资金筹集和资本结构管理、财务决策和投资管理、财务控制和内部审计，以及财务报告和分析等步骤。
这些步骤相互关联，共同构成了一个有效的财务管理体系，有助于公司实现财务目标和保持良好的财务状况。
企业应如何进行财务和规划
企业应如何进行财务和规划企业应如何进行财务规划在当今竞争激烈的商业环境中，企业要想实现长期稳定的发展，合理的财务规划是至关重要的。
财务规划就像是企业航行中的指南针，能够为企业指明前进的方向，帮助企业合理配置资源，控制风险，实现盈利目标。
那么，企业应如何进行有效的财务规划呢？首先，企业需要明确自身的财务目标。
这是财务规划的基础，也是指引企业前进的灯塔。
财务目标可以是短期的，比如在一个季度内实现一定的销售额增长或降低成本；也可以是长期的，如在五年内实现资产规模翻倍或进入新的市场领域。
无论是短期还是长期目标，都应该是具体、可衡量、可实现、相关联且有时限的（SMART 原则）。
例如，一家制造企业可能设定在未来三年内将净利润率从目前的 10%提高到 15%，同时将资产负债率控制在 50%以下。
明确了财务目标后，企业需要对自身的财务状况进行全面而深入的分析。
这包括对资产、负债、所有者权益、收入、成本和利润等方面的详细梳理。
通过财务报表分析，如资产负债表、利润表和现金流量表，企业可以了解自己的财务健康状况，发现潜在的问题和优势。
例如，如果资产负债率过高，可能意味着企业面临较大的偿债风险；而如果毛利率较低，可能需要审视成本控制和产品定价策略。
在财务规划中，预算编制是一项重要的工作。
预算可以帮助企业预测未来的收支情况，合理安排资金。
企业需要制定销售预算、生产预算、成本预算、费用预算和资金预算等。
销售预算是起点，它基于市场调研和销售预测，确定未来一段时间内的销售数量和金额。
生产预算则根据销售预算来制定，确定生产的产品数量和所需的原材料、人工等资源。
成本预算和费用预算用于控制企业的成本和费用支出，确保企业在预算范围内运营。
资金预算则是对企业资金的收支进行规划，确保企业有足够的资金来支持业务发展，同时避免资金闲置或短缺。
资金管理也是企业财务规划的关键环节。
企业需要合理安排资金的筹集和使用，确保资金的流动性和安全性。
资金筹集方面，企业可以选择内部融资，如留存收益、折旧等；也可以选择外部融资，如银行贷款、发行债券、股权融资等。
如何进行企业财务规划
如何进行企业财务规划企业财务规划是指企业在达成经营目标的基础上，合理配置资金，有效利用财务资源，做出明智的决策，实现财务持续稳定增长的过程。
在如今日益激烈的市场竞争环境下，企业财务规划的重要性不言而喻。
本文将介绍一些企业财务规划的关键要素和实施步骤，帮助企业实现财务持续增长。
一、明确财务目标企业财务规划的首要任务是明确财务目标。
财务目标一般包括盈利目标、资产目标和偿债能力目标。
通过明确财务目标，企业可以为财务规划的后续步骤提供方向和依据。
二、制定财务预算财务预算是企业财务规划的基础和核心。
首先，企业需要进行市场调研和竞争分析，确定销售额、成本、开支等关键指标。
其次，通过制定财务预算，确定资金需求和流动性安排，确保企业有足够的资金支持运营和投资。
最后，企业需要进行预算执行和监控，及时调整预算方案，并与实际情况进行对比分析，以确保财务目标的实现。
三、有效管理现金流现金流是企业生存和发展的命脉。
企业需要建立科学合理的现金流管理体系，确保资金的流动性和有效利用率。
首先，企业需要制定清晰的收款政策和付款政策，加强应收账款和应付账款的管理，减少逾期和坏账的风险。
其次，企业可以通过优化库存管理、降低存货成本，有效控制现金流出。
此外，企业还可以通过合理的融资和投资决策，优化资金结构，降低财务风险。
四、科学配置资产资产配置是企业财务规划中的重要环节。
企业需要将资金优先投入到具有较高收益和较低风险的项目中，以最大化资产收益。
首先，企业可以通过投资理财等方式将闲置资金进行有效利用，获得更高的投资回报。
其次，企业在进行资产配置时需考虑风险分散和资产多样化，以降低整体风险。
此外，企业还需定期对资产进行评估和调整，确保资产配置的效果和安全性。
五、合理运用财务工具财务工具是企业财务规划中的重要手段。
企业可以通过运用各种财务工具来实现财务目标。
例如，企业可以通过衍生品市场来对冲价格波动的风险；可以利用保险等方式来降低经营风险；可以选择适合的融资方式来降低资金成本等。
企业财务规划
企业财务规划在现代商业环境中，企业财务规划是确保企业可持续发展和实现利润最大化的重要环节。
企业财务规划涉及多个方面，包括预算编制、资本投资决策、融资策略等。
本文将探讨企业财务规划的重要性以及一些常用的方法和策略。
一、企业财务规划的重要性1. 确保资金充足：财务规划能够帮助企业评估预期资金需求，并做出合理的资金配置决策，确保企业能够满足日常运营和发展所需。
2. 优化资源使用：财务规划可以帮助企业评估和优化资源的利用效率，通过合理配置资本、劳动力和其他资源，提高生产效率和降低成本。
3. 风险管理：财务规划可以帮助企业评估和管理风险，制定应对措施，提高企业的抗风险能力。
4. 支持决策制定：财务规划提供了有效的信息和数据支持，帮助企业制定战略和决策，使企业在竞争激烈的市场环境中保持竞争力。
二、企业财务规划的方法和策略1. 预算编制：预算是企业财务规划的基础工具。
通过制定预算，企业能够明确预期收入和支出，并进行资金的合理分配。
预算编制应考虑市场需求、竞争压力以及公司战略目标等因素，以确保预算的合理性和可行性。
2. 资本投资决策：企业在扩大生产规模、更新设备、开发新产品等方面需要做出资本投资决策。
这些决策需要结合财务分析、风险评估和市场前景等因素进行综合评估，以确保投资回报率最大化。
3. 融资策略：融资是企业财务规划中的一项重要内容。
企业可以选择股权融资或债权融资等方式进行资金筹集。
选择适合的融资方式，并根据企业的财务状况和需求进行合理的融资计划。
4. 资金管理：资金管理是企业财务规划的核心内容之一。
通过有效的资金管理，企业可以最大限度地利用资金，提高资金周转效率，并确保企业运营的稳定性和可持续性。
5. 风险管理：企业需要根据自身情况制定风险管理策略。
包括但不限于购买保险、建立风险准备金、多元化经营等方式，以应对各种不确定因素，减少损失和风险。
三、财务规划的注意事项1. 数据准确性：财务规划所依赖的数据应该具有准确性和可信度，以确保规划的有效性和可行性。
融资方案模板范文(精选10篇)
融资方案模板范文随着市场竞争的加剧以及企业发展的需要，融资已经成为了企业发展中不可或缺的一部分。
然而，对于大部分初创企业来说，融资不仅需要足够的准备和策划，也需要合规的融资方案。
在此，我们将为您提供一份融资方案的模板范文，旨在帮助您更好地为企业融资做出准备。
1. 融资方案背景本节需要详细阐述融资目的、融资金额、融资方式、融资期限、拟通过融资解决什么问题、带来的好处及风险，需要强调企业的价值和竞争优势，为投资者产生信心。
2. 公司概况本节内容需准确描述公司的法律体系、经营范围、营收及净利润情况、产权信息、公司管理人员及股东结构、成功案例和荣誉证书等，创造优越的公司形象，为投资者提供足够的信任感。
3. 融资细节本节需详细介绍融资主体、融资用途、融资方式、估值及配股方案、融资风险及对策、投资回报预期和期限等，要给投资者一个清晰的、平衡的融资方案，让他们对融资项目产生浓厚的兴趣与信心。
4. 盈利预测本节必须暴露公司长期发展计划，必须提供完整而详实的财务资料，如成本结构、市场容量、市场份额、盈利预测及资产负债表等，向投资者展示公司的盈利潜力，为融资提供必要的数据。
5. 商业模式本节要介绍公司的核心竞争力及商业模式，并以数据和案例佐证。
同时也要表现出公司团队对未来发展的期望和计划。
6. 经营计划本节要点是提供公司短期和长期发展计划，包括业务扩张计划、市场开发计划、产品开发和研发计划、人力资源计划等，以帮助投资者更好地了解公司发展计划和未来市场前景。
7. 风险与对策本节要梳理可能的商业风险，如市场风险、技术风险、管理风险、竞争风险、法律风险等，同时用有效的对策来应对风险，增加投资者的信心。
总结：融资方案模板范文就是让企业能够把所有有用的信息整理出来，展现出最大的卖点与价值，有了合理的融资方案，公司便可以更顺利地吸引资本方，推动企业发展。
但是，也要注意，具体的融资方案要根据实际情况来制定，要根据企业的发展阶段、市场环境、竞争格局等综合因素来确定。
公司融资的方式主要有哪些
The easiest thing to do is to make simple things complicated, and the most difficult thing to do is to makecomplicated things simple.悉心整理助您一臂（页眉可删）公司融资的方式主要有哪些融资租赁：融资租赁是指出租方根据承租方对供货商、租赁物的选择，向供货商购买租赁物，提供给承租方使用，承租方在契约或者合同规定的期限内分期支付租金的融资方式、银行承兑汇票、不动产抵押、股权转让、提供担保、国际市场开拓资金、互联网金融平台。
一些经营时间比较久的企业，对于公司融资的这种融资模式和方法，以及法律后果等都是比较清楚的。
但是，在市场经济体制下，针对一些刚刚创办公司的年轻人来说，初步进入金融市场肯定对金融市场的规则都是不太了解的，因此公司在选择融资方法的时候也比较迷茫。
下面就为大家详细介绍一下，公司融资的方式主要有哪些?公司融资的方式主要有哪些?1、银行定期贷款银行是特许企业最主要的融资渠道。
按资金性质，可分为流动资金贷款、固定资产贷款和专项贷款三类。
专项贷款通常有特定的用途，其贷款利率一般比较优惠，贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
其中，定期(质押)贷款是银行与特许人签定的一种正式合同，约定特许人在特定时期(贷款期限)内使用一定量的资本(本金)并支付既定比例的利息。
这种贷款一般要求按月归还部分本金和利息，或允许采用贷款偿还方式付款，即贷款期间仅偿还部分本金，到期时偿还一笔金额较大的贷款。
通常，这种贷款一般要求提供抵押物(土地、建筑不动产、设备或其它固定资产)，如果特许人不能按规定还贷，银行将没收这些抵押物。
2、融资租赁融资租赁又称金融租赁，是一种新的产品营销和资产管理的运作模式，也是一种资产性资金融通方式。
它是所有权与使用权之间的一种借贷关系，即出租人(所有者)在一定期间内将租赁物租给承租人(使用者)使用，承租人则按租约规定分期付给一定的租赁费，到期取得该租赁物的所有权。
企业财务规划中的长期资金需求与融资方式
企业财务规划中的长期资金需求与融资方式在企业的财务规划中，长期资金需求是一项关键考虑因素。
企业需要长期资金来支持其运营、扩大业务范围和实现发展目标。
为了满足这些资金需求，企业可以选择多种融资方式。
本文将探讨企业财务规划中的长期资金需求以及可行的融资方式。
一、长期资金需求分析企业的长期资金需求通常用于资本投资、固定资产购买、研发与创新、并购与扩张等方面。
在规划企业的财务策略时，首先需要对这些需求进行详细的分析。
1. 资本投资企业在实现业务增长、改善市场竞争力时，需要进行资本投资。
资本投资可以是在新项目、新产品研发、市场拓展、技术改进等方面进行的投资。
2. 固定资产购买企业为了提高生产能力和效率，通常需要购买大量的固定资产，如生产设备、办公设备、土地等。
这些资产的购买需要大量的资金。
3. 研发与创新企业如果想在激烈的市场竞争中立于不败之地，就必须注重研发和创新。
研发新产品、新技术需要大量的资金支持。
4. 并购与扩张企业通过并购与扩张可以加速市场份额的增长，提高企业的规模和竞争能力。
并购和扩张需要资金来收购其他企业或者开拓新的市场。
二、融资方式选择企业在满足长期资金需求时，可以选择多种融资方式来获取资金。
以下是几种常见的融资方式。
1. 自有资金自有资金是指企业通过内部积累的利润、股东的注资以及收回的贷款等形成的资金。
这种融资方式不会增加公司的负债，但可能会限制公司的扩张速度。
2. 贷款融资企业可以通过商业银行、非银行金融机构等渠道获得贷款。
贷款是一种常见的融资方式，企业可以根据不同的需要选择长期贷款或短期贷款。
3. 债券发行债券发行是企业通过出售债券来筹集资金。
债券是一种固定收益的投资工具，可以吸引投资者来购买，为企业提供资金。
债券可以是公司债、政府债等。
4. 股权融资企业可以通过发行股票来筹集资金。
此举会将一部分企业股权出售给投资者，为企业提供一定数量的资金。
股权融资可以通过股票市场或私募股权交易进行。
财务规划与融资策略
• 内部融资定义：指企业通过自身经营活动积累的资金来进 行融资的方式。
内部融资
自主性高
企业可以根据自身需求和情况灵活安 排融资。
融资成本低
内部融资的资金成本较低，因为资金 来源于企业的经营活动。
内部融资
• 风险低：内部融资不会增加企业的负债，从而降 低财务风险。
内部融资
财务规划工具与技术
现金流量表
总结词
现金流量表是反映企业一定时期内现金流入和流出的财务报表，通过现金流量表 可以了解企业的现金来源和用途，评估企业的流动性状况和偿债能力。
详细描述
现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，分别反映企业的日常 经营、投资和融资活动所产生的现金流量。通过分析现金流量表，可以了解企业 的经营状况和财务状况，预测企业未来的现金流量和财务状况。
财务规划与融资策略
• 财务规划概述 • 财务规划工具与技术 • 融资策略 • 财务风险管理 • 实际案例分析
01
财务规划概述
定义与目标
定义
财务规划是一个系统性的过程， 旨在帮助个人或组织实现其财务 目标。
目标
通过制定合理的财务计划，确保 个人或组织在未来能够实现财务 安全、稳定和增长。
财务规划的重要性
财务比率分析
总结词
财务比率分析是通过比较和分析财务报表中 各个项目的相对数，来评估企业的财务状况 和经营绩效的一种方法。
详细描述
财务比率分析包括流动比率、速动比率、存 货周转率、应收账款周转率、总资产周转率、 毛利率、净利率等指标，这些指标可以从不 同角度反映企业的财务状况和经营绩效。通 过财务比率分析，可以了解企业的偿债能力、 营运能力和盈利能力等方面的情况，为企业 决策提供重要的参考依据。
企业应如何规划长期财务战略
企业应如何规划长期财务战略在当今竞争激烈的商业环境中，企业的长期发展离不开合理且有效的财务战略规划。
长期财务战略如同企业航行的指南针，指引着企业在复杂多变的经济海洋中稳健前行，实现可持续的价值增长。
那么，企业究竟应如何规划长期财务战略呢？首先，企业需要明确自身的长期发展目标。
这是规划财务战略的基石。
企业的发展目标可能包括市场份额的扩大、产品线的拓展、技术创新的推进、品牌影响力的提升等。
例如，一家科技企业可能将目标设定为在未来五年内成为行业内的技术领导者，并占据一定的市场份额；一家制造业企业可能希望在十年内实现生产流程的智能化升级，提高生产效率和产品质量。
只有清晰地确定了这些长期目标，企业才能据此制定相应的财务战略。
接下来，企业要对自身所处的内外部环境进行全面深入的分析。
外部环境包括宏观经济形势、行业发展趋势、政策法规变化、竞争对手状况等。
宏观经济形势的波动会影响企业的融资成本和市场需求；行业发展趋势决定了企业未来的增长空间和竞争格局；政策法规的变化可能给企业带来新的机遇或挑战；竞争对手的策略和实力则直接影响企业的市场地位。
内部环境分析则涵盖企业的财务状况、资源配置、核心竞争力、管理水平等方面。
了解企业的财务状况，如资产负债表结构、现金流状况、盈利能力等，有助于评估企业的财务健康程度和承受风险的能力。
分析企业的资源配置，包括人力资源、物质资源和技术资源等，能够发现资源是否得到了合理有效的利用。
明确企业的核心竞争力，如独特的技术、优质的产品或服务、高效的运营模式等，有助于在规划财务战略时突出优势，提高竞争力。
评估企业的管理水平，包括财务管理、风险管理、战略执行能力等，能够发现潜在的问题和改进的方向。
在明确了目标和分析了环境之后，企业需要制定具体的财务战略。
这包括投资战略、融资战略和股利分配战略等。
投资战略方面，企业需要决定将资金投向何处，以实现长期的价值增长。
这可能涉及固定资产投资，如新建厂房、购置设备等，以扩大生产规模；也可能包括无形资产投资，如研发投入、品牌建设等，以提升企业的核心竞争力；还可能包括并购投资，通过收购其他企业来实现快速扩张或整合产业链。
实现长期财务规划的步骤与方法
定期调整投资组合
定期评估投资组合的表现
定期评估投资组合的表现可以帮助投资者了解投资组合是否实现了预期的财务目 标，以及是否需要进行调整。
适时调整投资组合
根据市场环境和个人情况的变化，适时调整投资组合可以优化投资组合的表现， 提高实现财务目标的可能性。
CHAPTER
04
监控和调整财务规划
定期评估财务状况
01
通过规划每月的储蓄金额，可以确保有足够的资金应对未来的
生活和紧急情况。
投资组合多样化
02
通过分散投资，降低单一资产的风险，提高整体投资组合的稳
定性。
保险保障
03
购买适当的保险，如人寿保险、健康保险和财产保险，以应对
潜在的经济风险。
实现财务目标
设定明确的财务目标
明确个人或家庭的长期财务目标，如购房、退休储蓄等。
多样化投资组合
通过选择不同类型的投资产品，如股票、债券、基金、房地产等，可以进一步 分散风险，降低整体投资组合的波动性。
选择适合的投资产品
了解自己的风险承受能力
选择适合自己的投资产品需要考虑个人的风险承受能力、投资期限和财务目标。
考虑投资产品的收益与风险
在选择投资产品时，需要权衡收益与风险的关系，选择那些在风险可控的条件下能够实现财务目标的投资产品。
保持学习和更新知识
不断学习新的财务知识和技能，以适应不断变化的经济环境。
CHAPTER
02
制定长期财务规划策略
确定财务目标
如退休规划、遗产规划等 。
如支付子女的大学学费、 购买第二套房子等。
如购买一辆新车、支付一 年的旅行费用等。
短期目标
中期目标
长期目标
分析当前财务状况
一个公司融资有哪些渠道和方式
⼀个公司融资有哪些渠道和⽅式公司发展受限于资⾦的时候，为了能够让公司正常的发展下去，很多公司都会通过融资的⽅式来解决它⾯临的困难。
⽽针对公司融资⽬前也有多种⽅法或是渠道，那么，⼀个公司融资有哪些渠道和⽅式?店铺⼩编详细告诉你有关知识。
公司融资有的渠道和⽅式融资⽅式，即企业融资的渠道。
它可以分为两类：债务性融资和权益性融资。
债务性融资包括银⾏贷款、发⾏债券和应付票据、应付账款等，后者主要指股票融资。
债务性融资构成负债，企业要按期偿还约定的本息，债权⼈⼀般不参与企业的经营决策，对资⾦的运⽤也没有决策权。
债务融资可分为营运资本融资与资本性⽀出融资，其优点是借⼊资⾦并在有还款能⼒的适当时候偿还给债权⼈。
债务融资的主要渠道有朋友、银⾏及其他⾦融机构。
营运资本负债融资(流动资产——流动负债)，⼀般是借⼊短期负债，购买存货⽀付应付账款，如果特-许⼈必须通过增加存货和给员⼯加薪来实现更⾼的销售和利润，这种融资⽅式往往就⼗分合适和必要。
营运资本负债融资⼀般是从银⾏贷款、信⽤社或信⽤合作社获得，它是短期的。
资本性⽀出融资(⼟地、建筑、设备及固定资产)，是通过签订长期债务合同获得。
在特-许企业启动市场扩张或重组时，尤其要进⾏资本性⽀出融资。
资本性⽀出融资的主要渠道有商业银⾏、风险资本、制造商、寿险公司及其他商业贷款⼈。
债务融资通常有银⾏贷款、股票融资、债ā融资及融资租赁等⽅式。
较适合⽬前国内特-许企业进⾏债务融资的是银⾏定期(质押)贷款和融资租赁。
特-许⼈可根据种类和要求的不同，来取得改善经营或拓展市场所需的资⾦。
1、银⾏定期贷款银⾏是特-许企业最主要的融资渠道。
按资⾦性质，可分为流动资⾦贷款、固定资产贷款和专项贷款三类。
专项贷款通常有特定的⽤途，其贷款利率⼀般⽐较优惠，贷款分为信⽤贷款、担保贷款和票据贴现。
其中，定期(质押)贷款是银⾏与特-许⼈签定的⼀种正式合同，约定特-许⼈在特定时期(贷款期限)内使⽤⼀定量的资本(本⾦)并⽀付既定⽐例的利息。
财务管理转投融资方案设计
财务管理转投融资方案设计背景与介绍财务管理是对企业所有经济事务的记录、归纳、分析、决策、监督和控制。
现代业务中，财务管理已经超越了传统的财务会计，包含了财务战略规划、融资、投资、资本运作等多方面内容；而投融资则是一种通过资本市场融资，完成企业向投资或融资等方面转变的方式。
因此，将财务管理与投融资相结合，设计出能够有效实现企业发展的财务管理转投融资方案，成为商界领袖们应该考虑的重要问题。
方案设计第一步：明确需求、目标及现状在制定财务管理转投融资方案之前，首先需要明确企业的需求和目标，以及现状与问题。
需要弄清楚的问题包括：•公司是否需要融资？如果需要，通常涉及多少资金？•公司目前的现金储备足够吗？•公司的盈利能力如何？是否有稳定的收入来源？•公司的资产负债表处于什么状态？是否需要进行资产重组，以改善经营状况？第二步：制定财务管理转投融资方案制定财务管理转投融资方案需要考虑多个因素。
下面列出的是一些可能需要考虑的因素：•鉴定合适的融资方式：可以考虑以股权投资、债权融资或混合方式为主要融资方式，要结合公司的财务状况和市场情况来选择恰当的方式。
•决定投资组合：根据公司需求和目标，寻找合适的产品和市场来投资，例如股票、债券、房地产等，以期获得更高的回报。
•制定管理制度：企业需要对投融资制定完善的管理制度，准确记录投融资中资金的流向，建立完整的投融资管理档案，整合与完善企业财务内部管理体系。
•监控风险：财务管理转投融资方案过程中必须对投资风险进行评估，整体规划风险防控机制，减少企业投资风险。
•关注税收问题：财务管理转投融资方案设计需注意对投资收益中应付的税收进行规划和预估，以便在税法法律范畴内实现优化。
第三步：执行和监测制定一个可行的和可操作的财务管理转投融资方案只是第一步。
重要的是落实和监测方案，以确保它可以顺利实施。
应该建立一套监测机制，对方案的实施情况、投资回报率、风险评估、成本管理、盈利能力等进行监测，以及定期对方案进行评估、调整。
企业财务策划方案
企业财务策划方案一、引言企业财务策划是指企业为实现自身发展目标，通过科学合理的财务管理和决策，制定出一系列财务规划和方案的过程。
本文将针对企业财务策划方案展开论述，从财务目标、预算管理、投资决策、融资策略等方面进行分析和阐述。
二、财务目标企业财务目标是企业财务策划的核心，它直接关系到企业的经营和发展。
财务目标应该与企业的战略目标相一致，主要包括盈利能力、流动性、偿债能力、成长性等方面。
在财务策划中，企业应该明确具体的财务目标，并制定相应的措施和策略来实现这些目标。
三、预算管理预算管理是企业财务策划中的重要环节，它通过制定预算计划和控制预算执行，实现企业财务目标。
预算管理主要包括预算编制、预算执行和预算控制三个方面。
在预算编制阶段，企业应该根据财务目标和经营计划，制定出合理的预算计划；在预算执行阶段，企业应该严格按照预算计划执行，并及时调整预算方案；在预算控制阶段，企业应该建立有效的预算控制机制，对预算执行情况进行监控和评估。
四、投资决策投资决策是企业财务策划中的重要环节，它直接关系到企业的长期发展。
在进行投资决策时，企业应该综合考虑投资项目的收益性、风险性、时效性等因素，并通过投资评估和风险管理等手段进行科学分析和决策。
同时，企业还应该建立完善的投资决策流程和机制，确保投资决策的科学性和有效性。
五、融资策略融资策略是企业财务策划中的重要内容，它关系到企业的资金来源和资本结构。
企业在制定融资策略时，应该根据自身的财务状况和发展需求，选择合适的融资方式和渠道，确保融资成本的控制和融资效果的最大化。
同时，企业还应该注重融资风险的管理，通过合理的风险分散和风险控制，降低融资风险对企业的影响。
六、总结企业财务策划是企业管理的重要组成部分，它对企业的发展起着关键性的作用。
在财务策划中，企业应该明确财务目标，制定合理的预算计划，科学决策投资项目，选择适当的融资方式，以实现企业的长期发展目标。
同时，企业还应该注重财务风险的管理，通过合理的财务管理和控制，确保企业财务稳健和持续发展。
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销售总额确定法
外部融资需求=预计总资产－预计总负债 －预计所有者权益
8
销售总额确定法
1．确定销售百分比
２．计算预计销售额下的资产和负债。 ３．预计留存收益增加额。 ４．计算自由融资来源。
9
实例分析
1.某企业2007年实际利润表及相关 项目与销售的百分比如下，试预计 2008年的利润表并规划留用利润。
3
（二）长期财务规划的意义
（１）它是融资计划的前提； （２）它有助于改善公司的投资决策； （３）它是应对风险的一种有效方法。
4
（三）长期财务规划的基本步骤
1、销售规划； 2、预计需要的资产； 3、预计相关的费用和保留盈余； 4、预计计划期内所需的资金。
5
（四）长期财务规划的主要方法
29
（三）租赁融资
融资租赁集融资和融物为一体，与传统 的筹资购买所需资产相比，有着独特的 优势。
１．筹资成本相对低。 2． 还款的灵活性。 3． 拥有税收筹划的空间。
30
（四）普通股融资
普通股融资具有以下优点： 有利于维持公司长期稳定的发展； 公司没有定期支付股利的负担； 增强公司的举债能力。
23.6 20.4 0.2
3
税后利润
270000
12
2.某公司2007年12月31日的资产负债表如下：
资产
期末数
负债与所有者权益 期末数
现金
10000
应付账款
10000
应收账款
30000
应付费用
20000
存货
60000
短期借款
50000
固 定 资 产 净 80000 值
长期借款 实收资本
40000 40000
11
2008年预计利润表
项目
营业收入 减：营业成本
营业费用 营业利润 减：管理费用
财务费用 税前利润 减：所得税
金额
15000000 11400000
60000 3540000 3060000
30000 450000 180000
占销售收入的 百分比(%)
100 76 0.4
2008年预计数 18000000
销售百分比法------假设费用、资产、
负债与销售收入存在稳定的百分比关系， 根据预计销售额和相应的百分比预计资 产、负债和所有者权益，然后利用会计 等式确定融资需求量。
6
销售百分比法是建立在两个假设基础之上：
在实践中，销售百分比法有两种操作办法： 一是销售总额确定法； 二是销售增量确定法。
留存收益
20000
资产合计
180000
负债与所有者权益 180000 合计
13
该公司2007年的销售收入为200000元， 现在还有剩余生产能力，增加收入不需 要增加固定资产的投资。假如销售净利 率为12%，净利润的60%将分配给投资 者，如果2008年销售收入提高30%。 要求：规划2008年需要对外筹集的资金 量。
（1）降低融资成本。 （2）吸引投资者． （3）行权后公司债务继续保留． 设条件
22
平衡增长的资产、负债和股东权益的关 系如下所示：
年初资产1000万元＝负债400万元+年初股东权益600 万元
新增资产支持新增销售100万元 新增负债40万元+新 增股东权益60万元
23
S0×g×A0/S0＝S0×(1+g)×P×(1-d)＋
S0×(1+g)×P×(1-d)×D/E
33
（五）可转换债券融资
２．有助于公司规划资本成本．
可转换债券票面利率一般低于普通债券 票面利率，并且在转换为股票时，不需 要额外的融资费用，有助于公司降低筹 资成本。但是，转换为股票后，公司需 要承担较高的权益成本，并会导致公司 加权平均资本成本上升。
34
（六）认股权证融资
对发行公司来说，发行认股权证有以下 利弊。
资产
期末数
负债与所有者权益 期末数
现金
应付账款
应收账款
应付费用
存货
短期借款
固定资产净 值
长期借款 实收资本
留存收益
资产合计
负债与所有者权益 合计
17
销售增量确定法
这种方法也称公式法，其财务规划模型 （Financial-Planning Model ）为：
外部融资需求（External Funds Needed, EFN） =（增量销售×资产占销售百分比）－（增量 销售×负债占销售百分比）－[预计销售总额 ×预计销售净利率×（1－预计现金股利支付 率）]
可持续增长率的计算公式为：
g(可持续增长率) P(1 d)(1 D / E) A P(1 d)(1 D / E)
25
可持续增长率 ROE（ 1 d）
1 ROE (1 d)
其中，ROE为净资产收益率。
26
二．长期融资方式
长期借款融资 债券融资 租赁融资 普通股融资 期权融资
27
10
2007年利润表
项目
金额
营业收入 减：营业成本
营业费用 营业利润 减：管理费用
财务费用 税前利润 减：所得税
15000000 11400000
60000 3540000 3060000
30000 450000 180000
税后利润
270000
占销售收入的百分 比(%) 100 76 0.4 23.6 20.4 0.2 3
公司长期财务规划及融资方式
长期财务规划 长期融资方式
1
一．长期财务规划
财务规划是为公司未来的发展确立财 务目标，分析公司目前的财务状况与既 定目标之差距，指出公司为达到目标应 采取的行动。
2
（一）长期财务规划的涵义
长期财务规划主要是指对公司未来融 资需要量的估计与筹划，它是从融资需 求角度，通过公司未来销售增长、投资 增长与财务收支等之间的相互平衡，来 分析、预测和判断公司融资缺口，以合 理安排融资需要量与融资方式。
31
（四）普通股融资
普通股融资也有不足：
新股东的加入可能会分散公司的控制 权。
普通股的资本成本较高
32
（五）可转换债券融资
１．为投资者提供分享公司利润的机会． 可转换债券对投资者的吸引力体现在两
个方面：一方面使投资者获得固定收益， 一方面为投资者提供转股选择权，使其 拥有分享公司利润的机会。
18
（五）增长与财务需求的关系
从资金来源上看，企业增长的实现方式 有三种：
1、完全依靠企业内部资金增长。 2、主要依靠外部资金增长。 3、平衡增长。
19
平衡增长
平衡增长。就是保持目前的财务结构
和与此有关的财务风险，按照股东权益 的增长比例增加借款，以此支持销售增 长。
20
可持续增长率：是指不增发新股并 保持目前经营效率和财务政策条件 下公司销售所能增长的最大比率。
＋
(S0×g×L0/S0)，
则可持续增长率为：
g ＝ P×(1 － d)(1+D/E)∕〔(A0/S0) －(L0/S0)－P×(1－d)(1+ D/E)〕
24
如果不考虑自然负债增长，仅考虑留存收益增 加和外部债务增加支持销售增长，则满足：
S0×g×A0/S0 ＝ S0×(1+g)×P×(1-d) ＋ S0×(1+g)×P×(1-d)×D/E
（一）长期借款融资
与其它长期负债相比，长期借款融资速 度快、成本低，并且因可以直接与银行 协商具体借款条件，借款弹性大，可发 挥财务杠杆作用。但是，长期借款的限 制性条款较多，筹资风险也较高。
28
（二）债券融资
债券筹资既有优点又有缺点． 其优点主要表现在：债券成本较低；可 利用财务杠杆；保障股东控制权；筹资 具有一定的灵活性． 其缺点主要表现在：财务风险高；限制条 件多；融资额有限等．
14
1、找出敏感项目 现金、应收账款、存货、应付账款、应付费
用 2、计算收入增加
3、计算敏感资产总额占销售收入的百分比
4、计算敏感负债总额占销售收入的百分比
15
５、计算收入增加引起负债自发增加 ６、计算收入增加引起资产增加 ７、计算留存收益增加 8、外部融资额
16
某公司2008年12月31日的预计资产负债表