公司财务体制设计
财务工作建议财务工作建议和措施(五篇)
财务工作建议财务工作建议和措施(五篇) 财务工作建议财务工作建议和措施篇一您好!上次我们沟通之后，我对公司的业务范围，以及财务状况，有了一个初步的了解，现就陈总提出的三个方面，慎重的提出我的几点建议：1、对内内控方面：对内，我们除了工程预算之外，还需要建立健全完善的内部预算机制，对于治理费用，销售费用的掌握，我们需要有年度财务预算，季度的，月度的，每个所属部门，都需要定期的上报本部门本月度的财务预算和资金规划，使得一切费用的发生，是在预算之内，特别状况需要超出预算的，必需经过部门负责人和公司领导审查，通过之后，才可以发生。
对于治理费用中的特定项，比方业务款待费，差旅费等等的发生，应领先申请，掌握在在规定额度之内。
2、对外融资方面：首先，我不是特别的了解公司当前的资产负债率，固然，假如传统的融资模式已经考虑过了，那么，我们现在可以考虑工程担保的融资模式，目前我接洽的并且关系特别亲近的融资机构有瑞桥担保，新华信托，华夏银行加州支行等。
对于反担保措施的考虑上，不是大的问题，我们最近才做了一个1000万的担保贷款，担保公司和银行的合作业务之中，我们可以利用担保公司的需求，借我们3、内部团队建立：内部一个完整的财务体系，需要设立这几个岗位：主办会计，主要负责公司内部全面的财务核算，依据既定的公司财务制度，审核全部本钱费用，参加审核内部预算及工程预算，参加审定资金规划，编制公司全面经营的财务报告，定期提交公司总经理和董事长关于公司经营的财务成果报告;依据预算和资金规划，提出资金使用的预警报表，以及内部财务档案的治理;对外会计，主要负责纳税申报，融资报表的编制，协作会计师事务所完成公司的融资审计报告以及年度审计报告，参加内部预算和工程预算的核价工作;负责公司对外销售发票的开具等等;预算员，负责编制工程预算，和公司财务预算，一方面依据定额，但也要结合市场的实际状况，编制的预算，最大可能的贴合市场实际，参加材料的实际市场核价，并签署意见，出纳，主要银行现金事务，现金银行日记账等等，日常费用的收支，定期与会计核对，协作公司内部审计，包括现金银行帐的审计工作;财务总监，负责编这样的财务团队组合，要能相互协作，财务工作，尤其在融资方面的工作，需要和公司行政等部门亲密协作的，因此每个岗位都需要有良好的沟通力量和协作精神，作为财务治理岗位应和公司领导严密沟通，由于每个岗位都需要在职责明确，制度明确的根底上，才能做的更好，怎么分工，怎么协作，这是领导层在制定嬉戏规章上，应当多方面考虑的问题，建立起良好的协作平台，团队的战斗力就会提升，工作的效率，也才能够提高。
财务管理体制(中级会计：财管)
第五节财务管理体制目录01财务管理体制的一般模式02集权与分权的选择与设计知识点1：财务管理体制的一般模式★★01集权型财务管理体制02分权型财务管理体制03集权与分权相结合型财务管理体制『说明』优化资源配置：（1）下属A公司、B公司都需要一台设备，企业会根据两家公司使用该设备创造的价值大小来分配该设备；（2）假设A公司向B公司提供半成品，总部会确定内部的调拨价格。
『说明』避税和防范汇率风险『例题27·单选题』企业在确定具体的财务管理体制时，需要关注的核心问题是（）。
A.如何确定财务管理目标B.如何配置企业的资源C.如何确定财务管理体制的集权和分权D.如何配置财务管理权限『正确答案』D『答案解析』企业财务管理体制是明确企业各财务层级财务权限、责任和利益的制度，其核心问题是如何配置财务管理权限。
『例题28·多选题』下列各项中，属于集权型财务管理体制优点的有（）。
A.有利于内部采取避税措施B.有利于在整个企业内部优化配置资源C.有利于实行内部调拨价格D.有利于促进所属单位管理人员及财务人员的成长『正确答案』ABC『答案解析』集权型财务管理体制优点包括：使决策统一化、制度化，有利于在整个企业内部优化配置资源，有利于实行内部调拨价格，有利于内部采取避税措施及防范汇率风险等。
选项D 是分权型财务管理体制的优点。
二、分权型财务管理体制『例题29·单选题』以下关于企业财务管理体制的优缺点的说法中，不正确的是（ ）。
A.集权型财务管理体制可充分展示其一体化管理的优势，使决策的统一化、制度化得到有力的保障B.分权型财务管理体制有利于分散经营风险，促使所属单位管理人员和财务人员的成长C. 集权型财务管理体制在经营上可以充分调动各所属单位的生产经营积极性D. 集权与分权相结合型财务管理体制在管理上可以利用企业的各项优势，对部分权限集中管理 『正确答案』C『答案解析』集权与分权相结合型财务管理体制，在经营上，可以充分调动各所属单位的生产经营积极性。
第4讲_财务管理体制集权与分权影响因素、设计原则
【考点七】影响企业财务管理体制集权与分权选择的因素（熟练掌握）☆考点精讲（一）企业生命周期一般而言，企业发展会经历初创阶段、快速发展阶段、稳定增长阶段、成熟阶段和衰退阶段。
企业各个阶段特点不同，所对应的财务管理体制选择模式会有区别。
如在初创阶段，企业经营风险高，财务管理宜偏重集权模式。
（二）企业战略企业战略的发展大致经历四个阶段，即数量扩大、地区开拓、纵向或横向联合发展和产品多样化，不同战略目标应匹配不同的财务管理体制。
比如那些实施纵向一体化战略的企业，要求各所属单位保持密切的业务联系，各所属单位之间业务联系越密切，就越有必要采用相对集中的财务管理体制。
（三）企业所处市场环境如果企业所处的市场环境复杂多变，有较大的不确定性，就要求在财务管理划分权力给中下层财务管理人员较多的随机处理权，以增强企业对市场环境变动的适应能力。
如果企业面临的环境是稳定的、对生产经营的影响不太显著，则可以把财务管理权较多地集中。
（四）企业规模一般而言，企业规模小，财务管理工作量小，为财务管理服务的财务组织制度也相应简单、集中，偏重于集权模式。
企业规模大，财务管理管理工作量大，复杂性增加，财务管理各种权限就有必要根据需要重新设置规划。
（五）企业管理层素质包括财务管理人员在内的管理层如果素质高，能力强，可以采用集权型财务管理体制。
反之，通过分权可以调动所属单位的生产积极性，创造性和应变能力。
（六）信息网络系统集权型的财务管理体制，在企业内部需要由一个能及时、准确传递信息的网络系统并通过信息传递过程的严格控制以保障信息的质量。
企业应综合各种因素，做出符合企业自身特点和发展需要的财务管理体制。
【例题•判断题】企业集团内部各所属单位之间业务联系越密切，就越有必要采用相对集中的财务管理体制。
（）（ 2016年）【答案】√【解析】企业集团内部各所属单位之间业务联系越密切，就越有必要采用相对集中的财务管理体制。
反之，则相反。
【例题•单选题】某企业集团经过多年的发展，已初步形成从原料供应、生产制造到物流服务上下游密切关联的产业集群。
建筑行业企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强建筑行业企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务安全，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本行业特点，制定本制度。
第二条本制度适用于所有建筑行业企业，包括但不限于施工、设计、监理、材料供应等相关企业。
第三条建筑行业企业财务管理制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规，确保企业财务安全。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造。
（三）效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效率，降低财务成本。
（四）风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范财务风险。
第二章财务管理体制第四条建筑行业企业应建立健全财务管理体制，明确各级财务职责，确保财务管理工作有序开展。
第五条企业财务管理部门负责全面负责企业财务管理工作，包括但不限于：（一）制定企业财务管理制度，组织实施并监督执行。
（二）编制企业财务预算，组织执行并监督预算执行情况。
（三）负责企业资金管理，确保资金安全、合规使用。
（四）进行企业财务核算，编制财务报表，提供财务分析。
（五）负责企业税务筹划，确保企业税务合规。
第三章资金管理第六条建筑行业企业应加强资金管理，确保资金安全、合规使用。
第七条企业资金管理应遵循以下规定：（一）企业资金收支必须实行集中管理，确保资金安全。
（二）企业资金支出必须严格按照预算执行，不得超支。
（三）企业资金支付必须实行审批制度，确保资金使用合理。
（四）企业资金筹集应遵循国家有关法律法规，合理选择融资渠道。
第四章财务核算与报告第八条建筑行业企业应建立健全财务核算制度，确保财务数据真实、准确、完整。
第九条企业财务核算应遵循以下规定：（一）企业财务核算必须按照国家统一的会计制度进行。
（二）企业财务核算必须真实、准确、完整地反映企业财务状况。
（三）企业财务报表必须按时编制，及时向企业内部和外部披露。
第五章成本管理第十条建筑行业企业应加强成本管理，降低成本，提高企业盈利能力。
国有公司财务监督体制设计
务监督体制存在的主Байду номын сангаас问题， 并从经营者财务
的角度设计国有公司财务监督体制基本框架。
关键 词： 国有公司； 财务监督； 财务监 督体制
中图分类号：２ 文献标 识码 ： Ｆ３ Ａ
一
国 公司 监督 Ｕ 有 财务 体韦 设计
口文 ／王秀洪 齐洪 芹 。
务监 督体制 以及相适应 的组织机 构、 财务监督 内部 的重大财 务决策 ， 如投资决策、 决策、 能部 门和国有控股公司的相关利益人 ； 贷款 另一方
权配 置、 监督程序 、 督方 式和方法， 监 主要从财 对外债 务担保 决策和 企业 并购或重组决策等， 面 由于会 计信息 生成技术 原因和公 司经营 管
企业领导提供资金信息 ， 中 ｔ 员应提 高 这些方面 的工作 ，促进 结算 中心改 善经营 管 结算 ， ｂ 人
了 提 避免结 算中心成 为企业 的 ４ 灵活放 贷， 、 控制规模 。结算中心在贷款 自身业务素质 ，深入各 内部 单位调 查研 究， 理， 高经济效益 ， 及 时 ，可 以借 鉴商业 银行贷款 管理 中的一些 做 解其经营状况 ， 时向领 导汇报 有关 的资金信 小金库 。 法， 对符合 企业发展 目标 、 效益前景 看好 的项 息 另外， 在贷款手续上尽量简化， 尽量减少审 款利率 ； 不能按时还款 的单位 ， 对 要加收利息。 化 ， 保证结算快速、 准确。 同时 ， 控制 结算中心贷 款规模 ， 严格 根据 结算
二、 我国国有公司现行财务监督体制存在 时实行有效监督。主要表现在对关联方交易、
公司利润信息和信息掌握的监督三个方面。 经
、
问题 的提出及研 究意 义
财务制度排版要求
财务制度排版要求一、总览为了规范和落实公司财务管理制度，提高财务管理工作效率和质量，保障公司财务安全，特制订本制度。
二、制度适用范围本制度适用于公司内各部门和单位的财务管理工作。
三、基本原则1. 依法合规原则：财务管理应遵守国家相关法律法规，准确合规，不得违反国家法律规定。
2. 责任追究原则：对于违反公司财务管理制度的行为，将按照公司规定追究责任。
3. 审慎稳健原则：在进行财务管理活动时，应该采取审慎稳健的态度，进行风险评估，避免公司财务损失。
4. 公开透明原则：公司的财务管理应该坚持公开透明的原则，建立健全的财务公开制度。
四、财务管理组织结构1. 公司财务管理结构公司设立财务部门，下设会计科、出纳科，分管财务总监直接对财务管理工作进行具体管理。
2. 财务管理制度（1）会计科：主要负责公司的日常会计核算工作，包括资产负债表、利润表的编制，以及财务报表的及时归档和备份。
（2）出纳科：主要负责公司的资金管理工作，包括现金管理、银行存款等，确保公司资金的安全性和流动性。
五、财务管理制度的内容1. 资金管理（1）资金调度：公司应根据业务发展情况和资金需求状况，及时调度资金，确保公司资金的合理利用。
（2）资金安全：公司应建立健全的资金管理制度，防范各类金融风险，确保公司资金的安全性。
2. 预算管理（1）预算编制：公司应每年制定全年预算，分解到各部门，明确目标和指标，确保公司经营活动目标的实现。
（2）预算执行：各部门在执行预算时，应严格按照预算执行，不能擅自超支。
3. 费用管理（1）费用审批：各部门在进行费用支出时，必须按照公司相关规定进行审批，确保费用支出的合理性和合规性。
（2）费用控制：各部门应制定费用控制目标和措施，提高费用控制的效率和质量。
4. 财务报告（1）报告编制：会计科应及时、准确地编制各类财务报告，包括资产负债表、利润表等。
（2）报告审核：财务总监应对财务报告进行审核，确保报表的真实性和准确性。
母子公司财务管理体制设计的几点思考
管 理 中 占据 重 要 地 位 。从 母 子 公 司 型 企 业 的 角 度 ， 财 务 管 其 理体 制 的设 定或 变 更应 当遵 循 如 下三 项原 则 ：
理 体 制 的 设 定 正 是 针 对 母 子 公 司 型 集 团 企 业 而 言 的 。 母 公 司
对 子 公 司 的 财 务 管 理 权 ， 根 基 于 产 权 ， 产 权 在 财 务 管 理 权 它 是
司 的 分 支 机 构 或 分 公 司 ， 公 司 的 经 营 权 是 其 行 使 民 事 责 任 子 的 基 本 保 障 ， 以 自 己 的经 营 与 资 产 对 其 盈 亏 负 责 。 它 母 子公 司间 的 产权 关 系 确认 了 两 个 不 同 主体 的存 在 ， 这
是 现 代 企 业 制 度 ， 别 是 产 权 制 度 的 根 本 要 求 。 在 西 方 （ 德 特 如
理 决 策 都 进 行 集 中 统 一 ， 公 司 没 有 财 务 决 策 权 ， 公 司 财 务 子 母
本 权 利 ， 别 是 对 子 公 司 投 资 的 受 益 权 、 公 司 管 理 者 的 选 择 策 权 等 ， 是 ， 公 司 不 是 母 公 子 但 子
一
个母 子公 司 如何 选 择 适应 于 自身 的财 务 管 理 体 制 ， 如 内部管 理控 制 是 指 内部 会 计 控 制 以外 的所 有 内部 控 制 ，
原 则 ， 合 我 国 集 团 企 业 现 实 与 产 权 制 度 改 革 实 践 ， 难 看 结 不
２ ３ 完 善 监 察 体 系 ．
限 上 的 延 伸 ， 此 具 有 合 理 性 和 存 在 的 心 要 性 。 值 得 关 注 的 因
１ 与 现 代 企 业 制 度 相 对 应 的 原 则
企业财务管理体制的设计原则
M型组织中，在业务经营管理下放权限的同时，更要强化财务部门的职能作用
☆经典题解
【例题24·单选题】U型组织是以职能化管理为核心的一种最基本的企业组织结构，其典型特征是（ ）。（2014年）
企业应实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制。企业应当按照国家有关规定建立有效的内部财务管理层级。企业集团公司自行决定集团内部财务管理体制。
明确企业对各所属单位管理中的决策权、执行权与监督权三者分立原则
现代企业要做到管理科学，必须首先要求从决策与管理程序上做到科学、民主，因此决策权、执行权与监督权三权分立的制度必不可少
这一管理原则的作用就在于加强决策的科学性与民主性，强化决策执行的刚性和可考核性，强化监督的独立性和公正性，从而形成良性循环
明确财务综合管理和分层管理思想的原则
现代企业制度要求管理是一种综合管理、战略管理
这种管理要求：（1）从企业整体角度对企业的财务战略进行定位；（2）对企业的财务管理行为进行统一规范，做到高层的决策结果能被低层战略经营单位完全执行；（3）以制度管理代替个人的行为管理，从而保证企业管理的连续性；（4）以现代企业财务分层管理思想指导具体的管理实践
与企业组织体制相适应的原则
企业组织体制大体上有U型组织、H型组织和M型组织三种基本形式。U型组织以职能化管理为核心，最典型的特征是在管理分工下实行集权控制；H型组织即控股公司体制，它的典型特征是过度分权，但是随着管理实践的深入，现代意义上的H型组织既可以分权管理，也可以集权管理；M型组织即事业部制，从某种意义上说，M型组织比H型组织集权程度更高
公司财务制度排版
公司财务制度排版第一章总则第一条为规范公司的财务管理，提高财务运作效率和透明度，保障公司的财产安全和稳定发展，制定本制度。
第二条公司的财务管理应遵循合法合规、规范有序、诚实守信、科学高效的原则，确保财务数据的真实性和完整性。
第三条公司的财务管理应遵守国家法律法规、财务会计准则和公司内部规章制度，不得违反有关规定。
第二章财务人员管理第四条公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。
第五条公司财务部应配备专业的财务人员，具备较强的财务专业知识和实践经验，做好财务管理工作。
第六条公司财务人员应遵守公司的相关规章制度，忠实履行工作职责，不得有违法违纪的行为。
第七条公司应定期对财务人员进行培训和考核，提高其财务管理能力和业务水平。
第三章财务预算管理第八条公司应制定年度财务预算，包括资金收支、投资计划、利润预测等内容，确保公司财务运作有序。
第九条公司应按照财务预算严格执行，不得越预算支出，确保公司的财务状况稳健。
第十条公司应定期对财务预算进行审核和调整，提高财务预测的准确性和可靠性。
第四章资金管理第十一条公司应建立健全的资金管理制度，包括资金调度、资金监管、资金风险控制等内容，确保资金的安全和有效利用。
第十二条公司应做好资金调度工作，合理安排资金使用，确保公司生产经营的正常运转。
第十三条公司应加强资金监管，建立监控机制，防范资金风险，确保公司资金的安全。
第五章会计核算第十四条公司应按照财务会计准则进行会计核算工作，保证财务数据的真实性和准确性。
第十五条公司应建立健全的会计制度，包括会计政策、会计程序、会计凭证等，规范会计核算工作。
第六章财务报表第十六条公司应按照财务会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时公布公司财务状况。
第十七条公司应定期对财务报表进行审计，确保财务数据的真实性和可靠性，及时纠正错误。
第七章财务监督第十八条公司应建立独立的财务监督机构，监督公司的财务管理工作，发现问题及时提出整改意见。
财务制度设计素描眼睛
财务制度设计素描眼睛一、财务制度设计的基本原则1. 合法合规原则：财务制度设计应遵守国家相关法律法规，确保企业的财务活动合法合规。
2. 透明度原则：财务制度应清晰简明，不设隐含条款，确保财务活动的透明度和可追溯性。
3. 内部控制原则：财务制度设计应建立内部控制机制，有效防范和监控风险，确保财务数据的准确性和完整性。
4. 独立性原则：财务部门应独立于其他部门，保持独立性，确保财务数据的客观和真实。
5. 绩效原则：财务制度应与企业的绩效考核相结合，实现财务活动与企业目标的协调与统一。
二、财务制度设计的内容1. 财务管理制度：包括资金管理、资产管理、成本管理、税收管理等方面，规范企业的财务运作，确保资金的合理使用和保值增值。
2. 财务监控制度：建立规范的财务监控机制，及时掌握企业财务状况，防范风险，做到及时预警和调整，确保企业财务稳健发展。
3. 财务报告制度：规范企业的财务报告编制、审计和披露，确保企业财务信息真实、可靠、及时披露，提升企业的信誉和透明度。
4. 资金管理制度：包括资金归集、支付、调拨、监督等方面，建立规范的资金管理流程，避免资金挪用和浪费，确保企业资金运作的有效性和安全性。
5. 预算管理制度：建立科学的预算编制程序，明确预算责任和执行流程，控制成本，规范资金使用，确保企业财务的合理运作。
6. 控制制度：建立规范的成本控制、风险控制、税收控制等方面的管理制度，有效防范和控制各种风险，保障企业的财务安全。
7. 稽核制度：建立内部稽核机制，对企业的各项财务活动进行检查和核查，发现问题及时纠正，确保企业财务数据的准确和合法。
三、财务制度设计的实施步骤1. 需求分析：了解企业的财务管理需求，根据企业的实际情况进行需求分析，确定财务制度设计的重点和方向。
2. 制度设计：根据需求分析的结果，制定具体的财务管理制度、监控制度、报告制度、资金管理制度等，确保各项制度能够互相配合，形成一个完整的财务制度体系。
设计院财务制度范本
设计院财务制度范本第一章总则第一条为规范设计院财务管理行为，加强财务监督，保障财务安全，制定本制度。
第二条设计院财务制度适用于设计院内的各级组织、部门、单位。
第三条设计院各级组织、部门、单位应当依法依规开展财务管理活动，遵循诚实守信、合法合规的原则。
第四条设计院财务制度内容包括会计核算、财务监督、审计管理等方面。
第二章会计核算第五条设计院应当建立健全会计核算制度，确保财务信息真实、准确、完整、时效。
第六条设计院实行核算主体分级负责制，明确各级核算主体的职责和权利。
第七条设计院应当按照国家规定和行业标准，编制会计凭证、会计账簿，并进行会计核算。
第八条设计院应当制定会计政策和会计核算准则，统一会计核算标准，确保财务数据的规范和统一。
第九条设计院应当定期对财务数据进行核算和检查，确保会计核算的准确性和真实性。
第十条设计院应当建立会计档案、财务报表等，确保会计资料的安全和完整性。
第十一条设计院应当制定会计核算的流程和程序，明确各环节的职责和权限。
第三章财务监督第十二条设计院应当加强对各级组织、部门、单位的财务监督，确保资金使用合理、规范。
第十三条设计院应当建立预算控制制度，及时做好各项经费的预算编制和执行工作。
第十四条设计院应当建立资金监管制度，规范资金使用程序，防止资金挪用、滥用等行为。
第十五条设计院应当建立财务审计制度，定期对各项财务活动进行审计，确保财务数据的真实性和准确性。
第十六条设计院应当加强对财务人员的培训和监督，提高财务管理水平和能力。
第四章审计管理第十七条设计院应当建立审计管理制度，对设计院的各项财务活动进行审计。
第十八条设计院应当建立审计委员会，由设计院领导和专业审计人员组成，负责审计工作的组织和实施。
第十九条设计院应当制定审计方案，明确审计任务、审计对象和审计周期等。
第二十条设计院应当建立审计制度，确保审计工作的公正、独立、客观。
第二十一条设计院应当对审计工作进行总结和评估，及时发现问题、整改问题，提高审计工作的效果和质量。
公司财务架构及财务制度
遮阳凉亭工程施工流程
一、前期准备阶段
1.项目委托：委托方确定要建造遮阳凉亭的需求，并与施工单位签订合同。
2.设计方案：由设计单位根据委托方的需求和场地情况，设计遮阳凉亭的结构图和施工图纸。
3.施工准备：施工单位根据设计方案和施工图纸，制定施工方案和施工计划，确定所需人员和材料，并购买相关设备和工具。
4.施工前验收：对施工现场进行验收，确认场地平整、无障碍物、符合施工要求。
5.安全交底：施工单位进行安全交底，告知施工人员施工过程中需要注意的安全事项。
二、施工准备阶段
1. 场地布置：施工单位根据设计图纸，在施工现场搭建起遮阳凉亭的框架结构。
2. 基础施工：对遮阳凉亭的基础进行施工，包括挖土、浇筑混凝土、安装基础柱等。
3. 钢架搭建：搭建遮阳凉亭的钢架框架，确保结构稳固。
4. 屋面制作：制作遮阳凉亭的屋面，选择合适的材料进行覆盖，确保防水性能。
5. 墙面装修：设计围墙并进行装修，美化遮阳凉亭的外观。
6. 地面铺装：对遮阳凉亭周围的地面进行铺装，增加整体美观性。
7. 灯光安装：安装景观灯光，增加遮阳凉亭的夜晚美化效果。
8. 通风排水：设置通风口和排水系统，保证遮阳凉亭的通风和排水性能。
9. 安全设施：设置安全警示标识和紧急救援设施，确保施工现场的安全。
10. 施工验收：对遮阳凉亭进行整体验收，确认各项施工工作符合设计要求。
11. 竣工验收：由相关部门进行竣工验收，确认遮阳凉亭的质量和安全符合标准，完成整个施工过程。
以上就是遮阳凉亭工程施工流程的详细步骤，希望对大家有所帮助。
公司体制设计方案
公司体制设计方案前言公司的体制设计是公司整体运营的基础，它能够决定公司的运作效率、组织架构、员工流程和管理方法。
本文将介绍一份适合中小型企业的公司体制设计方案，以帮助公司建立高效、稳健、可持续的管理体系。
公司体制概述公司体制设计是公司战略规划的重要组成部分，它包括结构、职能、责权、管理方式等。
指导公司各级管理者根据公司的战略目标，将公司的资源进行合理配置，使公司各项运营战略有序推进。
公司体制设计方案公司结构公司结构是指公司内部职能部门以及部门之间的关系。
根据公司规模和业务特点，建议采取较为常用的职能和产品两个关键部门进行划分。
•职能部门包括人力资源部、行政部、财务部等，是基础性部门，为公司的顺利运营提供了保证。
•产品部门负责公司的核心业务，包括销售部、研发部、市场部等，是实现公司战略目标的关键部门。
建议在职能和产品两个关键部门中设置中心部门，分别为管理中心和业务中心，以提高公司内部管理的效率。
公司职位公司职位分为两种：管理职位和执行职位。
管理职位包括总经理、副总经理、部门经理等高层管理职位，执行职位则包括销售人员、财务人员、生产人员等操作性职位。
•管理职位应该设立严格管理岗位职责规范，以确保公司的管理能力和灵活性。
•执行职位应该职责明确、级别清晰，与公司的战略目标相符合，同时还应根据具体的工作内容制定合理的薪酬制度。
公司管理公司管理应该采用科学管理方法，包括招聘、薪酬激励、流程优化、绩效评估等。
•招聘过程中，应该优先考虑员工的素质、能力和工作经验。
•薪酬激励是一种有效的员工激励方式，应该根据员工的工作表现发放奖金或者提升岗位级别。
•流程优化可以提高公司员工的工作效率，减少公司绩效的损失。
•绩效评估可以有效体现员工对公司的贡献，在此基础上采取相应的激励措施，让公司的工作变得更加专业。
怎么设定财务制度
怎么设定财务制度
首先，设定财务制度前，企业领导者应该充分了解企业的经营特点、发展阶段、行业背景、业务模式、财务状况等各方面情况，只有充分了解企业的实际情况，才能有针对性地设定
财务制度。
其次，确定财务制度的基本原则和目标，比如，透明度、规范性、准确性、高
效性、监督性等方面的要求，这些都是财务制度设定的基础。
第三，设定财务制度要明确权限责任制度，包括谁应该负责哪些事项，谁有权做出什么样
的决策，谁有权签字盖章，谁有权使用企业资金等等。
在设立财务制度的时候，企业领导
者应该充分考虑到企业的发展需求，确定几个重要岗位的职责范围和权限范围。
第四、设定财务制度的内容需要全面细致，包括会计核算、财务预算、资金管理、成本管理、审计监督、内部控制等各方面，其中，财务制度设定的细节要符合相关法律法规和会
计准则的要求，保证公司财务规范运作。
另外，财务制度的设立应该贯穿企业的各个环节，与企业的经营活动、管理决策和内部控制相互衔接，实现财务管理的科学化和规范化。
第五、设立财务制度后，应该进行定期的检查和监督，及时发现问题并解决，保证财务制
度的有效执行。
财务制度的设定是一个渐进式过程，需不断修订和完善，以适应企业发展
的需要，确保企业财务管理的健康持续发展。
综上所述，设定财务制度是一个企业财务管理的基础工作，它关系到企业的发展和生存。
一个合理、科学、规范的财务制度可以帮助企业更好地监督和管理财务，降低财务风险，
增强企业的经营稳定性和竞争力。
因此，企业领导者应该高度重视财务制度的设立工作，
多角度考虑，融合企业实际，使其更具操作性和可行性。
宇坤财务公司的内部控制制度--会计制度设计案例
宇坤财务公司会计制度设计指导老师：徐文汇老师班级：08会计003班小组成员：0865030311 贺素薇0865030317 贺伟平0865030326 郭静0865030328 刘月0865030330 江玲0865030331 张薇目录一、前言二、内容1. 国内现代相关的财务服务公司的情况介绍及内部控制的履行中出现的一般问题2. 宇坤财务服务有限会计公司的情况及内部控制的履行中出现的问题3. 对宇坤财务服务有限会计公司内部控制制度可改进的方面和改进方法分析4. 宇坤财务服务公司内部控制制度相关方面改进后的情况预测三、结论前言内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。
在当今社会时代背景下，企业会计的责任，是及时的反映监督会计信息，为企业高层提供有助于决策的会计信息，提高经济效益，促进企业可持续性发展。
为了保证信息的真实可靠，完整，使得重要的会计信息可以及时传递，高效率，实用，合理的内部控制制度成为了企业不可或缺的重要制度，也是企业加强内部管理，提高经济效益，有效协调企业各个部门有效率，有序的运作的重要手段。
有效，合理，的内部控制制度有利于公司资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性，进而确保了公司的经营目标的实现，而确保了公司内部的控制制度的有效实行，则有利于公司会计信息质量的准确，完整，增加了公司公司高层对公司内部情况的正确，客观的评价，对公司过去的历史财务状况和经营成果、现金流量的准确了解掌握，进而为各项决策的提出，公司未来发展趋势，提供有效，客观的依据。
有效的内部控制制度对保证企业内部会计信息质量性的准确性和与公司相关的会计工作的顺利完成，有重要的意义。
财务制度格式设置
财务制度格式设置财务制度的设置应该根据企业的实际情况和发展阶段来制定。
一个好的财务制度可以帮助企业提高财务管理水平，降低风险，保障财务信息的准确性和及时性。
在财务制度的设置过程中，应该注重以下几个方面：1. 确定财务目标和原则财务目标是企业财务管理的根本目标，是企业经营活动的导向。
企业应该根据自身的经营模式和发展战略来确定财务目标，明确企业的财务战略，制定相应的财务政策。
2. 设立财务职责和权限财务部门是企业财务管理的核心部门，其职责和权限的设立对财务管理起着至关重要的作用。
企业应该明确各个财务岗位的职责和权限，保证财务工作的顺利进行。
3. 建立会计政策和制度会计政策和制度是财务制度的重要组成部分，它规定了企业的会计方法和会计程序，保证了财务信息的准确性和可靠性。
企业应该根据相关法律法规和会计准则，制定合理的会计政策和制度。
4. 设立财务预算和控制财务预算和控制是企业财务管理的核心内容，它通过对财务预算和实际执行情况的对比分析，及时发现偏差，采取相应措施，确保企业的财务目标得以实现。
企业应该制定合理的财务预算和控制制度，加强预算管理和财务控制。
5. 建立财务报告和审计制度财务报告和审计是企业向内外部提供财务信息的主要方式。
企业应该建立完善的财务报告和审计制度，保证财务信息的真实、准确、完整和及时。
同时，企业应该定期进行内部审计，发现问题，及时纠正。
6. 设立财务风险管理制度财务风险是企业经营活动中最容易遇到的问题之一。
企业应该建立完善的财务风险管理制度，加强对财务风险的识别、评估、控制和应对，保障企业的经营安全。
7. 完善财务信息系统财务信息系统是财务管理工作的基础，是企业财务管理的重要支撑。
企业应该建立完善的财务信息系统，保证财务信息的及时、准确和可靠。
总之，一个完善的财务制度对企业的发展至关重要。
企业应该根据自身的情况建立合理的财务制度，不断完善和优化，提高财务管理水平，确保企业的长期发展。
企业财务制度设计的原则有
企业财务制度设计的原则有首先，企业财务制度设计的原则应当符合法律法规的要求。
企业在设计财务制度时，必须遵守相关的法律法规，包括《企业会计准则》、《企业所得税法》、《劳动合同法》等，确保财务活动合法合规。
只有符合法律法规的财务制度才能有效保障企业的财务安全和稳定发展。
其次，企业财务制度设计的原则应当贴近企业的实际情况。
不同企业的经营行业、规模和发展阶段不同，对财务管理的需求也会有所差异。
因此，企业在设计财务制度时，应根据自身的实际情况进行调整和优化，确保财务制度能够有效支持企业的经营活动和发展战略。
第三，企业财务制度设计的原则应当体现科学性和合理性。
财务制度设计应当建立在科学的理论基础之上，确保财务活动的合理性和效益性。
财务制度设计应当遵循会计核算原则、经济实体原则和货币计量原则，确保财务信息的真实性和可比性。
第四，企业财务制度设计的原则应当注重风险管理和内部控制。
财务制度设计应当设立科学合理的内部控制制度，包括财务审计、财务风险管理、财务监督等，有效监督和控制企业的财务活动，防范和化解各类风险，保障企业的财务安全。
第五，企业财务制度设计的原则应当注重透明度和监督制约。
财务制度应当强调财务信息的透明度和公开性，确保企业内外部利益相关方对企业财务状况有清晰的了解。
同时，应当设立有效的监督制约机制，包括内部审计、独立审计等，确保财务制度的有效执行和监督。
在企业财务制度设计的过程中，企业应当根据以上原则以及企业自身的实际情况进行综合考虑和权衡，制定出适合企业的财务制度，确保企业的财务管理体系健康、稳定和高效运转。
企业财务制度设计是一项系统性的工程，需要全面、周密的考虑和设计，才能够为企业的高质量发展提供有效的保障。
财务制度排版
财务制度排版一、财务管理1. 会计政策企业应当建立并完善会计政策，明确会计政策的执行标准和程序，确保会计政策符合法律法规和相关会计准则的规定。
会计政策内容包括：会计制度、会计核算、会计报告、财务预测、预算管理等方面。
2. 财务预算企业需要制定年度财务预算，明确各项收支、费用、投资等预算数额，提前做好资金安排和管理，确保企业的经营活动按计划顺利进行。
3. 资金管理企业要建立完善的资金管理制度，包括日常资金管理、预算执行、资金调度、资金监管等内容，确保企业的资金安全和有效利用。
4. 财务审核企业应当建立独立的财务审核部门，定期对企业的财务活动进行内部审计和外部审计，监督财务管理的执行情况，及时发现和纠正财务管理中存在的问题和风险。
5. 财务报告企业要按照法律法规的规定，定期公开财务报告，向业主、投资者和社会公众公开企业的财务状况和经营成果，保障信息透明度和公开性。
二、财务结算1. 账务处理企业要建立规范的账务处理流程，确保凭证、账簿、报表等核算资料的真实性和完整性，杜绝虚假账务和违规操作。
2. 收付款管理企业应当建立健全的收款、付款管理制度，规范收款和付款流程，加强资金监管和风险控制，防范欺诈和损失。
3. 结账管理企业要定期对账户进行结账和核对，确保账目清晰、准确，及时发现和解决账目差错和异常情况。
4. 税收管理企业应当严格遵守税收法规，按时足额缴纳各项税费，合理合法减少税收负担，避免发生税收风险和纳税争议。
5. 报表编制企业要按照国家财务会计准则编制财务报表，报告企业的财务状况和经营成果，保证报表真实、准确、完整、及时。
三、财务控制1. 预算控制企业应当建立预算控制制度，对各项预算支出进行严格控制和监督，确保预算执行的合理性和有效性。
2. 成本控制企业要建立成本控制制度，统一成本核算方法和标准，加强成本分析和控制，提高成本核算的准确性和透明度。
3. 资金控制企业应当建立资金控制制度，加强资金监管和运作管理，避免资金浪费和滥用，保障企业的资金安全和可持续发展。
企业应制定哪些财务制度
企业应制定哪些财务制度首先，企业应该制定会计核算制度。
会计核算制度是企业财务管理的基础制度，它规定了企业会计核算的方法、程序和报表的编制标准等内容。
企业要根据自身经营特点和规模，制定相应的会计核算制度，确保财务数据准确、真实，符合法律法规的要求。
会计核算制度应包括资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表的编制标准，明确会计政策和估计的规定，规范会计处理的方法和流程，确保财务数据的真实性、准确性和可比性。
其次，企业应该制定财务预算制度。
财务预算制度是企业财务管理的重要工具，通过预算可以合理规划企业的经营活动和资金运作，制定明确的目标和计划，做到收支平衡和盈利增长，提高企业的经营效率和效益。
财务预算制度应包括年度预算、月度预算、部门预算、项目预算等，明确目标责任制、预算编制流程、执行控制措施和绩效评价等内容，确保预算编制的科学性、完整性和可操作性。
此外，企业应该制定资金管理制度。
资金管理制度是企业财务管理的关键环节，它涉及到企业经营活动的融资、投资和资金流动等方面，直接关系到企业的生存和发展。
资金管理制度应包括资金筹措、资金运作、资金使用、风险防范等内容，明确资金管控的原则和方法，规范资金的流动和使用，提高资金利用效率和风险控制能力。
另外，企业还应制定成本管理制度。
成本管理制度是企业生产经营过程中的重要环节，它涉及到企业产品成本和生产效率等方面，直接关系到企业的盈利能力和市场竞争力。
成本管理制度应包括成本核算、成本控制、成本分析、成本调整等内容，明确成本管理的原则和方法，规范成本核算和控制流程，提高成本效益和竞争优势。
最后，企业应该制定审计监督制度。
审计监督制度是企业财务管理的监督和监控机制，通过内部审计和外部审计对企业的财务数据和财务制度进行审查和评估，及时发现和解决存在的问题和隐患，保障企业的财务安全和稳健发展。
审计监督制度应包括内部审计、外部审计、审计报告、审计整改等内容，明确审计的范围和对象，规范审计的程序和方法，提高审计效果和价值。
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1.财务组织与功能的设计
分层财务管理机构
集团公司财务部：集团公司作为投资，掌握资金融通权、投资审批 权、重大经营活动协调权及制定发展战略规划。
下属全资子公司、控股子公司的财务管理机构。在集团公司财务部 的统一领导下，具体承担本单位的日常会计核算和财务管理工作，即 为本单位服务、对集团公司负责。
各层次的财务管理部门内的财务、会计人员。
集团财务职能
预算管理职能 理财职能：筹资、投资、资金调度 战略规划职能 财务监控职能
集团公司对子公司的财务控制
向全资子公司委派财务主管人员； 对控股子公司的财务主管人员有确定权，财务监督可以通过定期委
派专人对子公司进行财务审计的形式进行； 对参股公司，财务控制职能的形式较弱，对财务管理人员的管理权
公司财务管理体制设计
集权与分权的界定 集权与分权的趋势 集团财务控制体制具体安排 集团会计控制 集团内部监控制度 我国企业集团体制的改革与完善
一、集团财务管理中集权与分权的界定
发达国家大企业（集团）组织特制的类型与 特征 从组织机构的模式上把握集权与分权的界定 从母子公司权力分配上把握集权与分权界限
3.多角化战略 (-) 程度
3.创业家
+
3.子公司所具 +
子公司企业 4.发展阶段
有的战略意义
4.能力
+
规模与策略
1.规模
+
2.竞争策略
——差异化 +
子公司负责人的特征
子公司其他特征
1.资历 （1）在集团内年数 （2）担任现职时间 2.家族成员
1.子公司设立时间
+
(-) 2.集团对子公司持股比率 +
优点：从事某一产品或投资项目的研究、设计、试 制或生产时，能把各类专家集中在一起。
缺点：组织关系比较复杂，人员容易产生短期化的 行为倾向，产品或项目经理之间容易产生矛盾。
多维制结构
特点：财务管理系统由三个方面组成，
¾ 即按产品划分事业部，形成结算中心； ¾ 按职能划分专业参谋机构，形成专业成本中心； ¾ 按地区划分专门机构，形成地区结算中心。
– M型结构的运用还与跨国发展、海外扩张的竞争格局有关。
集权型财务体制——存在于相对简单的、 规模较小的集团公司。具体形式有：
直线制结构
特点：各级领导人直接行使对下属公司统一的指 挥与管理职能，不设专门的职能结构。
要求：管理者具有全面管理所属下级的专门知识 和能力。
优点：机构简单，决策迅速，责权明确。 确定：缺乏合理分工和横向协调，领导者忙于事
优点：集团公司的最高层摆脱了日常事务，能集中精力研 究公司的战略性问题，各事业部之间的竞争有利于改进整 体效率。
缺点：各事业部之间的协调难度大，公司和各事业部都建 立职能机构，会造成机构重叠，加大管理费用。
矩阵式结构
特点：按职能划分的纵向关系和按任务划分的横向 关系相结合。
适用范围：产品众多、开发周期长、有重复的阶段、 需要多种专业知识的公司。
限较小。
2.对子公司投资活动的控制
明确集团公司的投资战略意图和基本原则 合理确定子公司投资决策权限范围 投资可行性研究及决策机制控制 投资方案实施中的财务跟踪调查
– 分析原因、作出改进或推出的战略分析 – 绩效考评与奖惩
3.对子公司筹资活动的控制
确定合适的资本结构，在适当的限度内运
用财务杠杆。
母公司
务性工作，一切由个人决定易于产生独断专行。
职能制结构
特点：集团公司建立必要的职能机构分别掌握各自职 能范围的指挥权，有权对下属公司发布命令和指示。 下级不但要听从直线上级的指挥，同时也要听从上级 职能部门的指挥。
优点：照顾到专业分工，适应了公司管理幅度扩大的 需要。
缺点：容易形成多头领导、命令不统一、相互协调困 难，造成管理上的迟缓和混乱。
四、集团会计控制
目标
为集团及成员企业的信息使用者提供决策有用信息 为集团管理当局实施集团管理提供完善的事前、事
中、事后会计信息
内容
建立实施企业集团的会计事前预报编制制度 建立健全企业集团的责任会计制度 定期编制合并报表并分析关联方交易 建立健全企业集团分行业、分地域、分产品及分核
内容：
对业务和过程的实时控制子系统； 对未来事务和行为的预控子系统。
功能：
对集团的资产运营情况执行全方位的审计； 对集团各子公司生产经营计划完成情况的审计； 对重点项目进行全过程审计。
– 有庞大的总部，总部通过职能部门对下属生产经营单位实行高度集 中管理，履行投资中心和利润中心职责。子公司和生产经营单位是 成本中心，自主权很小。往往使总部陷于具体经营活动。
– 到1917年，美国资产总额在2000万美元以上的236家大型企业中， 80%采用U型结构。
3. 多事业部或多分支单位结构（Multidivisional Structure, 简称M型结构）。
直线职能制
特点：管理人员分为两类
一类拥有对下级实行指挥和命令的权力，并对该组织的工 作负有全部责任的指挥人员； 一类只能对下级进行业务上的指导，而不能直接指挥和下 达命令的职能人员。
优点：克服了只能只会产生的多头领导，又能发挥 职能人员的专业特长。
缺点：容易造成职能机构横向联系较差的情况。
控股参股公司 股东大会 监事会 董事会 审计委员会 总经理层 审计部 分公司经理层
全资子公司
监事会 董事会 审计委员会 总经理层 审计部 分公司经理层
注：
实线为监控责任 关系，上报监控 结果；
虚线为业务指导 关系，汇报监控 工作。
集团内部审计的功能
内部审计是集团内部控制系统之一，属于会 计控制系统的范围。
子公司
孙公司
200 100 100
400 200 200
800 400 400
筹资额、筹资方式的选择
筹资方案实施过程中的财务控制
4.内部利润分配的控制
行使审查下属企业的利润分配方案的权力
结合利润上缴与以资本效益为基础的激励 和约束机制
防止集团公司和下属公司的重要管理人员 行为短期化，实行以业绩评价为基础的年 薪制或延期支付等形式。
(+) 3.制造业
+
(+) 4.股票上市
+
集团 企业 对子 公司 控制 形态
第一阶段 第二阶段 第三阶段 第四阶段 第五阶段
大型
领导
自主
成长
控制 官僚化： 新的危机 危机
企
缺乏创新
来源
业
精神
规
模
企业家
开创力
小型
创始
管理
授权
动力
来源
成熟
三、集团财务控制体制具体安排
财务组织与功能的设计 对子公司投资活动的控制 对子公司筹资活动的控制 内部利润分配的控制 资金调度与控制 资本运营 增强财务整体性与凝聚力
资产处置权
集权型：子公司的关键设备、成套设备、重要 建筑物和限额以上的资产处置报集团公司批 准，其余资产处置可由子公司自主决定。
二、集团公司集权与分权的趋势
集团公司的财务特征决定分权的必然性
集团公司的规模效益、风险防范要求集 权的必要性
影响母公司对子公司控制形态的因素
1.分权的必然性
产权关系复杂化 财务主体多元化 财务决策多层次化 投资领域多元化 母公司职能两分化
商品经营是基础 货币经营是补充 资本经营风险极大，必须严加控制，根本目的是为了
推进企业经营战略目标的实现。
资本经营的方法
上市 兼并与收购 股权重组 剥离与分立 产权置换 合资合作
7.增强财务整体性与凝聚力
股权纽带 战略纽带 商品纽带 技术纽带 协议纽带 预算纽带 人事纽带
结论：分权模式能够提高企业对市场信息反映的灵敏 性和应变性，调动各成员企业以及各级管理者的积极 创造能力，集团的最高管理层人员能够将有限的时间 和精力集中于企业中最重要的战略决策问题上。但是 有可能造成协调困难、集团优势得不到发挥。
2.集权的必要性
取得规模经济的效益
– 人才、技术、资金、信息、物资
贯彻集团公司的经营信条、战略计划、方针 综合考虑、统一规划公司的税收战略 防止财务失控，出现内部管理的：“诸侯现象” 对某些企业是必需的：
– 新设立的企业集团；坚持主业经营的企业；连锁店等。
结论：由于集团最高管理层统一决策，有利于规范各成 员企业级各级管理者的行动，最大限度的发挥企业集团 各项资源的复合优势。但是，对高层管理者的要求较 高，对信息传递与处理的要求也较高，否则有可能造成 独断专行，缺乏灵活性和应变能力。
分权型财务体制——存在于相对复杂的、规模 较大的大型或特大型集团公司。具体形式有：
事业部制
特点：把公司的生产经营活动按产品或地区建立经营事业 部，各事业部在母公司的统一领导下实行独立经营，独立 核算，自负盈亏。每个事业部是利润中心，对母公司负有 完成利润计划的责任。
适用范围：经营多样化、规模大、市场覆盖地区广、产品 品种多、市场变化快和产品间差别较大的集团公司。
收益分配权
集权型：对于子公司的利润分配，由集团统一 支配调度或采用上缴利润比率很高等办法。
人事管理权
集权型：可采取对子公司的财务主管人员由集 团公司统一委派的制度。
工资奖金分配权
集权型：由集团公司统一制定集团的工资奖金 分配比例，子公司在不违背分配原则的前提 下，自行决定工资总额和分配形式。
5.资金调度与控制
原则
– 集中性、时机性、协同性、权变性、求利性
方法
关联交易及内部转移价格的设计 选择货币资金控制模式
统收统支 拨付备用金 设立结算中心 设立内部银行 设立财务公司