中国公司税务登记的常见问题
我国企业所得税管理中存在的问题及对策建议
我国企业所得税管理中存在的问题及建议一、企业所得税管理中存在的主要问题１、会计信息失真，纳税申报失实.(1）设置“账外账”,逃避税收兼管“账外账”是指企业违反《中华人民共和国会计法》及国家有关规定,未真实记录并全面反映其经营活动和财务状况,在法定账册外另设一套账用于违法活动的行为,用于逃避政府执法部门的兼管.从税务检查情况看，“账外账”有以下两种形式:一种是流水账式的记录，按日或按月汇总金额，采用这类“账外账”偷税的主要是规模小、业务少的企业;另外一种是账簿式的记录,所有凭证资料俱全，业务详细，采用这类“账外账”偷税的主要是具有一定规模、业务频繁的企业.无论“账外账”形式如何,一般具有如下特点:1、隐蔽性强。
用来向税务机关申报纳税的假账，随时都可拿出来应付税务机关的检查。
而核算准确的真账却存放隐蔽处，令执法部门不易查证,难以发觉．2、知情范围小。
为了减少偷税风险,一般只有单位主要领导及主办财务人员知晓内幕，其他人并不知晓.3、使用范围广。
由于“账外账”设置并不难,容易被不法分子用来偷逃国家税款,成为偷税罪常用的伎俩之一.4、人员挑选严。
采取“两套账”偷税的企业，在主办财务人员的选择上要求较严，因而一般都聘用自己的亲朋好友来担任。
5、现金交易多。
不法分子利用行业经营特点,采取大量现金交易，取得收入不开具合法凭证,在帐上将经营业务收入化整为零或不完整反映，蓄意隐瞒收入偷逃税。
从税收征管来看,企业做“账外账＂，通过现金交易、体外循环形式，隐瞒应税收入,把应该交给国家的税款占为自己所有,变成企业的利润，坑了国家,肥了自己。
同时,这种偷税行为也极易引发全行业、配套企业偷税的连锁反应,会严重扰乱正常的税收秩序．从大局来看,近年来,一些公司为了获取上市资格，大做假账,上市之后,继续公布虚假的财务状况，极大地损害了投资者的利益。
假账的大量存在,使我国的一些统计信息及经济指标误差很大，这不仅严重影响了政府的决策,而且也动摇了“诚信”这块市场经济的基石。
常见税收风险点
(一)设立税务登记(实地勘验)纳税人取得营业执照或者发生纳税义务， 没有在法定 期限内办理税务登记， 税源管理岗巡查监督不到位， 没有依法将 其纳入正常管理，形成漏征漏管，导致国家税款流失，形成执法 风险。
税务人员多次催办纳税人办理税务登记无效后， 代 纳税人办理税务登记，形成执法风险。
税务人员在日常管理中， 发现纳税人账簿设置存在问题，没有严格按照《中华人民共和国税收征收管理法》的规定， 及时催促纳税人进行改正， 造成纳税人长期不纠正或者纠正不彻 底等情况，形成执法风险。
税务机关对扣缴义务人没有按照规定期限报送代扣代缴、 代收代缴税款报告表和有关资料的行为， 未责令其限期改 正，形成执法风险。
税务人员对纳税人没有及时报告存款账户、财务会计制度及核算软件的行为，未责令限期改正，形成执法风险。
(二)变更税务登记税务人员对普通纳税人变更法人代表调查不到位，审核不严格，形成执法风险。
纳税人登记注册类型变更时，未作清算处理，导致税务机关在后续管理中作出不利于纳税人的行政行为，影响纳税人的权益，引起行政诉讼，会形成执法风险。
(三)停复业登记税务机关未清缴税款，未收缴发票，未封存税务登记证正、副本予以办理纳税人停业，形成执法风险。
(四)注销税务登记税务机关办理注销登记程序不规范、资料不完整，易发生假注销等问题，形成执法风险。
税务机关对未进行清算的纳税人注销，易浮现偷逃税款等问题，形成执法风险。
(五)非正常户管理纳税人终止经营时，为了逃避责任不办理注销税务登记证，当月税款未交清、发票未核销就走逃，特殊是欠税企业，如果不及时办理相应的交税、缴票手续，极有可能浮现无法结清所欠税款和税收罚款，不能及时交回所购发票等问题，形成执法风险。
税务机关对未满三个月的非正常户注销，侵犯纳税人合法权益，易引起行政诉讼，形成执法风险。
税务人员把不符合非正常户认定条件的纳税人认定为非正常户，易发生纳税人少缴税款等问题，形成执法风险。
企业纳税申报存在的问题及解决方案
企业纳税申报存在的问题及解决方案企业纳税申报是每个企业都需要遵守的法律义务，是企业公民的基本责任之一。
随着企业规模和复杂度的增加，纳税申报也变得越来越复杂，而且经常出现各种问题。
本文将讨论企业纳税申报存在的问题，并提出一些解决方案，帮助企业更好地履行纳税申报义务。
一、问题分析1. 税务政策变化频繁税收是国家的一项重要财政收入来源，税收政策会随着国家经济形势的变化而不断调整。
这种税收政策的变化会对企业的纳税申报产生影响，有时候企业可能还没有适应上一次政策变化，下次政策又发生了变化，导致企业无法准确申报税款。
2. 纳税申报材料要求复杂纳税申报需要提交大量的材料，包括企业的财务报表、税务机构要求的各种证明文件等。
很多中小企业可能没有专门的财税部门，导致无法准确理解和准备这些材料，久而久之可能会出现申报错误。
3. 纳税申报缺乏统一标准不同的地区、不同的税务局对纳税申报的规定不尽相同，甚至有些地方对同一项内容的要求都有所不同。
这就给企业在不同地区开展业务的时候带来了很大的困扰，需要耗费更多的时间和精力来适应不同地区的要求。
4. 纳税申报流程繁琐纳税申报需要经过一系列的程序，包括填写申报表、交纳税款、领取税务机构的证明等。
这些流程繁琐而且时间长，如果企业没有专门的财税人员来处理，很容易出现申报延误或者错误。
二、解决方案1. 了解税收政策的变化企业需要定期关注税收政策的变化，可以通过向税务机构进行咨询或者通过专业的财务咨询机构来获取最新的政策信息。
企业也可以招聘专门的财税人员，帮助企业持续了解和适应政策变化。
2. 定期培训财税人员对于中小企业来说，培训专门的财税人员是非常重要的。
财税人员需要不断提升自己的专业能力，了解各种纳税申报要求，掌握相关的法律法规知识，以便更好地处理企业的纳税申报工作。
3. 寻求专业的财税咨询帮助有些中小企业可能没有能力招聘专门的财税人员，这时可以考虑寻求专业的财税咨询机构的帮助。
这些咨询机构拥有丰富的经验和专业知识，可以帮助企业理清纳税申报的流程，准备相关材料，规避可能出现的问题。
税务流程审批中的常见问题
税务流程审批中的常见问题税务流程是企业在经营活动中不可或缺的一环，但由于税法法规的复杂性和频繁的变动，企业在办理税务审批过程中常常遇到各种问题。
本文将就税务流程审批中的常见问题进行探讨，并提出相应的解决方法。
一、税务登记问题1. 纳税人识别号申领困难在税务登记初期，企业尚未正式运营，常常面临纳税人识别号（税号）申领困难的问题。
为了解决这一问题，企业可以尽早向当地税务部门咨询并提供相关材料，如企业注册证件、银行开户证明等，以加快税号的申领流程。
2. 增值税一般纳税人资格认定企业若希望成为增值税一般纳税人，需要满足一定的条件并经过税务部门的认定。
常见的问题是企业在申请认定时无法提供相关材料或未达到认定条件。
为了预防这一问题的发生，企业在办理税务登记时应提前做好材料准备，如企业资格证明、销售发票等，以确保申请的顺利进行。
二、税务申报问题1. 申报表填写错误在税务申报过程中，企业常常面临申报表填写错误的问题，如漏填、错填等。
这些错误可能导致申报信息的不准确或者漏报，从而引发税务部门的审查和处罚。
为了避免这些问题的发生，企业应严格按照税务部门规定的填表要求，认真核对填写的内容，并在提交前进行仔细检查。
2. 税务申报期限错过企业有时会由于疏忽或其他原因错过税务申报的期限，这将导致滞纳金的产生或者被税务部门追缴。
为了避免这一问题，企业应提前了解税务申报的期限，并建立起健全的内部申报机制和提醒制度，以确保及时申报。
三、税务审批问题1. 税务优惠政策申请受阻企业在办理税务审批过程中常常会遇到税务优惠政策申请受阻的问题，例如享受税收减免、退税等优惠。
这可能是由于企业提供的申请材料不符合要求，或者企业的经营方式不符合政策规定所引起的。
为了解决这一问题，企业应详细了解税务优惠政策的具体要求，并在申请前咨询税务部门，以确保申请的顺利进行。
2. 税务审批流程繁琐税务审批流程通常繁琐，需要提供大量的申请材料并经过多个环节的审批。
企业纳税申报存在的问题及解决方案
企业纳税申报存在的问题及解决方案【摘要】企业纳税申报是企业开展经营活动时必须履行的义务，然而在实际操作中存在着诸多问题。
纳税信息的准确性成为一大难题；繁琐复杂的纳税流程让企业感到困扰；税收政策频繁变化给企业带来不确定性。
为解决这些问题，可加强纳税信息的准确性、简化纳税流程，并建立稳定的税收政策体系。
通过这些措施，可以提高企业纳税申报的效率和便利性，促进企业的健康发展。
展望未来，随着科技的发展和制度的完善，企业纳税申报将更加智能化、便捷化，为企业和社会的发展带来更多的利好。
【关键词】企业纳税申报、问题、纳税信息、准确性、纳税流程、复杂、税收政策、变化、解决方案、加强、简化、稳定、税收政策体系、总结、展望未来1. 引言1.1 背景介绍企业纳税申报是企业遵守国家税收法规的一个重要环节，也是企业社会责任的体现之一。
随着我国税收制度的不断完善和税收政策的逐步调整，企业纳税申报面临着一系列问题和挑战。
纳税信息的准确性是企业纳税申报的基础，然而很多企业在纳税申报过程中存在信息填写不准确的情况，给税收征收工作带来了一定的难度和风险。
纳税流程繁琐复杂也是企业纳税申报的一个问题，企业需要花费大量时间和精力去理解税法规定、填报各类表格和文书，这不仅增加了企业的运营成本，也容易导致错误和漏报。
税收政策频繁变化也给企业纳税申报带来了不确定性和挑战，企业难以及时了解和适应最新的税收政策，容易出现税收风险和纳税遗漏的情况。
如何解决企业纳税申报中存在的问题，提高纳税工作的效率和准确性，对于促进企业健康发展和维护税收稳定具有重要意义。
1.2 问题意义企业纳税申报是企业管理中至关重要的一环，对企业的经营和发展起着重要的支撑作用。
而企业纳税申报存在的问题不仅影响了企业的财务运作，还关系到国家税收的稳定和有效征收。
解决企业纳税申报存在的问题具有重要的现实意义和深远的战略意义。
企业纳税申报存在的问题直接影响了企业的财务状况和经营效率。
如果纳税信息不准确，会导致税收申报错误，影响到企业的税收成本和税收合规性，进而可能引发税务风险和经济损失。
企业税务问题咨询与解答
企业税务问题咨询与解答企业税务问题一直是企业经营中的重要环节，对于企业而言，正确理解和处理税务事务，能够避免潜在的风险，确保企业的财务状况健康稳定。
本文将对企业税务问题进行咨询与解答，帮助企业更好地应对税务挑战。
一、企业税务登记在开展业务之前，企业需要进行税务登记。
税务登记是企业法人或个人独资企业取得纳税人资格的前提。
企业税务登记主要包括营业执照、组织机构代码证、税务登记证等材料的申报和审核。
登记后，企业才能正式履行纳税义务，并享受相关税收优惠政策。
二、企业税务分类企业税务主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等。
1.增值税：增值税是对商品生产、流通环节征收的一种税收。
企业在销售货物或提供应税劳务时，需要按照规定计算和缴纳增值税。
增值税税率分为一般税率和简易计税方法。
2.企业所得税：企业所得税是对企业利润所得征税的一种税种。
企业在获取利润时，需要按照法定税率计算和缴纳企业所得税。
企业所得税的税率根据企业所处的行业和所在地不同而有所不同。
3.个人所得税：个人所得税是对个人劳动所得、稿酬所得、财产租赁所得等征收的一种税种。
企业在支付工资薪金、发放奖金等时，需要按照个人所得税法规定计算和代扣个人所得税。
三、企业税务筹划企业税务筹划是为了合法、合理地降低企业税负，提高企业利润的一种管理方式。
企业可以通过合理运用法律和税收政策，进行税务优化，实现最佳财务效益。
1.合理选择税务政策：企业可以根据自身特点和需求，合理选择符合自身利益的税务政策。
例如，对于跨境贸易企业，可以选择出口退税政策，减少税负压力。
2.合规经营：企业需要严格遵守税收法律法规，确保财务报表真实准确，合规经营。
一旦发生税务问题，可能会面临罚款和处罚，对企业经营造成严重影响。
3.合理利用税收优惠政策：国家会出台一些税收优惠政策来鼓励企业的发展，企业应合理利用这些政策。
例如，对于创新型企业，可以享受高新技术企业或科技型中小企业优惠政策。
四、企业税务合规风险防范在企业税务管理中，风险防范至关重要。
企业财税知识注意事项
企业财税知识注意事项一、企业税务登记1.1 注册类型选择企业在进行税务登记时，需要根据自身情况选择合适的注册类型，如个体工商户、有限责任公司、股份有限公司等。
不同的注册类型对应的纳税政策和税务申报方式也不同。
1.2 税务登记证件准备企业在进行税务登记时，需要准备好相关证件，如营业执照、组织机构代码证、税务登记证等。
同时还需要提供法定代表人和财务负责人的身份证明文件。
二、企业会计核算2.1 账簿建立与管理企业在进行会计核算时，需要建立完整的账簿体系，并按照规定进行管理。
包括原始凭证的保存和归档、账簿的编制和审核等。
2.2 会计政策确定企业需要确定自己的会计政策，并按照规定执行。
会计政策涉及到资产负债表和利润表等财务报表的编制方式，以及各种费用的确认和计提方法等。
三、企业纳税申报3.1 税种选择与申报周期企业在进行纳税申报时，需要根据自身情况选择合适的税种，并按照规定进行申报。
同时还需要了解各种税种的申报周期和截止日期，以避免因逾期申报而产生罚款等问题。
3.2 税务筹划与优化企业可以通过合法的税务筹划和优化，降低自身的纳税负担。
但是需要注意，不得采取违法手段进行避税或逃税行为。
四、企业财务风险防范4.1 资金管理与风险控制企业需要建立完善的资金管理制度，确保资金运作安全和规范。
同时还需要对可能存在的风险进行预判和控制，如汇率波动、信用风险等。
4.2 财务合规与内部控制企业需要遵守相关法律法规，建立健全的内部控制机制，确保财务活动的合规性和稳健性。
同时还需要对可能存在的违规行为进行监督和惩处。
五、企业经营管理5.1 合同管理与履约风险控制企业在进行经营活动时，需要建立完善的合同管理机制，并根据合同内容执行相应的履约义务。
同时还需要对可能存在的履约风险进行预判和控制。
5.2 知识产权保护与管理企业需要重视知识产权的保护和管理，防止侵权行为的发生。
同时还需要加强自身的知识产权建设，提高自身的核心竞争力。
六、企业税务合规审计6.1 税务合规审计准备企业在接受税务合规审计时，需要对自身的财务会计和纳税申报情况进行全面梳理和整理，并准备好相关证明文件。
企业纳税申报存在的问题及解决方案
企业纳税申报存在的问题及解决方案随着经济的不断发展和税收制度的不断完善，企业纳税申报作为企业法定义务之一，对企业的经营和发展起着至关重要的作用。
在实际操作过程中，企业纳税申报中仍然存在着一系列问题，如申报信息不准确、申报缴纳不及时等。
本文将就这些问题进行分析，并提出解决方案，以期帮助企业更好地完善纳税申报工作。
一、问题分析1. 信息不准确在企业纳税申报过程中，信息的准确性是非常重要的。
由于企业管理层、会计人员等工作人员的疏忽和马虎，导致申报信息不准确的情况时有发生。
这样就容易引发税务部门的审查，给企业带来负面影响。
2. 报税缴纳不及时在税收法规规定的时间内，企业需要完成纳税申报工作，并缴纳相应的税款。
由于企业内部管理混乱或者资金周转不畅等原因，导致企业无法按时完成纳税申报工作，甚至出现逾期纳税的情况。
3. 税收政策不清晰税收政策是一项涉及众多利益相关方的重要政策，而且税收政策的调整频率较高。
由于企业管理人员的业务水平和对税收政策的了解程度参差不齐，导致企业在纳税申报过程中存在一定的不确定性，不清楚新政策的具体要求和操作方法，进而影响了企业的正常申报工作。
二、解决方案1. 加强内部管理企业应加强内部管理，建立健全的会计核算制度和财务管理制度，对财务人员进行培训，提高其审慎性和责任心，确保申报信息的准确性。
企业管理层应加强对纳税申报工作的监督和检查，及时发现并纠正问题，确保申报信息的准确性。
2. 提高管理水平企业应加强企业内部管理水平，提高资金周转和财务管理的效率，确保能够按时完成纳税申报工作。
对于资金周转不畅的企业，可以适当优化企业的资金结构，加强预算管理，提高现金管理能力，确保能够按时完成纳税申报工作。
3. 加强税收政策宣传企业应加强对税收政策的宣传，聘请专业人员对员工进行税收政策培训，提高员工对税收政策的了解程度，确保能够按照最新政策要求完成纳税申报工作。
企业还可以通过参加相关行业会议、经济研讨会等途径，了解政策动态，及时调整企业的纳税策略。
税务登记模块常见问题汇总
税务登记模块常见问题汇总设立登记1、问题描述某企业办理登记流程出错，需撤单重新办理，撤单时提示：“业务撤单出现问题”？解决说明设立登记不能进行撤单，因为登记时已经产生了纳税人。
如果该纳税人不进行登记可以注销。
如果登记的信息有误可以通过“一般变更”或者“简易变更”进行修改。
2、问题描述请问注销户要重新税务登记在哪个模块操作？解决说明和新设立登记流程一样：当单位录入组织机构代码或个体输入身份证号码时，系统会提示该户为注销户，进而提示是否重新恢复税务登记。
3、问题描述某纳税户做税务登记变更，为其变更地址，变更完成后，打印税务登记证正副本，出现以下问题：一、格式对不齐。
二、打印出的正本的税务登记字号无法打印？解决说明打印不出来，一般情况下是因为打印机的纸张设置太小。
解决措施：将打印机的纸张大小调整为横向A3或是更大（A2）。
4、问题描述设立登记模块中类型为非总机构能不能更改为分支机构？解决说明通过一般变更“变更项目”选择“总机构标志”。
5、问题描述在系统中办理临时税务登记户，5月份在工商局办理了个体工商户营业执照。
现在到系统中进行一般变更，把税务登记表类型由“临时税务登记”变更成“个体经营纳税人”。
请问如何录入该户营业执照上的相关资料（例如：字号名称，经营场所注册号发照机关、发证日期、执照有效期等等）。
解决说明进行简易变更。
6、问题描述设立登记时单位纳税人识别号登记错误怎么办？解决说明在“一般变更”模块选择“组织机构代码”，终审后系统自动重新按照规则生成纳税人识别号。
7、问题描述税务登记变更时，法人名称可变更，身份证号码如何变更？解决说明通过“一般变更”进行变更，选择“法人证件号码”进行变更。
8、问题描述窗口在进行一般变更登记时找不到接受部门和岗位（其他受理找得到，岗位配置有无问题）？解决说明窗口下一个环节要发给税管员。
经查，该户的税管员“名称”已经无效，请分局长重新对此纳税人分配税管员。
9、问题描述某纳税户已于2007年办理注销,现纳税人名称重新登记。
税务问题解决方案常见税务疑问的解答
税务问题解决方案常见税务疑问的解答税务问题解决方案 - 常见税务疑问的解答税务问题是许多企业和个人面临的重要考验。
了解如何有效解答这些问题，对于确保税务合规和正常经营至关重要。
本文将就常见的税务疑问提供解答，并给出解决方案。
1. 税务登记税务登记是进行经营活动的企业必须完成的步骤。
如何进行税务登记？一般来说，企业需要到当地税务机关申请登记，提交相关文件和信息。
具体要求可能因地区而异，但通常需要提供企业法人的身份证、营业执照、银行账户等资料。
完成登记后，企业会获得税务登记证，并被分配一个纳税人识别号。
2. 税率计算税率计算是企业和个人所需了解的重要内容之一。
在国际贸易中，常见的税率计算方式有两种：比例税和按价税。
比例税是按货物的数量或价值的一定比例计算税款，而按价税是按照货物的实际价格计算税款。
具体税率因国家不同而有所差异，在进行贸易活动时，需要根据相关法规进行准确计算。
3. 税务合规税务合规是企业及个人必须遵守的重要法规。
违反税务规定可能导致罚款甚至刑事处罚。
为了确保税务合规，企业应定期进行税务审核，确保账目清晰完整，及时申报和缴纳税款。
此外，企业还应详细了解相关法规，以确保自身遵守所有税收要求。
4. 税务报表税务报表是向税务部门汇报纳税信息的重要文件。
常见的税务报表有增值税报表、所得税报表等。
企业应按时提交这些报表，确保信息的准确性和完整性。
为了提高效率，许多企业采用税务申报软件或委托专业税务服务公司来处理相关事务。
这可以减少错误和避免不必要的麻烦。
5. 税务优惠为了鼓励经济发展和创业，政府可能提供税务优惠政策。
这些政策可以减少企业和个人的税务负担，提供经济上的支持和激励。
企业和个人应详细了解当地的税务优惠政策，以便充分利用这些机会。
同时，合规是关键，必须遵守相关政策和规定。
6. 税务咨询对于复杂的税务问题，很多企业和个人可能需要专业的税务咨询。
税务咨询公司拥有专业知识和经验，能够为客户提供准确的解答和指导。
企业税务管理中存在的主要问题有哪些
企业税务管理中存在的主要问题有哪些在当今复杂多变的经济环境下，企业税务管理对于企业的稳定发展和合规运营至关重要。
然而，许多企业在税务管理方面存在着一系列的问题，这些问题不仅可能给企业带来经济损失，还可能影响企业的声誉和可持续发展。
以下是企业税务管理中常见的一些主要问题。
一、税务政策理解与运用不足税务政策具有复杂性和频繁的变动性，企业如果不能及时、准确地理解和运用这些政策，就容易出现税务问题。
部分企业缺乏专门的税务研究团队，对新出台的税收优惠政策、税收法规的变化未能及时了解和掌握。
这可能导致企业错过可以享受的税收优惠，增加了不必要的税务成本。
同时，一些企业在理解税务政策时存在偏差，错误地运用政策进行税务筹划，从而引发税务风险。
例如，将不符合条件的业务强行纳入税收优惠范围，或者对政策的适用范围和条件理解不准确，导致税务申报错误。
二、税务筹划不够科学合理税务筹划是企业在合法合规的前提下，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地减少税负，提高经济效益。
然而，许多企业在税务筹划方面存在不足。
一些企业的税务筹划缺乏整体性和长远性，仅仅关注短期的税负降低，而忽略了对企业长期发展战略的影响。
例如，为了追求短期的税收优惠，进行过度的资产重组或业务调整，可能会对企业的经营稳定性和市场竞争力造成不利影响。
另外，部分企业在税务筹划时缺乏风险意识，只注重节税效果，而忽视了潜在的税务风险。
一旦税务机关对企业的税务筹划方案进行审查和调整，企业可能面临补缴税款、罚款和滞纳金等处罚。
三、税务管理信息化水平低随着信息技术的快速发展，税务管理也逐渐走向信息化。
但不少企业的税务管理信息化水平仍然较低，无法满足现代化税务管理的需求。
企业内部各部门之间的信息系统未能有效集成，导致税务相关数据的传递和共享不及时、不准确。
财务部门与业务部门之间缺乏有效的沟通和协作，业务数据不能及时转化为税务数据，影响了税务申报的准确性和及时性。
税务登记的流程和注意事项
税务登记的流程和注意事项税务登记是指纳税人按照法定程序向税务机关申请登记，取得纳税人资格，成为纳税义务主体的过程。
税务登记是纳税人与税务机关之间建立起联系的重要环节，对于确保纳税人依法纳税具有重要意义。
本文将介绍税务登记的流程以及需要注意的事项。
一、税务登记的流程1. 准备登记材料在进行税务登记前，纳税人需要准备一系列的登记材料，包括：- 纳税人的身份证明文件（如营业执照、身份证等）- 组织机构代码证- 开户银行基本情况证明- 资产、负债、净资产和所有者权益财务报告- 纳税人的相关证件和印章等2. 提交登记申请纳税人准备好登记材料后，需亲自或授权代理人前往当地税务机关提交登记申请。
纳税人可通过线上或线下方式办理登记申请，具体办理方式以当地税务机关规定为准。
3. 审核登记材料税务机关收到登记申请后，将对提交的材料进行审核。
如发现材料不全或不符合规定，将要求纳税人补充或更正。
4. 完成登记手续经过审核，如果登记材料齐全且符合规定，税务机关将核发税务登记证，并将登记信息录入税务管理系统。
5. 办理税务票证完成税务登记后，纳税人还需向税务机关申请办理税务票证，如增值税发票、普通发票等，以便后续的纳税申报和开票等工作。
二、税务登记的注意事项1. 提前了解相关法律法规纳税人在进行税务登记前，应提前了解相关的税收法律法规，确保自身的经营行为符合相关规定。
这样有助于顺利通过税务机关的审核，并避免因不合规导致的纳税纠纷。
2. 选择合适的税务登记方式根据企业的情况和需求，选择适合自己的税务登记方式，可以线上申请也可以线下办理。
税务机关也提供了便民服务，如在线办税、网上申报等方式，纳税人可以充分利用这些便利的途径。
3. 按时申报纳税税务登记后，纳税人有义务按规定的时间和要求进行纳税申报。
及时准确地申报纳税，有助于避免滞纳金和其他罚款。
4. 保持纳税记录的完整性纳税人应妥善保管好纳税票据和相关凭证，确保纳税记录的完整性。
应用系统常见问题及解决办法(2009版)
一、金税工程综合征管常见问题及解决办法（一）税务登记环节的常见问题及处理方法（1）税务登记过程中有的将纳税人状态为“登记”的纳税户办成状态为“开业”，有的将核准税务登记日期、登记注册类型、行业等关键字段录入错误。
这些字段出错直接影响到相关统计报表的准确性。
核准税务登记日期出错必须提交省局后台修改，登记注册类型和行业等出错可通过变更登记解决。
（2）税务登记中纳税人主营项目的长度超过40个汉字时会导致登记申请审批文书不能保存。
临时处理办法是将主营项目修改成80个字符以下，待登记申请审批文书销号完毕后再恢复成原先的内容。
（3）在税务登记副本缴销保存时出现错误，不能正常缴销证件，无法变更、注销纳税人、办理停业等。
主要原因是操作员误点击右键造成多发了一套或几套“登记证正本”、“登记证副本”、“登记证正本外框”和“登记证副本套”。
解决方法是提交省局后台维护。
（4）外商投资企业筹建期到期税务登记状态不能自动由“登记”状态转为“开业”状态。
（5）在申报、逾期未办证进行处罚、代开增值税发票、发售发票、税务登记证打印时，系统提示找不到纳税人的登记信息，无法完成后续操作。
原因是在登记纳税人状态变更１表中存在多条状态为“开业”的当前记录或不存在该纳税人的状态记录。
主要原因是程序不完善造成。
解决方法：对于前者可以在纳税人状态历史信息维护界面使用CTRL+DEL对多余的记录进行删除，保留一条状态为“开业”的当前记录，对于后者可提交后台维护。
（6）两费收取时系统提示无法取得纳税人登记信息问题原因是系统调用数据库函数P_DJ_GET_NSRXX_RQ()取得纳税人当前时间的状态信息，如果取不到数据或者纳税人当前时间存在多个状态，则提示：“无法取得纳税人登记信息。
”有以下两种情况：一是纳税人开业时，操作员误操作，将核准税务登记日期写成了未来的时间，导致在当前时间纳税人没有有效的状态信息（DJ_NSRZT_BG表中YXQ_Q和YXQ_Z 之间不包含当前时间）。
企业纳税申报存在的问题及解决方案
企业纳税申报存在的问题及解决方案企业纳税申报是企业财务管理工作的重要环节，同时也是企业遵守国家税法的重要途径。
然而，在实际操作中，不少企业存在一些纳税申报方面的问题，主要包括以下几个方面：一、缺乏实际纳税申报经验对于初次进入纳税申报领域的企业来说，由于缺乏实际经验，往往不会对相关的规定、政策进行深入了解和掌握，导致在申报过程中出现错误和疏漏。
解决方案：企业应当加强财务人员的培训和学习，积累实际的经验。
可以参加税务部门组织的相关培训，向专业人士请教并进行相关的学习。
二、纳税申报信息不准确、不完整企业在纳税申报工作中，往往存在信息不准确、信息不完整等问题。
这主要是由于企业缺乏完善的财务管理制度，对于涉税信息的记录不够完善，导致在纳税申报时信息的准确性和完整性无法得到保障。
解决方案：企业应该建立完善的财务管理制度，制定保密制度并落实，加强财务信息的收集和管理，建立科学的档案管理体系。
三、延误/错报税款企业在纳税申报工作中，如果出现延误或者是错报税款的情况，可能会导致企业受到行政处罚，损失经济利益。
解决方案：企业应该建立完善的税务管理流程，建立盈余自动留抵制度，制定确保及时上报、正确计算申报的规程，制定严格的内部管理规定，保证纳税申报工作的准确性和及时性。
四、申报红黄名单近年来，国家税务总局出台了一系列税收政策，而“红黄名单”制度是其中的一项重要举措。
然而，很多企业在纳税申报时并没有充分考虑“红黄名单”制度，导致了税务隐患和信用不良记录的产生。
解决方案：企业在纳税申报工作中，应当充分考虑“红黄名单”制度，合理安排财务、税务工作，积极主动与税务部门沟通信息并按照要求纳税申报，做到及时、准确、完整、透明。
综合以上几个方面，我们可以对企业纳税申报存在的问题和解决方案进行总结：1、加强人员培训和学习，建立完善的财务管理制度和档案管理体系。
2、保证信息的准确性和完整性，确保及时上报、正确计算申报。
通过这些措施，可以帮助企业解决纳税申报方面存在的问题，提高企业的财务管理水平和税务合规风险管控能力，从而更好地维护企业的利益。
税务申报常见错误汇总
税务申报常见错误汇总在税务申报过程中，常常会出现各种各样的错误，这些错误可能会导致申报不合规或者延误了申报时间，给企业造成不必要的罚款和损失。
因此，对于税务申报中常见的错误进行汇总和总结具有重要的指导意义。
以下是税务申报中常见的错误汇总：一、申报资料不完整税务申报所要求提交的资料包括但不限于：企业所得税年度纳税申报表、增值税纳税申报表、财务报表及相关附件等。
其中，财务报表和相关附件是企业申报纳税的重要依据，但在实际操作中，很多企业未能按照要求及时、准确地提交相关资料，导致申报不完整或者存在遗漏。
因此，在进行税务申报前，企业需要认真核对所需要提交的资料，确保资料的完整性和准确性。
二、计算错误税务申报中最容易出现的错误之一就是计算错误。
企业在进行纳税申报时，需要根据相关法律法规和税务部门的规定，对应税种进行计算并填写相应的表格。
然而，由于企业人员对税法的理解不深入或者疏忽大意，常会导致计算错误。
特别是在填报企业所得税申报表时，需要对企业利润进行核算和调整，而这一过程中容易出现错误，比如忽略某些扣除项目、计算错误的折旧费用等。
因此，企业在进行计算时应当慎重，并且最好进行多次核对以确保计算的准确性。
三、错报税收优惠政策税务部门为了鼓励和支持企业的发展，提供了一系列的税收优惠政策，如创业投资企业所得税优惠、高新技术企业所得税优惠等。
然而，在税务申报中，很多企业对这些税收优惠政策了解不深入，或者出于侥幸心理，故意错报或者漏报相关信息。
这种行为不仅会造成申报不准确，还有可能面临税务部门的处罚和追责。
因此，企业在进行税务申报时，务必要全面了解相关税收优惠政策，并依法申报。
四、逾期申报税务部门规定了明确的申报时间和申报周期，企业需要在规定的时间内进行申报。
然而，很多企业由于种种原因，无法在规定的时间内完成申报，导致逾期申报。
逾期申报不仅会造成经济损失，还有可能引发税务部门的监督和处罚。
因此，企业在进行税务申报时应提前做好准备，合理安排时间，确保在规定时间内完成申报。
如何进行税务登记for税务工作人员
如何进行税务登记for税务工作人员税务登记是指纳税人根据法律规定，向税务机关登记并获得税务登记证书的行为。
税务登记是税务工作中的一个重要环节，对于税务工作人员而言，掌握如何进行税务登记是必不可少的。
本文将详细介绍税务登记的步骤、注意事项以及常见问题，并为税务工作人员提供相关建议。
一、税务登记的步骤1. 准备材料：准备好纳税人的身份证件、企业注册证书、负责人的身份证明、经营场所证明、银行开户许可证和其他相关证明文件。
纳税人应当根据自身情况提前做好材料的准备和整理。
2. 编制登记表：根据税务机关规定的登记表格，填写纳税人的基本信息、税务登记类型、注册资本、经营范围等内容。
确保填写的信息准确无误，并在必要时进行公证。
3. 递交登记申请：携带好准备好的材料和填写完整的登记表，前往当地税务机关递交税务登记申请。
注意递交申请时要保存好相关材料的复印件，以备后续需要。
4. 审核与核发证书：税务机关将对申请材料进行审核，确保其真实有效。
若审核通过，税务机关会核发税务登记证书，并将相关信息录入税务登记系统。
二、税务登记的注意事项1. 注册资本的确定：纳税人在进行税务登记时，需要确定注册资本。
注册资本的确定应确保符合法律规定，且与企业的实际经营情况相符。
同时，注册资本的金额将影响纳税人在税务申报、纳税评估等方面的义务和权益。
2. 经营范围的确认：纳税人在进行税务登记时，需明确自己的经营范围。
经营范围应与企业的实际经营活动一致，并符合国家的法律法规。
在填写登记表时，应仔细选择经营范围，并确保其准确无误。
3. 登记信息的更新：纳税人在进行税务登记后，若发生企业名称变更、股权结构变动、经营范围扩大等情况，应及时将变更信息通知税务机关，并办理相应的变更登记手续。
及时更新登记信息，有利于保障纳税人的合法权益。
三、税务登记中常见问题及解决方法1. 登记材料不全：部分纳税人在办理税务登记时，可能会存在材料不全的情况。
税务工作人员应当根据具体情况，指导纳税人补充缺少的材料，并明确补充材料的要求和期限。
企业税务申报错误纠正方法
企业税务申报错误纠正方法税务申报是企业在履行纳税义务时必须完成的工作，然而在实际操作中难免会出现错误。
及时纠正税务申报错误是保证企业合法权益的重要一环。
本文将介绍企业税务申报错误的常见类型以及相应的纠正方法。
一、常见的企业税务申报错误1. 申报税款错误：企业在填报纳税申报表时，可能因为计算错误或者遗漏了一些纳税项目，导致申报的税额与实际应纳税额不符。
2. 报送资料错误：企业在向税务部门提交申报资料时，可能填写错误或者遗漏了一些必要的信息，或者提交了与实际情况不符的资料。
3. 报送期限错误：企业可能因为疏忽或者其他原因未能按时向税务部门提交纳税申报表，导致申报期限错过。
二、税务申报错误的纠正方法1. 申报税款错误的纠正方法：（1）发现错误后及时修改申报表：企业发现申报税款错误时，应立即修改相关申报表，将正确的税款数目填写进去，并在提交之前仔细核对确保准确无误。
（2）与税务部门沟通并补正：如果已经提交了错误的申报表，企业应立即与税务部门联系，说明错误的原因，并提供修正后的正确资料。
税务部门会根据情况指导企业补正错误，并及时办理纳税申报表的更正手续。
2. 报送资料错误的纠正方法：（1）核对资料完整性：企业在提交纳税申报资料之前，应仔细核对资料的完整性，确保填写的信息准确无误。
（2）尽早补充和修正资料：如果发现已经提交的申报资料中存在错误或者遗漏信息，企业应及时向税务部门提供正确的资料或修正遗漏的信息。
3. 报送期限错误的纠正方法：（1）及时了解纳税申报期限：企业应当事先了解纳税申报的相关政策和期限要求，确保在规定的时间内完成申报工作。
（2）申请延期或提前申报：如果企业因特殊原因未能按时申报纳税，应根据相关规定向税务部门申请延期或提前申报，并在申请时说明原因，并提交相关证明材料。
总结：及时纠正企业税务申报错误是维护企业合法权益的重要环节。
企业应保持高度的纳税诚信意识，加强对税务申报流程的规范管理，确保申报的准确性和及时性。
企业税务申报注意事项
企业税务申报注意事项企业税务申报是每个企业都需要进行的一项重要工作，正确而及时地申报税务是企业合法经营的基础。
本文将从准备资料、填报流程和常见问题等方面，为大家介绍一些企业税务申报的注意事项。
一、准备资料企业税务申报需要一系列相关资料，包括但不限于以下内容：1. 税务登记证：企业税务登记证是税务机关核发的证明企业合法纳税地位和税务义务的重要文件。
在税务申报过程中，需要提供税务登记证的副本。
2. 企业基本信息：包括企业名称、法定代表人、注册地址、联系方式等。
这些信息在填报税务申报表格时会涉及到，需确保信息的准确性。
3. 会计报表：企业需要提供财务报表和利润表等会计报表。
这些报表是税务机关审查企业纳税申报的重要依据，必须按照会计准则编制并且真实准确。
4. 各项税务报表：根据企业的纳税类型和特殊性，可能需要填报营业税申报表、增值税申报表、所得税申报表等。
确保对应的报表填写完整、准确。
二、填报流程企业税务申报的流程一般包括以下几个步骤：1. 下载或获取相关表格：根据企业所属行业和纳税类型，在税务局官方网站或税务局窗口处获取相关税务申报表格，也可以下载电子版。
2. 填报纸质表格或电子表格：根据企业的具体情况填写相应的税务申报表格。
在填写过程中，注意填写格式和规范，确保信息的准确性。
3. 相关资料的归档：填报完毕后，将相关材料和表格归档，以备税务机关的核查和审查。
4. 申报纳税：根据规定的时间和地点，将填好的税务申报表格和相关材料提交至相关税务机关，完成申报纳税手续。
三、常见问题在进行企业税务申报时，可能会遇到一些常见问题，以下是一些需要注意的事项：1. 申报期限：企业应按照规定的时间节点进行申报纳税，逾期申报将面临罚款等后果。
务必提前了解并掌握申报期限。
2. 税务政策变动：税务政策可能会随时调整，企业需要及时关注最新的税务政策，确保申报过程符合法律法规要求。
3. 异常情况的申报处理：企业可能会遇到资金亏损、经营活动停滞等特殊情况，需及时向税务机关报备和申报。
企业税务审计常见问题解析
企业税务审计常见问题解析税务审计是指税务机关对企事业单位及个人在税收征管过程中的税务申报、纳税义务履行等方面进行的检查、核实和确认。
在企业税务审计过程中，常常会遇到一些常见问题，接下来本文将对这些常见问题进行解析，以帮助企业更好地理解和应对税务审计。
一、企业税务审计的目的和意义税务审计的目的是通过审查纳税人的账簿和财务报表，核实准确计算应纳税额和缴纳情况，评估纳税人税收遵从情况和风险，保护国家财政利益，促进税法的有效执行。
税务审计对于企业和国家都具有重要意义。
对企业而言，税务审计能够发现和纠正财务报表的错误和不规范行为，提高会计信息的真实性和准确性，增强企业经营的透明度和信誉度。
对国家而言，税务审计能够防范和打击纳税人的税收违法行为，保护国家财政利益，提高税收征管的水平和效果。
二、企业税务审计常见问题1. 税务登记问题：在税务审计过程中，常见的问题之一就是企业的税务登记问题。
这包括税务登记证明是否齐全、登记信息是否准确、纳税人的主体身份是否合法等。
如果企业的税务登记存在问题，会直接影响到企业的纳税申报和缴纳情况。
2. 税收减免问题：税务审计还会关注企业是否按照国家税收政策享受相应的税收减免政策。
例如，企业是否按规定享受了免税、减免等税收优惠政策，是否合法合规地使用了税收优惠政策的相关资料和凭证。
3. 转移定价问题：转移定价是指企业集团内部跨境交易的定价，特别是涉及到关联企业之间的交易定价。
税务审计会关注企业是否按照公平、合理、合规的原则进行转移定价，以防止企业逃税或者避税行为。
4. 资产和负债的确认问题：在税务审计中，企业的资产和负债确认是一个重要的环节。
审计人员会检查企业的资产负债表，确认企业是否按照会计准则和税法的要求正确确认和计量资产和负债。
5. 营业外收支问题：企业的营业外收支是指与日常经营业绩无直接关系的收入和支出。
税务审计将关注企业营业外收支的真实性和合规性，以防止企业将非营业性收入通过营业外收支等方式规避税收。
处理登记难税务领导批示
处理登记难税务领导批示一、背景介绍税务登记是企业依法纳税的首要步骤，但在实际操作中，很多企业反映登记难的问题。
税务领导批示了解到这一情况后，需要我们处理登记难的问题，以确保税收的合规性和公平性。
本文将从以下几个方面对登记难问题进行深入探讨，并提出解决方案。
二、登记难问题的原因分析登记难问题的出现主要有以下几个原因：1. 税务政策不明确税务政策的不明确性是导致登记难问题的一个重要原因。
税务政策的频繁变动，以及不同地区、不同部门之间政策的不一致性，给企业申请税务登记带来了困扰。
2. 申请材料要求复杂繁琐税务登记申请所需的材料要求复杂繁琐，包括企业的基本信息、财务报表、股东信息等。
对于一些小微企业来说，缺乏相关人员和资源来准备这些材料，导致登记难的问题。
3. 审核流程不透明税务登记的审核流程不透明是导致登记难问题的另一个原因。
企业往往无法清楚地了解到自己的申请进展情况，也无法及时得知审核结果，给企业的正常运营带来了不确定性。
三、解决登记难问题的对策和建议为了解决登记难问题，我们可以采取以下对策和建议：1. 加强税务政策的宣传和解读加强税务政策的宣传和解读，让企业能够及时了解到最新的政策变动，明确自己的申请义务和权益。
可以通过举办培训班、发布宣传材料等方式，提高企业对税务政策的认知度。
2. 简化申请材料要求针对小微企业，可以简化税务登记申请所需的材料要求，减少不必要的繁琐程序。
可以通过优化申请表格、简化材料清单等方式，降低企业的申请门槛。
3. 提高审核流程的透明度建立健全的审核流程，并向企业公开透明。
可以通过建立在线申请系统、设置审核进度查询功能等方式，让企业能够随时了解到自己的申请进展情况，增加审核的透明度。
4. 加强税务登记服务的专业性和便捷性加强税务登记服务的专业性和便捷性，提高办事效率。
可以通过培训税务登记服务人员、优化服务流程等方式，提升服务质量，减少企业的等待时间。
四、总结税务登记难是企业普遍面临的问题，解决登记难需要政府和企业共同努力。
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中国公司税务登记的常见问题1)问：办理税务登记的时间是如何规定的？答：自营业执照批准之日起30日内持有关证件向主管税务机关申报办理税务登记。
2) 问：如何办理停业税务登记？答：采用定期定额征税方式的纳税人，向主管税务机关提交「停业申请表」，审核批准后，领取核准停业通知书。
其他纳税人无须办理停业登记，只须采用零申报方式即可。
3) 问：如何办理复业税务登记？答：在主管税务机关填写「复业单位领取表」，并交回核准停业通知书，审核批准后可以复业。
4) 问：企业设立分公司是否需要办理税务登记？是否可以申领普通发票？答：是需要办理税务登记的。
公司并需带备所有工商营业执照、总公司资料、总公司法定代表人身份证等证件到税务局办理。
企业分公司为独立核算的，可将财务报表呈报当地税务局，申领普通发票。
税务发票的常见问题1) 问：如何快捷辨别发票的真伪？答：可按下列方法辨别：发票名称和文字内容的字体为楷体正常填写后「记账联」的文字颜色为紫色各联次发票号码均为8位数，字体为新式哥德字体发票大写金额位置采用发票文字印色并套印色条2) 问：无偿赠送货物可否开立专用发票？答：可以。
如果受赠者为增值税一般纳税人，可以根据受赠者的要求开立增值税专用发票。
3) 问：本公司是小规模纳税人，可不可以开立增值税专用发票？答：小规模纳税人可以到主管税务机关申请代开增值税专用发票。
增值税的常见问题1) 问：取得税务局代小规模纳税人开出的增值税专用发票，是否可以抵扣增值税进项税额？答：可以。
代开的专用发票上的税率是4%或6%，一般纳税人以此专用发票作为抵扣凭证。
2) 问：小规模纳税人的外资企业购买国产设备是否可以退还增值税？答：可以，非增值税纳税人、小规模纳税人以及在保税区设立的外资企业，其采购的国产设备凡符合有关规定(国税发〔1999〕171号)，可按规定办理退税。
3) 问：本公司是一间零售企业，年营业额约210万元，是否可以不申请一般纳税人资格？答：不能。
根据规定，企业年营业额大于180万的，应向税务局申请成为一般纳税人。
4) 问：普通发票可不可以抵扣进项税额？答：不可以。
只有取得税法认可的增值税专用发票，才可抵扣增值税进项税额，但可将普通发票金额计入购货成本中。
5) 问：小规模纳税人的出口货物可不可以退税？答：按照现行出口货物退（免）税政策的有关规定，小规模纳税人自营或委托出口的货物，一律免征增值税、消费税，但是不予退税。
6) 问：如何申请一般纳税人增值税专用发票资格？答：申请一般纳税人增值税专用发票必须符合下列条件：工业企业年应税销售额达100万元商业企业年应税销售额达180万元财务核算健全并购买防伪税控设备出口退税的常见问题1) 问：目前出口货物应退增值税的税率是多少？答：按不同的货物，区分不同的退税率，目前的退税率有17%、13%、11%、8%、6%、5%六个类别。
2) 问：取得进出口经营权后，在什么时间内办理出口退（免）税认定手续？答：企业在外经贸部门办理备案登记手续后，应在30天内到主管税务机关办理出口退（免）税认定手续。
3) 问：对新成立的生产型企业，出口货物办理「免、抵、退」税有什么规定？答：对新设立的生产型企业，从首次出口业务之日起12个月内发生的应退税额，不实行按月退税，而是结转下期继续抵扣内销货物应纳税额。
12个月后，如该企业属于小型出口企业，按有关小型出口企业的规定执行；如属于小型出口企业以外的企业，则实行按月计算办理「免、抵、退」税。
但以下两种情况例外：注册一年以上新增出口业务的企业（小型企业除外），经市级税务局核实确有生产能力并无违法行为的，可实行按月计算办理「免、抵、退」税的办法新成立的生产性企业，其内外销之总和超过500万元人民币或以上，且外销比例超过50%的，可向省级税务局申请按月计算「免、抵、退」税办法4) 问：如何办理「免、抵、退」税？小型出口企业的标准是什么？答：退税审核期为12 个月的小型出口企业，在年度中间发生的应退税额，不实行按月退税，而是结转下期继续抵扣其内销货物应纳税额，到年底对未抵扣完的部分一次性办理退税。
国家税务局规定，小型出口企业的标准由各省国家税务局根据企业上一个纳税年度的内外销售额之总和在200 万元至500 万元人民币的幅度内，按照各省实际情况，确定全省统一的标准，例如，广东省小型出口企业的标准为：内外销售额之总和在300 万元人民币以下。
5) 问：小规模纳税人自营或委托出口的货物能否办理出口退税？答：小规模纳税人自营和委托出口的货物，继续执行免税政策，其进项税额不予抵扣或退税。
出口企业从小规模纳税人购进货物出口准予退税的，凡出口退税率为5%的货物，按5%的退税率执行；凡出口退税率高于5%的货物，一律按6%的退税率执行。
消费税的常见问题1) 问：消费税在什么环节征收？答：消费税实行单一环节征收，一般在应税消费品的生产、委托加工和进口环节征收，但金银首饰、钻石及钻石饰品，则在零售环节征税。
2) 问：那些商品需缴纳消费税？答：涉及消费税的商品如下：香烟酒及酒精化妆品高尔夫球及球具、高价手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板贵重首饰及珠宝玉石鞭炮及焰火成品油汽车轮胎摩托车小汽车外商代表处的常见问题1)问：在深圳设立的代表处如何计算所得税？答：所得稅計算方法：收入额= 本期经费支出额/（1- 核定利润率10% - 营业税税率5%）应纳企业所得税税额= 收入额×核定利润率10% ×企业所得税税率15%2)问：计算收入的经费支出包括那些费用？答：包括在中国境内、外支付给员工的薪金、奖金、津贴、福利费、物品采购费(包括汽车、办公设备等固定资产)、通讯费、差旅费、房租、设备租赁费、交通费、交际费、其它营运费用。
3)问：利息收入可否扣减经费支出额？答：利息收入不得冲抵经费支出，应以其实际发生的经费换算收入征税。
4)问：代表处的固定资产可否计算折旧？答：如果代表处有完整的财务记录，便可按月计算折旧。
5)问：代表机构有那些费用可不列入经费支出？答：有下列几项：总公司邀请访问，由常驻代表处垫付的有关人员的机票费用总公司组织的代表团访华，由常驻代表处垫付的该代表团人员在华食宿费用、交通费用以及交际应酬费用等总机构在华举办大型展览，由常驻代表机构垫付的有关费用代表处各项税收的滞纳金和罚款代表处以现金形式用于中国境内公益、救济性质的捐赠6)问：无偿使用总公司拥有的物业作办公地址，是否要按经费支出计算收入缴纳营业税？答：代表处无偿使用总公司的物业作办公地址，需要按照独立企业之间的业务往来计算租金缴纳营业税。
城市房地产税的常见问题1)问：城市房地产税如何计算？答：纳税人的房产无论自用还是出租，都应以房产原值或房产租金为计税依据，计算缴纳城市房地产税。
2)问：城市房地产税的税率是多少？答：城市房地产税共有数种计算方式。
(详情请参阅城市房地产税) 土地增值税的常见问题1)问：深圳二手物业交易要缴纳那些税费？答：要缴纳的税费包括：营业税─售价的5%（属个人购买并居住超过5年的普通住宅，售出时免征；不足5年的，营业税按售价全额计征，非普通住宅，按差额计算）城市建设维护费，营业税的1%印花税─售价的0.05%所得税─个人为20%，企业为15%计算公式：所得税= 售价- 原价- 营业税- 城建税- 印花税- 土地增值税契税─为售价的1.5% 或3%土地增值税─税率为30%至60%个人所得税的常见问题1)问：在中港两地均有提供服务的香港居民如何计算个人所得税? 答：受雇只在内地执行职务的香港居民，回港无需提供任何服务，雇员就该受雇工作所得入息，不论是由内地机构或境外雇主(包括香港雇主)支付或负担，均属在内地提供服务所获得的入息，缴纳个人所得税。
2)问：香港居民被香港雇主派往内地工作超过或不超过183天，如何计算个人所得税？答：在内地停留连续或累积计算不超过183天的，雇员所得的薪金，只就内地公司支付或负担的部分，计算应缴税款后，按在内地停留天数计算缴纳税款。
境外雇主（包括香港雇主）支付部分，则无需缴税。
在内地停留连续或累计超过183天的，他从内地公司及境外雇主（包括香港雇主）收到的薪金总额，在计算应缴税款后，按在内地停留天数计算缴纳税款。
3)问：外籍人士在中国境内取得的董事酬金是否需要交纳个人所得税？答：需要。
4)问：外籍人士在中国境内取得的薪金应在何处缴税？答：应由其受雇企业，代报及代缴个人所得税。
5)问：在中国境内工作的天数包括公众假期吗？答：外籍人士受聘于中国境内，其工作天数包括在境内所享受的公众假期。
营业税的常见问题1) 问：企业借款予他人收取利息，需要缴纳金融保险业的营业税吗？答：企业借款予他人收取利息，便产生了金融保险业的纳税义务，因此要缴纳营业税。
外商投资企业所得税的常见问题1) 问：外资企业所得税年度申报时提交的会计报表，是否要经过注册会计师审计？答：企业在纳税年度内无论盈利或亏损，应依照税法规定期限，向主管税务机关报送所得税申报表和会计报表。
在报送会计报表时，应附中国注册会计师的审计报告。
2) 问：减半征收所得税的企业，如何预缴季度所得税？答：缴纳企业所得税，需分季预缴（季度终结后十五日内预缴），按年计算（年结后五个月内汇算清缴），多退少补。
外资企业预缴季度企业所得税时，首先应弥补企业以前年度所发生的亏损，弥补亏损后有余额的，再按其所适用的税率预缴季度企业所得税。
因此，减半征收企业所得税的企业，应按减半的所得税税率计算预缴相应季度的所得税。
3) 问：财务报表报送是否有期限？答：报送期限为：每季度终结后15日内需季度申报，每年年结后4个月内需年度申报。
4) 问：海外企业收取中国境内企业的咨询费，是否要交纳所得税？答：需要。
海外企业在中国境内没有设立机构的，需按10%税率征收企业所得税。
5) 问：外资企业产生的年度亏损，能否在以后的盈利中扣减？答：有以下两种类型：只有一间公司的亏损弥补:可以用下一纳税年度的利润逐年延续扣减，但最长不得超过5年。
预缴季度企业所得税时，首先应扣减企业以前年度所发生的亏损，之后仍有盈余的，才缴纳季度企业所得税。
多间公司的亏损弥补:企业合并申报缴纳所得税，所涉及的多间公司适用不同税率，应分别按各自税率计算税款，当某些公司发生亏损，首先应用相同税率的公司的盈利进行抵补；若没有，可用与亏损公司相近税率的公司盈利进行抵补。
6) 问：外资企业所得税汇算清缴有何规定？答：企业应在年度终结后四个月内，向其主管税务机关申报企业所得税年度报表，并以其全年实际应纳税额扣减已预缴的所得税额，自核自缴应补缴的税额；主管税务机关将在年度终结后五个月内，对企业的年度申报表及有关资料进行一般性审核，并办理企业年度所得税多退少补事项。
7) 问：对出差职员的差旅费津贴，是否需交纳个人所得税？答：需要。