公共经济学中国人民大学郭庆旺 d13zPPT课件
合集下载
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
❖ 财政管理体制(fiscal administration system) ，也称预算 管理体制，通常定义为处理中央和地方以及各级地方 政府之间财政关系的基本制度。
——确定财政管理的主体与级次、公共收支的划分原 则与方法、财政管理权限的划分以及财政调节制
度和方法等。 07—.12.2—020地方各级政府没第十有三章公政共府间收财政支关系的立法权。
二、财政分权
❖ 财政分权(fiscal decentralization)：征税权和支出权向 下级政府的下放，或者说，地方政府拥有一定程度的 财政自主权。
——在发达国家，财政分权是“后福利国家”时代为低 成
本提供公共服务而进行政府重组的有效工具
——在发展中国家，财政分权旨在挣脱治理无效、宏观 经济不稳定和低经济增长的陷阱
❖ 因此，最好让每个地方政府走自己的路。多 样化的政府管理制度，会增加找到解决新问 题方三章 政府间财政关系
一、政府间财政关系的概念
❖ 政府间财政关系(intergovernmental fiscal relations)：中 央政府与地方政府之间在公共收支上的权责关系。
❖ 财政联邦制(fiscal federalism)：实行联邦制国家采用 的一种制度，指在各级政府之间划分税收收入和公共 支出的一种制度安排
❖ 第一，伴随着改革开放和社会主义市场经济体制的建立，我国地 方政府公共支出比重明显提高，从20世纪80年代平均56.8%，上 升到90年代平均69.7%，到本世纪初再创新高，达到70.2%，比 80年代初上升了23.6%。这表明，我国财政分权程度越来越高。
❖ 第二，选取1998年的情况同其他国家相比，我国地方本级公共支 出比重高于所有国家。
——我国1998年地方公共支出比重比联邦制国家同期平均水平 （46.3%）高出53.6%；其中，比该比重最高的国家（加拿大， 60%）还高出18.5%，比该比重最低的国家（德国，35%）高出 103%。
——与单一制国家同期平均水平（32.1%）相比，我国地方公共支 出比重高出122%；其中，比该比重最高的国家（丹麦，56%） 高出27%，比该比重最低的国家（法国，18%）高出295%！
❖ 两个主要指标 ——地方政府公共收入自主权 ——地方政府公共支出占国家公共支出的比重
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
1. 地方政府公共收入自主权
❖ 衡量指标 ——地方政府自身（本级）公共收入占国 家公共收入的比重 ——地方政府总公共收入构成—地方政府 自身公共收入占地方总公共收入比重 ——地方政府的税收控制指数
政府单方面改变 7. 分税制制中的收入分割由上级政府在年度预
算中确定 8. 省/地方税种的税率或税基只能在上级政府规
定的范围内变化 097..12上.202级0 政府规定税率第和十三税章 基政府间财政关系
权重
1 0.8 0.6 0.5 0.4
0.3
0.2
0.1 0
2. 地方政府公共支出占国家公共支出的比重
第一，地方政府要想方设法做到“以民为本”， 尽可能满身当地居民的各种需要。
第二，地方政府会努力加强管理，以最低可 行的成本提供公共服务。
第三，约束收入最大化的政府行为，限制地 方政府的过度征税权。
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
优点三：财政分权有助于制度创新
❖ 对于许多政策问题而言，没有人确切知道其 正确答案是什么，更不能肯定是否存在一个 在所有情况下都是最好的解决办法。
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
（2）地方政府总公共收入构成
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
（3）地方政府的税收控制指数
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
税收自主权指标及权重
税收自主权指标
1. 省/地方政府自由设定税率和税基 2. 省/地方政府只能自由设定税率 3. 省/地方政府只能自由设定税基 4. 在分税制下，省/地方政府能确定收入分割 5. 在分税制下，收入分割要由省/地方政府同意 6. 收入分割在分税制中固定下来，但能被上级
——在经济转型国家，财政分权是计划经济体制转向市 场经济体制的直接结果
——在拉丁美洲国家，财政分权源于人民追求民主的政 治压力
—07.—12.2在020 非洲国家，财政第十分三章权政府主间财要政关是系服务于国家统一
（一）财政分权的衡量
❖ 衡量指标
地方政府的审批预算权、举债权、征税权、就业人 数占公共就业总人数的比重、公民参与和影响本辖 区财政决策的程度等
第十三章 政府间财政关系
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
第十三章 政府间财政关系
第一节 财政关系的基本问题
第二节 支出责任安排
第三节 收入责任安排
第四节 转移支付制度
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
第一节 财政关系的基本问题
❖一、政府间财政关系的概念 ❖二、财政分权
07.12.2020
——财政分权难以实现公平收入分配 07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
优点一：财政分权使政府产出更适合当地偏好
价格和成本
E
P
O
07.12.2020
A
C
D
AC=MC
B
D1
Q1
Q2
Q3
第十三章 政府间财政关系
D2 数量Quantity
优点二：财政分权鼓励政府间财政竞争
❖ 蒂布特模型：“用脚投票” ❖ 财政分权从三个方面鼓励地方政府间竞争。
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
（1）地方政府自身（本级）公共收 入占国家公共收入的比重
年份
地方政府公 其他国家 共收入比重 (2001年)
1978—1989年平均 72.7 1990—1999年平均 57.9 2000—2004年平均 46.2
联邦制 单一制
31.1
18.7
高48.6% 高147%
——上述比较结果，不得不令人深思：我国的财政分权是否太过分 了？尤其我国还是单一制国家！
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
（二）财政分权的优缺点
❖1. 财政分权的优点
——财政分权使政府产出更适合当地偏好
——财政分权鼓励政府间财政竞争
——财政分权有助于制度创新
❖2. 财政分权的缺点
——财政分权可能导致资源配置无效率
——确定财政管理的主体与级次、公共收支的划分原 则与方法、财政管理权限的划分以及财政调节制
度和方法等。 07—.12.2—020地方各级政府没第十有三章公政共府间收财政支关系的立法权。
二、财政分权
❖ 财政分权(fiscal decentralization)：征税权和支出权向 下级政府的下放，或者说，地方政府拥有一定程度的 财政自主权。
——在发达国家，财政分权是“后福利国家”时代为低 成
本提供公共服务而进行政府重组的有效工具
——在发展中国家，财政分权旨在挣脱治理无效、宏观 经济不稳定和低经济增长的陷阱
❖ 因此，最好让每个地方政府走自己的路。多 样化的政府管理制度，会增加找到解决新问 题方三章 政府间财政关系
一、政府间财政关系的概念
❖ 政府间财政关系(intergovernmental fiscal relations)：中 央政府与地方政府之间在公共收支上的权责关系。
❖ 财政联邦制(fiscal federalism)：实行联邦制国家采用 的一种制度，指在各级政府之间划分税收收入和公共 支出的一种制度安排
❖ 第一，伴随着改革开放和社会主义市场经济体制的建立，我国地 方政府公共支出比重明显提高，从20世纪80年代平均56.8%，上 升到90年代平均69.7%，到本世纪初再创新高，达到70.2%，比 80年代初上升了23.6%。这表明，我国财政分权程度越来越高。
❖ 第二，选取1998年的情况同其他国家相比，我国地方本级公共支 出比重高于所有国家。
——我国1998年地方公共支出比重比联邦制国家同期平均水平 （46.3%）高出53.6%；其中，比该比重最高的国家（加拿大， 60%）还高出18.5%，比该比重最低的国家（德国，35%）高出 103%。
——与单一制国家同期平均水平（32.1%）相比，我国地方公共支 出比重高出122%；其中，比该比重最高的国家（丹麦，56%） 高出27%，比该比重最低的国家（法国，18%）高出295%！
❖ 两个主要指标 ——地方政府公共收入自主权 ——地方政府公共支出占国家公共支出的比重
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
1. 地方政府公共收入自主权
❖ 衡量指标 ——地方政府自身（本级）公共收入占国 家公共收入的比重 ——地方政府总公共收入构成—地方政府 自身公共收入占地方总公共收入比重 ——地方政府的税收控制指数
政府单方面改变 7. 分税制制中的收入分割由上级政府在年度预
算中确定 8. 省/地方税种的税率或税基只能在上级政府规
定的范围内变化 097..12上.202级0 政府规定税率第和十三税章 基政府间财政关系
权重
1 0.8 0.6 0.5 0.4
0.3
0.2
0.1 0
2. 地方政府公共支出占国家公共支出的比重
第一，地方政府要想方设法做到“以民为本”， 尽可能满身当地居民的各种需要。
第二，地方政府会努力加强管理，以最低可 行的成本提供公共服务。
第三，约束收入最大化的政府行为，限制地 方政府的过度征税权。
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
优点三：财政分权有助于制度创新
❖ 对于许多政策问题而言，没有人确切知道其 正确答案是什么，更不能肯定是否存在一个 在所有情况下都是最好的解决办法。
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
（2）地方政府总公共收入构成
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
（3）地方政府的税收控制指数
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
税收自主权指标及权重
税收自主权指标
1. 省/地方政府自由设定税率和税基 2. 省/地方政府只能自由设定税率 3. 省/地方政府只能自由设定税基 4. 在分税制下，省/地方政府能确定收入分割 5. 在分税制下，收入分割要由省/地方政府同意 6. 收入分割在分税制中固定下来，但能被上级
——在经济转型国家，财政分权是计划经济体制转向市 场经济体制的直接结果
——在拉丁美洲国家，财政分权源于人民追求民主的政 治压力
—07.—12.2在020 非洲国家，财政第十分三章权政府主间财要政关是系服务于国家统一
（一）财政分权的衡量
❖ 衡量指标
地方政府的审批预算权、举债权、征税权、就业人 数占公共就业总人数的比重、公民参与和影响本辖 区财政决策的程度等
第十三章 政府间财政关系
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
第十三章 政府间财政关系
第一节 财政关系的基本问题
第二节 支出责任安排
第三节 收入责任安排
第四节 转移支付制度
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
第一节 财政关系的基本问题
❖一、政府间财政关系的概念 ❖二、财政分权
07.12.2020
——财政分权难以实现公平收入分配 07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
优点一：财政分权使政府产出更适合当地偏好
价格和成本
E
P
O
07.12.2020
A
C
D
AC=MC
B
D1
Q1
Q2
Q3
第十三章 政府间财政关系
D2 数量Quantity
优点二：财政分权鼓励政府间财政竞争
❖ 蒂布特模型：“用脚投票” ❖ 财政分权从三个方面鼓励地方政府间竞争。
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
（1）地方政府自身（本级）公共收 入占国家公共收入的比重
年份
地方政府公 其他国家 共收入比重 (2001年)
1978—1989年平均 72.7 1990—1999年平均 57.9 2000—2004年平均 46.2
联邦制 单一制
31.1
18.7
高48.6% 高147%
——上述比较结果，不得不令人深思：我国的财政分权是否太过分 了？尤其我国还是单一制国家！
07.12.2020
第十三章 政府间财政关系
（二）财政分权的优缺点
❖1. 财政分权的优点
——财政分权使政府产出更适合当地偏好
——财政分权鼓励政府间财政竞争
——财政分权有助于制度创新
❖2. 财政分权的缺点
——财政分权可能导致资源配置无效率