经营预测
经营预测_
③根据计算表的数值，代入最小二乘法公式 中，计算a与b的值。
④将a与b的值代入公式y=a+bx，得出预测 结果：
y=a+bx=-12.06+0.313×180=44.28（万只）
a与b计算公式的修正
由于自变量x为时间变量，其数值呈单调递增，形 成等差数列，所以，可对时间值进行修正，令 ∑x=0，以简化回归系数的计算方法。则上述计算 公式可简化为：
布朗认为时间序列的态势具有稳定 性或规则性，所以时间序列可被合 理地顺势推延；他认为最近的过去 态势，在某种程度上会持续到未来 ，所以将较大的权数放在最近的资 料。
指数平滑法实质上也是一种加权平 均法，计算的是指数平滑平均数。
其计算公式如下：
• 式中，St为t期的销售预测值；St-1为t期上一期的销售预 测值；Xt-1为t期上一期的销售实际值；a为满足0<a<1条
根据上表所述资料，采用简单平均法预 测7月份的销售额。
算术平均法的假设前提是过去怎样，将来 也会怎样发展，将来的发展是过去的延续 。
当各历史时期的销售量呈现增减趋势时， 采用算术平均法进行预测销售就不妥当了 ，因为算术平均法把每个观察值看成同等 重要，不能体现这种增减趋势。
加权平均法
在销售预测中，由于市场变化较 大，一般来说，离预测期越近的 实际资料对其影响越大，离预测 期越远的实际资料对其影响越小 。
• 试算法。根据具体时间序列情况，参照经验判断法，大致确定额定的取值 范围，然后取几个α值进行试算，比较不同α值下的预测标准误差，选取 预测标准误差最小的α。
某企业2012年1-6月份的销售额 如表1所示。
例题
指数平滑法
经营预测
销售量（件） 1200 1000 1300 1200 1170 1350
则预测7月份的销售量如下：
月份（x) 销售量（y) t(修正的x)
ty
tt
1
1200
-5
-6000
25
2
1000
-3
-3000
9
3
1300
-1
-1300
1
4
1200
1
1200
1
5
1170
3
管理会计学
经营预测： 是根据历史资料和现在的信息，运用一
定的科学预测方法，对未来经济活动可能产 生的经济效益和发展趋势做出科学的预计和 推测方法。 经营预测的对象：
包括对产品销售市场、产品生产成本、 利润以及资金需要量等方面的预测。 经营预测的内容：
销售预测 成本预测 利润预测 资金需要量预测
第一节 销售预测
第一节 销售预测 二、定量销售预测
1.趋势预测分析法 ➢加权平均法：
n
Y Wi X i i 1
权数的确定：
(1)
Wi 1
(2) W1 W2 W3 Wn
第一节 销售预测 二、定量销售预测
1.趋势预测分析法
➢ 加权平均法：
n
Y Wi X i
i 1
例：某企业1—6月份实现销售情况如下：
修正时间序列，使 x 0
若n为奇数，则取中间一项为0，间隔为1， 确定修正的x值；
月份（t)
1
2
3
4
5
6
7
x
-3
-2
-1
0
1
2
3
若n为偶数，则取中间相邻两项为-1和+1， 间隔为2，确定修正的x值；
经营预测
1．对产品的调查 主要是摸清产品估计的寿命周期以及目前本企业产品所处的阶 段。
任何产品都有一个从开发、发展到饱和、衰亡的过程，这个过 程通常称为产品的寿命周期。 产品的寿命周期大致可以分为四个阶段：投产试销期、成长期、 饱和期和衰退期。不同的阶段，产品的销售量和销售价格都有较大 的差异。 一般来说，从投产试销期到成长期，产品的销售量是快速增长 的，销售价格也比较高，到饱和期，产品的销售量趋向稳定，因为 市场竞争的加强和技术的成熟，产品的价格也会随之下降，到了衰 退期，产品的销售量和销售价格都会有所下降。 随着科学技术的迅速发展，产品更新换代越来越快，其市场寿 命周期也越来越短。 因此，对产品的寿命周期及其所处阶段进行调查十分必要，这 是企业制订经营计划、确定经营战略的基础。
们之间的规律性联系作为预测的依据。
这类方法主要有回归分析法、相关分析法等。
4.1.6
经营预测的内容
1．销售预测。
2．资金需要量预测。
3．成本预测。
4．利润预测。
4.1.7 预测的特点
1．预测具有一定的科学性。 因为预测是根据实地调查和历史统计资料，通过一定 的程序和计算方法，推算未来期的经营信息，所以基本上 能反映经营活动的发展趋势。 从这一角度来说，预测具有一定的科学性。
“凡事预则立，不预则废”，企业要在激烈的市场竞 争中立于不败之地，就必须具备“鉴往知来”的能力。 1．经营预测是企业进行经营决策的基础和依据 2．经营预测有利于提高企业的竞争能力 3．经营预测是企业进行科学管理的基础
4.1.2 预测的理论依据
预测不是猜测，预测建立在一定的理论基础之上，并 运用科学手段和方法，推断未来发展趋势。 1．可知性原理（规律性原理）辩证唯物主义认为，
②方法步骤： ａ.明确预测目标。
05章_经营预测
第五章经营预测【引言】在激烈的市场竞争中，企业若想立于不败之地，不但需要熟知企业现有的内部条件和外部环境，而且必须通过对已经发生和正在发生的各种情况的分析，科学的预知未来将要发生的经济活动的某些情况。
预测分析正是运用一定的专门方法，对企业的经营活动进行科学的估计和推测的一种分析方法。
科学的经营预测是企业做出最佳规划与决策的基础。
本章主要介绍经营预测的基本理论与基本方法及其在实际中的应用，在简要介绍经营预测意义、程序和方法的基础上，重点介绍销售预测、成本预测、利润预测的各种专门方法。
第一节经营预测概述预测（forecast）是指根据过去和现在的情况和资料对未来事物的发展变化趋势所作的预计和推测。
预测的主要特点是根据已知推测未知，用过去、现在预计未来。
在人类社会的发展过程中，人们很早就认识到预测是关系到未来发展的大事，但早期往往是凭经验和直觉进行预测，或者说猜测。
但由于未来不确定性的存在以及现代经济生活的日趋复杂，人们不断总结经验，认识事物的发展规律，把现代科学技术，特别是数理分析的方法运用到预测中，建立起科学的预测方法，使预测技术经历了由简单到复杂、由低级向高级的进化阶段，其中也包括经营预测。
所谓经营预测，是指企业根据现有的经济条件和掌握的历史资料，运用专门的方法，对生产经营活动的未来发展趋势和状况做出科学的预计和测算的过程。
一、经营预测的意义企业实行科学的经营管理，就必须按客观的经济规律进行经营活动，开展科学的经营预测。
一方面，任何经营活动不论其繁简程度如何，都有一定的规律可循，并且这些规律性也能为人们所认识和掌握；另一方面，现代科学技术的发展为在经营预测中应用的现代数学方法和电脑技术创造了条件，提供了必要的物质基础。
可以认为，经营预测是认识企业经营活动的一种科学方法，也是企业进行科学管理的重要手段。
1、经营预测是进行经营决策的主要依据企业经营成败的关键是决策，而决策的基础是科学预测。
预测直接为决策服务，是决策的先导和前提。
资产评估师 cpv 评估相关知识-经营预测与全面预算的概述
第05讲经营预测与全面预算的概述第四节经营预测知识点：经营预测1.经营预测含义：经营预测是指根据历史资料和现在的信息，运用一定的科学预测方法，对未来经济活动可能产生的经济效益和发展趋势作出科学的预计和推测的过程。
2.经营预测的方法（1）定量预测法。
定量预测法，是指根据过去比较完整的统计资料，运用数学方法进行数据处理，建立能够反映有关变量之间规律性联系的各种预测模型，通过对预测模型的计算，预计未来事务状态的方法。
根据对不同变量因素的分析，可分为趋势分析法和因果关系分析法。
（2）定性预测法。
定性分析法是在缺乏完备的历史资料或有关数据，或者在没有明显数量关系的条件下，由专业人员根据个人经验，结合预测对象的特点，进行综合分析,对事物未来状况和发展趋势作出推测的一类预测分析方法。
知识点：销售预测含义：销售预测是根据产品的历史销售资料和市场需求变化的情况，运用一定的预测方法，对其在未来某一时期的销售量（额）进行科学的推断和预计。
1.销售预测的定性分析法1）调查分析法2）德尔菲法3）集合意见法【例题·单项选择题】（2018年）下列各项销售预测方法中，属于定性预测方法的是（）。
A.因果关系预测法B.德尔菲法C.加权平均法D.指数平滑法『正确答案』B『答案解析』销售预测的定性分析法包括调查分析法、德尔菲法和集合意见法。
2.销售预测的定量分析法1）趋势分析法①算术平均法：预计销售量（额）＝各期销售量（额）之和÷期数②加权平均法：权数的选择遵循“近大远小”的原则，计算公式：式中，Y为加权平均数；W i为第i个观察值的权数；×i为第i个观察值；n为观察值个数。
应该满足下列两个条件：【教材例3-8】昆仑公司1～6月电视机的销售量情况如表3-1所示：表3-1昆仑公司1-6月电视机的销售量单位：台假设依据资料，用加权平均法预测7月电视机销售量时，规定n＝6、W 1＝0.1、W 2＝0.1、W 3＝0.1、W 4＝0.2、W 5＝0.2、W 6＝0.3,则7月电视机销售量预测为：＝450×0.1＋460×0.1＋480×0.1＋500×0.2＋510×0.2＋530×0.3＝500（台）③指数平滑法：含义：指数平滑法是在加权平均法基础上发展起来的一种时间序列预测法，计算的是指数平滑平均数。
第四章经营预测
• 2．定性预测分析法
• 定性分析法又称非数量分析法，是指由熟悉业务情况的 有关方面的专业人员根据个人的知识和经验，结合预测 对象的特点进行综合分析，对事物的未来状况和发展趋 势做出推测的一类预测方法。该种方法的优点是省时省 力，但也有容易受主观判断影响和预测结果不精确等缺 点。
经营预测的方法（第一节重点） 算术平均法 移动平均法 加权平均法 平滑指数法 本量利分析法 投入产出法 回归分析法
第三节成本预测
• （二）影响因素 • 内部因素： 1、产品成本构成要素的水平 2、存货计价方法 3、产品生产技术 外部因素： 1、宏观经济状况 2、市场供求与竞争环境 3、通货膨胀水平及币值变动
第三节成本预测
二、成本预测的方法 (一）历史资料分析法P75 • 成本预测中的历史资料预测法是在掌握有关历史资料的基
础上，建立总成本模型y=ax+b，利用销售量的预测值x，
预测出未来总成本和单位成本水平的预测方法。模型中的 a表示固定成本总额，b表示单位变动成本，它们确定的常
用方法主要有高低点法、直线回归分析法等。
例：4-6，4-7
第三节成本预测
• 2．因素预测法【例4-8】
• 因素预测法是指以基年实际产品成本为基础，通过分析研究与单位成 本变动有关的经济因素、生产技术、工艺等因素的影响，预测单位产 品成本变动趋势的一种方法。 • 单一因素预测法： Y=c（1-ax） Y表示预测期的产品单位成本，c表示过去实际单位成本，a表示某一成本 项目在单位成本中所占的比重，x表示预测期内该成本项目受某一技 术经济因素影响变化率
第二节 销售预测
（3）移动加权平均法
在简单移动平均法的基础上，还可按照各期与销售预测期的远近加上不 同的权数，求出加权移动平均数。在计算过程中通常采用自然数作为权 数。其计算公式为
管理会计05预测分析
计算公式为：
Y=a+bX
预测计划期产品总成本（Y）=∑af+∑bfX
预测计划期产品单位成本=
Y X
加权平均法适用于企业的历史成本资料具有详细的固 定成本总额和单位变动成本的数据；否则就只能采用 其他的方法。
年份 固定成本总 额a
2019年 80000元 2019年 85000元 2019年 90000元
∑Y=840 ∑XY=52 ∑X2=70
aYbXY 840140
n
n6
nXYXY b
nX2 (X)2
XX2Y57200.74
∴Y=a+ b x=140+0.74×7=145.18（万斤） （注意这里的间隔期的确定为7）
观察期
2 3 4 5 6 n=6
间隔期 销售量 XY
=134×0.2+146×0.3+144×0.5= 142.6(万斤）
三、指数平滑法
指数平滑法实质上也是一种加权平均法。导入平 滑系数α。
选取α值大于0，小于1，一般取值从0.3至0.7之间。 选取的平滑系数越大，则近期实际数对预测结果 的影响越大；选取的平滑系数越小，则近期实际 数对预测结果的影响越小。指数平滑法计算公式 为：
根据上述∑X=0的确定
a与b的值的公式可简化为：
aYbX Y
n
n
nXYXY XY
b
nX2(X)2 X 2
当实际观察的期数为偶数，取X的间 隔期为2。
观察期
间隔期（X）
1
-5
2
-3
3
-1
4
1
5
3
6
5
n=6
∑X=0
第四章经营预测
二、因素分析法：是在本期已实现的利润水平的基础上，充分估 计预测期影响产品销售利润的各因素增减变动的可能，来预测企业下 期产品销售利润的数额。
（一）预测产品销售量变动对利润的影响
因销售量变动而 增 减 的利 润 额
=
预测下期产 品销售成本－
步骤
1.预计利润表
• 预计销售引起的留用利润增长产生的资金供 应；
2.预计资产负债表
• 预计销售引起的资产需要量和自动产生的流 动负债增加的资金供应量
3.预计需要外部筹资量
• 总资金需要量-自动产生的资金供应量
步骤一：预计利润表
1.确定利润表各组成成分占销售收入百分比 2.依据预计销售收入确定预计税后利润 3.依据留用利润的比例确定预计留用利润
计结构、生产技术条件和工艺方法，对影响人力、物力消耗的各项因
素进行技术测试和分析计算，从而确定产品成本的一种方法。
2. 产值指成企本业法以：往是年指度按没工有业正总式产生值产的过一的定产比品例，确其定成产本品成本的一
种方法。 某水种平不无可法比与产过品去进行某比产较，品因的而总就产不值能×像预可计比产产值成本率
中盛公司资产负债表
2000年12月31日
单位：元
资产
负债及所有者权益
银行存款
20,000 应付账款
150,000
应收账款
170,000 应付票据
30,000
存货
200,000 长期借款
200,000
固定资产
300,000 实收资本
400,000
无形资产
110,000 未分配利润
20,000
第五章 农业经营预测与决策
进一步整理，有：
nxy xy b 2 2 nx (x) a y bx y b x n n
例：某农产品连续12周的销售量
Week 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Sales 17 21 19 23 18 16 20 18 22 20 15 22
Sales 25 20 15 10 5 0 0 2 4 6 Week 8 10 12 14
Week 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
解：设线性回归方程为
y a bx
由计算表知n 16, x 916, y 625,
2 xy 37887 , x , 55086
b
n xy x y n x x
2 2
16 37887 916 625 0.7961 2 16 55086 916
16 26175 625
2
0.9757
y
预测
y a bx
对于 y 6.5142 0.7961 x
若 x = 80（亿元），则：
x0
x
亿元 y 6.5142 0.7961 80 57.1738
三、农业经营决策
1、农业经营决策：
指农业企业通过对其内部条件和外部环境进行综合 分析，确定企业经营目标，选择最优经营方案并付 诸实施的过程。
非确定型决策——悲观法则、乐观法则、折中法则、懊悔值法则
风险型决策——决策树 多级决策和多目标决策
经营预测名词解释
经营预测名词解释
经营预测是指根据过去的经营数据和情况,对未来公司的经营情况进行分析和预测,以便为公司的经营决策提供参考。
经营预测的应用范围非常广泛,涉及到公司的财务预测、市场预测、竞争预测、人力资源预测等多个方面。
具体来说,经营预测包括以下几个方面:
1. 财务预测:财务预测是指根据过去的财务数据和未来公司的发展目标,预测公司未来的财务状况,包括利润、现金流、资产、负债等方面。
财务预测可以帮助公司制定更加科学的经营决策,例如调整营销策略、优化资源配置等。
2. 市场预测:市场预测是指根据过去的市场数据和趋势,对未来市场的发展情况进行预测,包括市场规模、需求趋势、竞争情况等方面。
市场预测可以帮助公司了解市场需求,制定更加符合市场需求的营销策略。
3. 竞争预测:竞争预测是指根据过去的市场竞争情况和竞争对手的产品、定价策略等,对未来市场竞争情况进行预测,包括市场份额、竞争对手情况、竞争策略等方面。
竞争预测可以帮助公司了解市场竞争情况,制定更加具有竞争力的产品和服务策略。
4. 人力资源预测:人力资源预测是指根据过去的人力资源数据和趋势,对未来公司人力资源管理情况进行预测,包括员工招聘、培训、薪酬福利等方面。
人力资源预测可以帮助公司了解员工需求,制定更加符合员工需求的人力资源管理策略。
经营预测是一个非常重要的环节,可以帮助公司了解未来的发展趋势,制定更加科学的经营决策。
除了以上几个方面,经营预测还可以涉及到其他方面,例如生产预测、物流预测、供应链预测等。
经营预测需要结合多个方面的数据和分析,
才能够得出更加准确和全面的结论。
第四章 经营预测
1
2 3 4 5 6
10
12 13 16 19 23 4.0 4.8 5.2 6.4 7.6 11.00 10.60 11.16 11.90 13.54 6.6 6.36 6.70 7.14 8.12
11
10.6 11.16 11.90 13.54 15.72
假定影响销量的变量 只有一个，且二者呈 线性关系 假定影响销量的变量 只有一个，且销量大 致按比率变动。
例3：某企业生产甲产品，基期单位成本工资费用 10.20元，工资平均增长8%，劳动生产率增长 12%。计算工资水平和劳动生产率变动对甲产品 单位成本的影响。 例4：某企业生产甲产品，基年总成本中的固定费 用1000元，单位成本中的固定费用5元，基期甲 产品产量200件，计划期测定为300件，计划期产 品产量比基年增长50%。计算产量变动对甲产品 单位成本中的固定费用的影响。
Y=(24000+21200+28000+26000+30000+28000)/6=26200
2、加权平均法、
Y=∑WiXi 计划期销售预测数=∑各期销售量*各期权数 例：A公司20*1年上半年及产品实际销售额的历史资料 如下，用加权平均法推算7月份销售额（取 W1=W2=W3=0.1，W4=W5=0.2，W6=0利润率预测 预测计划期产品销售利润额 =预计计划期产品销售收入*销售收入利润率 根据销售成本利润率测算 预测计划期产品销售利润额 =预计计划期产品销售成本*销售成本利润率 根据产值利润率测算 预测计划期产品销售利润额 =预计计划期产品总产值*产值利润率
包括本量利分析预测法和经营杠杆系数预测 法 经营杠杆系数： DOL= 利润变动率/产销量变动率 = (利润+固定成本)/利润 =贡献毛益总额/利润 预测： 利润变动率 = DOL×产销量变动率 预测利润 = 基期利润×(1＋利润变动率)
第四章经营预测
经营预测的方法（第一节重点）
趋势预测分析法 定量分析法
算术平均法 移动平均法 加权平均法 平滑指数法
方法
因果预测分析法
本量利分析法 投入产出法 回归分析法
定性分析法 调查分析法
专家集合意见法 推销员判断法 产品生命周期法
实际工作中两者结合使用，相辅相成
第二节 销售预测
• 一、销售预测的意义与影响因素
LOGO
第四章 经营预测
学习目标
熟悉经营预测的定义与作用、内容与程序 了解销售预测、成本预测以及利润预测的影响因素 掌握销售预测、成本预测以及利润预测的基本方法
第一节 经营预测概述
一、经营预测的定义与作用 （一）经营预测的定义
• 预测是指根据过去和现有的能够反映客观现象的信息资料，利用各种 科学的方法预计、推断事物发展的必然性或可能性的行为，即根据过 去和现在预计未来，由已知推断未知、对不确定的或不十分了解的事 物作出叙述的过程。
• Firm F; Firm V; Firm 2F.
第四节 利润预测
–
Firm F Firm V Firm 2F
– 销售额
$15 $16.5
$29.25
– 营业成本
• （一）本量利分析法【例4-9】不再赘述
第四节 利润预测
–
– 销售额 – 营业成本
Firm F Firm V Firm 2F
$10
$11
$19.5
– 固定成本
7
2
14
– 变动成本
2
7
3
– 利润
$1
$2
$ 2.5
– 现在, 让每一家企业的销售额在下一年都 增加50%.
•你认为哪家企业对销售的变动更敏感 (也就是说， 哪家的 利润变动的百分比最大)?
农业企业经营预测技法及应用
属性
内容
短期预测 中期预测 长期预测
定性预测 定量预测
市场预测 生产预测 财程序
1.确定预测目标 2.拟定预测方案 3.搜集整理资料 4.选择预测方法，建立预测模型 5.进行预测结果的分析评价 6.修正预测模型 7.写出预测报告
作物生产技术专业 / 教学资源库
2014巴西足球世界杯预测与实际结果
作物生产技术专业 / 教学资源库
案例：市场预测与投资决策
一家乡镇企业经过严格调查、慎重考虑，终于选准了棉花 加工这一投资项目，踌躇满志地着手兴建。一切工作都按 计划进展得十分顺利，但项目进行到后期，却遇上国家对 纺织业的结构进行调整(压锭)，棉纺市场一时趋于疲软。 该厂领导因此惊慌失措，就像握着一个定时炸弹，一心急 于脱手。谁知当他们刚刚以低价将该项目转手后，戏剧性 的一幕出现了：随着国家对纺织业结构调整的步伐迈向深 入，棉纺织市场发生了强烈的反弹，接手该项目的投资者 迅速将项目完工，因此大赚了一笔。面对瞬息万变的市场 ，投资者必须保持良好心态，冷静分析：变化是长期的， 还是暂时的？是政策性的，还是市场性的？惊慌失措只能 导致决策失误，决策失误又必然导致投资失败。投资者在 决定上马一个项目时，就应该对市场和政策的各种变化做 出预测，并有针对性地应变。
作物生产技术专业 / 教学资源库
案例：波导公司“先人一步”的决策思想
俗话说船小好掉头，这话在宁波波导股份有限公司身上不一定适用。1999年波导公司以国内最 大的国产寻呼机制造商身份转向手机生产，仅用2年时间就夺得国产手机销量第一的桂冠。 2003年波导公司又一举超越国际品牌，以超出第2名近200万台的销售业绩雄踞国内市场占有率 头把交椅。为什么作为“大船”的波导公司如此好掉头呢？这个公司概括总结了4个字：先人 一步。回顾波导公司的发展历史，实际决定命运的关键之处有五步，在每一步都做到了这四个 字。第一步，转向手机生产。1999年，寻呼机市场正处于火爆之中，波导公司是这个市场最大 的国内受益者。在当年全国500万台销量的市场中，波导寻呼机的销量超过了100万台，成为继 摩托罗拉之后中国寻呼机市场的第二大占有者。在这样的形势下，波导却作出了一个出乎大多 数人意料的选择：转向手机生产。第二步，进行“冒险一搏”。1999年元月，多家企业尚在争 夺信息产业部的“手机生产许可证”，波导公司却偷偷地贷款2亿多元人民币投资建立了第1条 手机生产线。这样，等到9月份拿到许可证剪彩之时，波导公司的手机仓库里已经有了2万台的 库存。而其他几家厂商同时拿到许可证才开始投资建设生产线，自然慢了半拍。第三步，开辟 营销渠道。2000年初波导公司贷款4 000多万元，开了国产手机大规模投放广告的先河。“手 机中的战斗机”一炮打响。同时，波导公司还摒弃了当时普遍采用的销售交给二级代理商的做 法，2000年就在全国建立了28家销售分公司。借助广告效应，很快就开拓了自己的销售渠道。 第四步，率先扩大规模。波导公司初期的规模扩大是一种爆发式的增长。从1999年开始生产手 机，2000年销量即达到近70万台，成为国产手机中销量最大的品牌；2001年、2002年分别以 243万台、678.55万台销量位居国产手机的第一位；2003年前10个月实现销售942.6万台，一举 超越国际品牌成为市场占有率第一的品牌。第五步，重视技术开发。技术是国产手机的软肋， 在这一点上波导公司同样 “先人一步”，从投产这项产业之初就走上了自主研发的道路。先 后和法国萨基姆公司成立了合资公司及研究院，直接引进、吸收国外一些先进且成熟的技术。 同时，把每年销售收入的6%用于自主研发。目前波导公司在杭州、重庆等地已设立5所研究院 ，拥有包括硕士、博士、博士后在内的300余人的研发队伍。
经营分析与预测
发现市场机会
通过对市场趋势的分析， 企业能够及时发现市场机 会，抢占先机，提高市场 竞争力。
经营分析的步骤和方法
01
02
Hale Waihona Puke 0304数据收集收集与企业经营活动相关的数 据，包括财务数据、业务数据
、市场数据等。
数据整理
对收集到的数据进行清洗、整 理，使其规范、有序，便于后
续的分析工作。
数据分析
运用统计学、经济学等相关方 法对数据进行深入分析，挖掘
经营分析与预测
汇报人：可编辑 2024-01-02
目录
• 经营分析概述 • 财务分析 • 业务分析 • 预测技术 • 预测的应用 • 预测的挑战与解决方案
01 经营分析概述
经营分析的定义
经营分析
是指对企业经营活动的分析，通 过对企业内外部环境、资源、竞 争状况等的深入了解，为企业制 定战略、决策提供依据。
详细描述
通过对销售预测、产品库存、生产成本等多方面因素进行分析，预测未来一段时间内的产品需求量、生产量、生 产成本等指标，从而帮助企业提前做好生产计划和成本控制。
成本预测
总结词
成本预测是对企业未来生产经营成本的 预测，有助于企业制定合理的价格策略 和成本控制措施。
VS
详细描述
通过对历史成本数据、市场价格、生产效 率等多方面因素进行分析，预测未来一段 时间内的成本水平、成本结构等指标，从 而帮助企业提前做好成本控制和盈利规划 。
数据背后的规律和趋势。
结果解读
将分析结果以图表、报告等形 式呈现出来，便于企业决策者
理解和使用。
02 财务分析
财务比率分析
流动比率
衡量企业短期偿债能力 ，流动比率越高，短期
2022年经济预测报告范文四篇
2022年经济预测报告范文四篇【篇一】2022年经济预测报告DD未来经营预测报告一、序言鉴于DD〔以下简称DD〕董事会决议通过拟转让其所持有的DD〔以下简称AA〕%的股权。
AA本着企业实际开展状况和目前实际生产能力编制的未来年度经营预测情况如下：二、AA根本情况〔二〕AA公司名称：(3)部门设置公司董事会、总经理、副总经理为公司管理层，下设综合部、营销部、工程部、质检部、工艺技术部、生产部、财务部7个职能部门。
(4)职工情况现有在册职工109人。
(5)企业产品公司主要从事改性沥青防水卷材、防水涂料的生和销售；施工效劳。
产品情况如下：1)产品性能①弹性体〔SBS〕改性沥青防水卷材：系选用经苯乙烯-丁二烯嵌段共聚物〔SBS〕改性的优质重交沥青为涂盖料，以优质聚酯毡、玻纤毡为胎基，经浸涂并覆以防护隔离、装饰材料制作而成。
产品低温柔性好，Ⅰ型产品-20℃、Ⅱ型产品-25℃不裂纹；耐热性能高，Ⅰ型90℃、Ⅱ型105℃不流淌。
②聚乙烯丙纶复合防水卷材：是以原生聚乙烯合成高分子材料参加抗老化剂、稳定剂、助粘剂等与高强度新型丙纶涤纶长丝无纺布，经过自动化生产线一次复合而成的新型防水卷材。
上下外表粗糙，无纺布纤维呈无规那么交叉结构，形成立体网孔。
可以在环境温度-40℃～-60℃范围内长期稳定使用。
适合多种材料粘合，尤其与水泥材料在凝固过程中直接粘合，只要无明水便可施工，其综合性能良好，抗拉强度高。
抗渗能力强、低温柔性好、膨胀系数小、易粘接、摩擦系数小，可直接设于砂土中使用，性能稳定可靠。
是一种无毒、无污染的绿色环保产品。
③聚氨酯防水涂料：由异氰酸酯、聚醚等经加成聚合反响而成的含异氰酸酯基的预聚体，配以催化剂、助剂、填充剂、溶剂等，经混合等工序加工制成的单组分或双组分聚氨酯防水涂料。
该类涂料为反响固化型涂料、具有强度高、延伸率大、耐水性能好等特点。
2)产品用途防水卷材：主要应用于各类工业与民用建筑的屋面、地下防水工程，是建筑防水工程中使用的主要防水材料。
经营预测分析
一、定性销售预测
• 2.专家判断法 ➢（3）德尔菲法（函询调查法）
– 制定预测问题调查表，寄发给各位专家，分别征求他们 的意见
– 把各专家的判断，以匿名方式汇集于一张表上，请各位 专家分别在别人意见的基础上修正自己的第一次判断。 如此反复3－5次，
– 采用加权平均法或中位数法，综合各专家意见，作出最 终判断。
2021/8/31
【例题】华夏公司有三名销售人员,一名经理。每个预测者预计其销售量和概率如下表所示。 先用概率计算出每个预测者的期望值，然后用加权平均法加以综合。
甲销售员预测： 最高 最可能 最低 期望值 乙销售员预测：
最高 最可能 最低 期望值 丙销售员预测：
销售量（件）
500 400 300
600 500 400
概率
0.2 0.5 0.3
0.2 0.6 0.2
销售量×概率
100 200 90 390
120 300 80 500
最高 最可能 最低 期望值 经理预测： 最高 最可能 最低 期望值
550
0.2
110
450
0.5
225
350
0.3
10行加权平均来预测下一期销售量（额）
此法是特殊的 加权平均法
平滑指数是一个经验数据， 它具有修匀实际数所包含的 偶然因素对预测值影响的作 用。一般取值在0.3～0.7之间， 在进行近期预测或者销售量 波动较大的预测时，平滑指 数应取得适当大些；在进行 长期预测或者销售量波动较 小的预测时，平滑指数应取 得适当小些。
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1、趋势预测分析法： 是指应用事物发展的延续性来预测事物的
发展趋势。根据企业历史的、按发生时间的 先后顺序排列的一系列销售数据，应用一定 的数学方法进行加工处理，按时间数列找出 销售随时间而发展变化的趋势，由此推断其 未来发展趋势的分析方法。
（1）趋势预测分析法 它是根据预测对象过去的、按时间顺序排
列的一系列数据，应用一定的数学方法进行加 工、计算，借以预测其未来发展趋势的一种动 态预测分析方法。具体又分为：算术平均法、 加权平均法、指数平滑法、修正的时间序列回 归分析法等。
（2）因果预测分析法 它是根据预测对象与其他相关指标之间内在
发展目标和其他相关资料，预计、推测或估算 未来应当达到和可望实现的利润水平及其变化 趋势的过程。具体包括：目标利润预测、利润 敏感性预测、风险条件下的利润分析等内容。
3）成本预测：是指根据企业未来发展目标和目标利润，
运用专门方法推测与估算未来成本水平及发展 趋势的过程。主要包括：目标成本预测、产品 成本水平发展趋势预测、最佳产品质量成本预 测等内容。
3、基本程序：
（1）确定预测目标； （2）收集和整理资料； （3）选择预测方法； （4）综合分析预测； （5）检查验证； （6）修正预测结果并输出最后预测结论；
（三）预测分析的方法
1、定量分析法 又称数量预测分析法，是指在完整掌握与
预测对象有关的各种要素定量资料的基础上， 运用现代数学方法进行数据处理，研究各有 关变量之间的规律性联系所进行的预测分析 过程。定量分析根据其具体依据不同又可分 为趋势预测法和因果预测法。
的既联系又制约的因果关系，通过建立相应的 数学模型所进行的预测分析方法。它是遵循事 物发展的相关性原则，来预测事物发展的趋势。 这类方法主要有：回归分析法、相关分析法等。 如本量利分析法、投入产出法等。
2、定性分析法
又称非数量分析方法。是一种直观性的预测方
法，是以人们的主观分析判断来确定未来的估计值。 这类方法主要是由熟悉情况和业务的有关人员根据 过去积累的资料和经验，进行分析、判断，提出预 测意见，再通过一定的形式（如问询、座谈等）进 行综合修正、补充，得出综合性的预测结论。这类 方法一般在资料缺乏或主要因素难以定量分析的情 况下采用，属于这类方法的有经验分析法、集合意 见法等。
（ 2） 意义： 在“以销定产”的方式下，销售预测对于
其他预测起着决定性作用；通过销售预测，可 以全面掌握产品市场需求的基本动态和产品销 售变化的一般规律，以确定生产计划和其他有 关计划，合理安排有关产品的生产、销售活动， 做到以销定产、产销平衡。
2、影响销售预测的因素： （1）外部因素：当前市场环境；企业的市场份
《管理会计》课件
第五章 经营预测
要点提示
掌握销售预测的方法 掌握成本预测的方法 掌握利润预测的方法
一、预测分析概述
（一）预测分析的含义
预测是指用科学的方法预计、推断 事物发展的必然性与可能性的行为，即 根据过去和现在预计未来，由已知推断 未知。
经营预测属于预测的范畴，它是指企业根据 现有的经济条件和掌握的历史资料以及客观 事物的内在联系，对生产经营活动的未来发 展趋势和状况进行的预计和测算。 管理会计中的预测分析是指运用专门的方法 进行经营预测的过程。
预测分析为决策分析服务，它是决策分析的 基础，是决策科学化的前提条件；同时预测 分析又为计划服务，它是计划不可缺少的一 个重要环节。它所提供的数据最终被纳入预 算，是编制预算的基础。
（二）预测分析的分类、特点 和基本程序
1、分类： （1）按预测的内容分类：
1）销售预测 广义的销售预测包括两个方面：
年以上、5年以下的经济发展任务的预测，其主 要目的是检查长期计划的执行及长期决策的经 济效果，以便及时发现问题，纠正偏差。
3）长期预测： 企业5年以上的预测为长期预测。
主要是对所投入长期投资的资本增加后 的利润等进行的长期预测。
2、特点： (1)预见性； (2)可检验性； (3)客观性； (4)局限性。
一是市场调查； 二是销售量预测。 狭义的销售预测则专指后者。
销售量预测又叫产品需求量预测，是指根 据市场调查所得到的有关资料，通过对有关 因素的分析研究，预计和测算特定产品在未 来一定时期内的市场销售量水平及变化趋势， 进而预测本企业产品未来销售量的过程。
2）利润预测： 是指在销售预测的基础上，根据企业未来
额；经济发展趋势；竞争对手情况等。
（2）内部因素：产品的价格；产品的功能和质 量；企业提供的配套服务；各种广告促销方 法；企业的生产能力等。
（二）销售的定量预测方法
是运用现代数学知识和各种计算工具，对与 销售有关的各种经济信息进行加工处理，并通 过建立数学模型来揭示销售的发展趋势或影响 销售各因素之间的依存关系，做出销售预测结 论的一种数量分析方法。
4）资金预测： 是指在销售预测、利润预测和成本预测的
基础上，根据企业未来经营发展目标并考虑影 响资金的各项因素，运用一定方法预计、推测 企业未来一定时期内或一定项目所需要的资金 数额来源渠道、运用方向及其效果的过程。又 称资金需要量预测。
广义资金预测包括全部资金需要量及其 来源预测、现金流量预测、资金分布预测和 资金运用效果预测。
两类方法的关系： 定量分析法与定性分析法在实际应用
中并非相互排斥，而是相互补充，相辅相 成。定量分析计算结果，定性分析进行修 订。
二、销售预测
（一）销售预测的意义
1、销售预测的含义、意义： （1）含义：
销售预测是在充分市场调查研究的基础上， 根据市场供需情况的发展趋势，以及本企业的销 售单价、促销活动、产品改进等方面的计划安排， 对该商品在计划期间的销售量或销售额所作出的 预计和推测
狭义的资金预测是指资金需要量预测， 具体包括固定资产项目投资需用量预测、流 动资金需用量预测和追加资金需用量预测。
（2）按预测的期限范围分类： 1）短期预测： 对企业一年内经济发展前景的预测，一般 包括月度计划、季度计划和年度计划的预测任 务。
2）中期预测： 是企业2~5年内经济活动的预测。也就是1