内部稽核管理程序

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稽核管理流程

稽核管理流程
一、稽核计划阶段
1.制定计划
（1）确定稽核周期和范围
（2）确定稽核目标和重点
2.制定方案
（1）确定稽核方法和程序
（2）确定稽核人员和责任
二、稽核准备阶段
1.资料准备
（1）收集相关资料和文件
（2）准备稽核工具和表格
2.通知通告
（1）发送稽核通知和安排
（2）确定稽核时间和地点
三、现场稽核阶段
1.入场准备
（1）准备入场所需文件和证件
（2）与被稽核单位沟通确认
2.实地检查
（1）进行现场巡查和检查
（2）记录发现问题和异常
3.数据收集
（1）收集相关数据和信息
（2）核对数据的真实性和完整性
四、稽核报告阶段
1.整理资料
（1）汇总稽核数据和记录
（2）整理稽核报告所需材料
2.编写报告
（1）撰写稽核报告
（2）确保报告清晰准确
3.提交报告
（1）报告提交给相关部门或领导（2）说明发现问题和建议改进措施
五、跟踪整改阶段
1.制定整改计划
（1）确定问题整改责任人和时限（2）制定整改措施和方案
2.跟踪执行
（1）监督整改进展和执行情况（2）提供必要支持和协助
3.验证结果
（1）检查整改结果和效果
（2）确认问题是否得到解决
六、总结和改进阶段
1.经验总结
（1）汇总稽核经验和教训
（2）提出改进建议和措施
2.完善制度
（1）修订相关制度和流程
（2）提升稽核管理水平和效率。

公司内部稽核管理

公司内部稽核管理
一、目的
为加强公司内部监督、控制，确保财务核算的真实性和准确性，提高财务工作的质量，依据国家有关规定，特制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于财务管理部。

三、编制原则
以会计法、财经法规、相关制度为编制原则。

四、具体内容
（一）内部稽核主要内容
1.对财务收支的合法性、合规性、合理性进行审核；
2.审核会计凭证、账簿、报表，确保账账相符、账证相符、账表相符；
3.对货币资金及往来账款的稽核。

包括对现金、银行存款余额的核对，保证账账、账实相符；对收付款业务审批手续的核对，及时查证、核对往来款项；
4.核实资产的实存数和账面数是否相符，发现账实不符时按会计规定进行处理，对事由不清和无权处理的应查明原因，并逐级上报；
5.审核应缴款项，包括应交税费、三金一费、五险一金等应缴款项，审核这些款项的计提额和上缴额是否正确、是否一致；
（二）内部稽核其他规定
1.根据稽核内容临时成立内部稽核小组，稽核人员由财务管理部经理选定，并对本次的稽核内容形成文字记录，并存档备案；
2.稽核人员应严格按照会计制度、相关法规的内容和标准认真做好各项稽核工作；
3.稽核人员的职责：稽核人员有权对不符合财经法规、会计制度、公司内部管理制度的业务提出建议，发现问题按相关规定进行补充、修正。

五、附则
（一）本制度由财务管理部负责制定、解释与修订。

（二）本制度自颁布之日起正式执行。

内部稽核管理程序

3.3稽核资料的分析与反馈
3.3.1.稽核人员每月初针对上月的稽核缺失的纠正预防处理情况进行分析作业。
3.3.2.内部稽核的问题点提报至管理审查会中作为评审项目。
3.4稽核资料需存盘保存，保存年限依文控中心的记录一栏表要求执行。
4.表单及附件
4.1年度内部稽核计划表。
4.2稽核细部计划表。
4.3稽核查检表。
内部稽核管理程序
1•目的：
为确保本公司的所有管理与运作均能得到有效监控，特制定本程序。
2.适用范围
所有管理与动作的监控。
3•实施程序
3.1.体系维护的日常稽核
3.1.1.日常稽核计划的拟定
（1）稽核员每月底根据年度计划，综合本月客诉处理，部门联络单，设变通知单等信
息做出下月的日常《稽核细部计划表》，由稽核单位主管审核后发放或E-mail至各被稽
（4）稽核员应对纠正预防作业的过程跟踪查核，并紧扣原因分析及纠正预防措施.
（5）如责任部门未在预定完成日期内完成纠正预防措施，稽核员应上报主管，由主管
确定是否发单至责任部门的上一级主管。
（6）每周稽核员应将上周结案的纠正预防单复制、发放至责任部门。
3.1.5资料产出
（1）对于品保部日常稽核，每月底稽核员应按要求做《纠正预防处理统计表》，并对本月稽核情况进行分析。
（2）对于生产作业稽核中产生的缺失，应在每月公司日常方针检讨会上通报。
3.2.质量管理体系内部稽核
3.2.1内部稽核计划的拟定
（1）品保部于每年底拟定下年度的《—年度内部稽核计划表》，并主导依据年度稽核
计划或公司运作需要安排内部稽核•原则上公司应一年排定两次全面的内部稽核。
（2）内部稽核前应编制内部稽《稽核细部计划表》，内部稽核计划表经公司最高主

公司财务内部稽核管理制度

公司财务内部稽核管理制度一、制度目的与原则财务内部稽核管理制度旨在通过建立一套完善的稽核流程和标准，确保企业财务活动的合规性，防范财务风险，提高财务管理效率。

在执行稽核工作时，应坚持独立性、客观性、公正性的原则，确保稽核结果的准确性和可靠性。

二、组织架构与职责企业内部应设立专门的稽核部门，负责制定和执行稽核计划。

稽核部门直接向董事会或审计委员会报告工作，以保持其独立性。

稽核部门的主要职责包括：制定年度稽核计划，执行定期和不定期的财务稽核，评估内部控制系统的有效性，提出改进建议，并跟踪整改情况。

三、稽核范围与程序财务内部稽核应涵盖企业的所有财务活动，包括但不限于财务报表、会计记录、资金运作、预算执行、合同履行等。

稽核程序通常包括计划阶段、执行阶段、报告阶段和后续跟踪阶段。

在每个阶段，稽核人员都应遵循相应的操作规程，确保稽核工作的规范性和有效性。

四、稽核方法与技术稽核部门应采用科学的稽核方法和技术，如抽样检查、数据分析、风险评估等，以提高稽核工作的效率和质量。

同时，应不断更新稽核工具和技术，适应财务管理的新趋势和新要求。

五、信息沟通与反馈稽核部门应与企业的其他部门保持良好的沟通，及时获取必要的财务信息和管理信息。

稽核结果应及时向管理层反馈，并提出具体的改进建议。

管理层应对稽核报告给予足够的重视，并采取有效措施进行整改。

六、培训与发展企业应为稽核人员提供持续的专业培训，提升其业务能力和职业道德水平。

同时，鼓励稽核人员参与外部交流和学习，不断吸收新的稽核理念和方法。

七、监督与评价企业应建立一套对稽核部门工作的监督和评价机制，确保稽核活动的质量和效果。

这包括对稽核计划的执行情况、稽核报告的质量、以及整改措施的实施效果进行定期评价。

公司流程稽核管理制度

公司流程稽核管理制度第一章总则第一条为规范公司内部管理，提高工作效率，确保公司运营的正常进行，制定本制度。

第二条公司流程稽核管理制度是公司内部规章制度的重要组成部分，具有法律效力，并为公司内成员执行依据。

第三条本制度适用于公司全体员工，并强调重要岗位人员的责任和义务。

第四条公司应建立完善的流程稽核管理机制，确保业务流程规范运作、数据完整性和安全性。

第五条公司流程稽核管理机制应采用信息化手段，提高稽核效率和精度。

第六条公司流程稽核管理机制的建立应遵循科学、规范、可控原则。

第七条公司全体员工应遵循公司流程稽核管理制度，确保公司业务流程有效运行。

第二章流程稽核管理的基本原则第八条公司流程稽核管理应遵循以下基本原则：（一）合法合规原则。

公司的流程稽核管理应遵守国家法律、法规、公司规章制度等相关规定，确保业务运作的合法合规性。

（二）风险防范原则。

公司的流程稽核管理应立足实际，识别风险点，开展风险评估，并通过稽核手段加以防范和控制。

（三）独立性原则。

公司的流程稽核管理应具有独立性，相对于被稽核部门，独立开展稽核工作，保证稽核结果客观、公正、真实。

（四）持续性原则。

公司的流程稽核管理应持续开展，不断完善稽核流程和工作方式，保证稽核工作的有效性和延续性。

（五）效益性原则。

公司的流程稽核管理应提高工作效率，降低风险成本，为公司的可持续发展做出贡献。

第三章流程稽核管理的组织机构和职责第九条公司应建立完善的流程稽核管理组织机构，包括稽核委员会、稽核部门和稽核人员。

第十条公司流程稽核管理组织机构的主要职责包括：（一）组织制定公司的流程稽核计划和流程稽核手册。

（二）指导协调公司各部门的流程稽核工作，实施流程稽核行动。

（三）监督检查公司各部门的流程稽核工作，及时发现和解决问题。

（四）评估公司各部门的流程稽核工作，提出改进建议和意见。

第十一条稽核委员会是公司最高流程稽核管理机构，由公司领导班子成员组成，负责决策和监督公司的流程稽核管理工作。

财务管理内部稽核制度

财务管理内部稽核制度
一、概述
1.1内部稽核的定义
内部稽核是一种自律机制，由财务部门和经营管理部门在全面管理上自动实施的日常活动，其总体目的是为了检查公司内部的稽核机制，以确保财务报告的可靠性、准确性、完整性以及管理的有效性和有效性，以及其他重要经济活动的合规性。

1.2目的
内部稽核制度的目的是保证财务管理的质量，保障财务报告的准确性和完整性，监督企业内部管理，防止和消除企业内部的违法行为，实现企业会计与管理内控的科学化。

1.3范围
本制度适用于公司发行者、公司实际控制者、企业财务管理部门、有权限的内部稽核人员以及有关会计稽核活动和其他业务的人员。

二、组织机构与职责
2.1内部稽核小组
公司将设立内部稽核小组，小组由财务总监和其他有关人员组成。

小组的职责是：
（1）组织、发布和检查财务管理制度；
（2）组织制定内部稽核计划；
（3）对内部稽核活动进行审计；
（4）督促各部门及有关人员执行财务管理制度
（5）提出修改会计政策意见等。

2.2内部稽核员
内部稽核员负责审核公司会计报表、监督检查公司的财务管理活动，形成稽核报告，向财务部门及小组提出稽核意见。

内部稽核管制程序完整流程

1.目的:检查本厂内部品质系统运作的合理性，提出具体客观的证据，以减少及清除不良问题发生, 且同时作为管理阶层改善品质系统运作的参考依据。

2.适用范围:本厂所属的品质管理系统均适用。

3.权责:3.1管理代表:负责编制年度稽核计划, 任命稽核组长及稽核组成员。

3.2稽核组：执行内稽工作，并向管理层汇报稽核结果。

4.定义:4.1 CAR(Corrective Action Requirement):改善行动要求，指品质系统运行发生不合格时，要求不合格发生部门提出改善措施。

本厂指《矫正与预防措施单》。

5．作业流程图：6. 作业内容：6.1 拟定审核计划：6.1.1管理代表或其指定人每年年底拟定下一年《年度稽核计划表》，包含预定稽核部门或区域，选定稽核范围，预定执行稽核的月别等，呈最高管理者批准。

6.1.2定期稽核一年两次，上、下半年各一次,每月采取滚动式稽核对体系运行情况进行检查, 不定期稽核指有品质异常、组织变动等重大之事项时，依需要临时召开。

6.2 稽核准备：内稽小组依《年度稽核计划表》于稽核前通知被稽核部门。

6.2.1内稽小组事先了解受稽核部门的业务状况，并联络排定稽核的日期与时间。

6.2.2 稽核人员指派及任务分配：每位稽核员均应分配与受稽核活动无直接责任关系的部门稽核，任务的分派由组长与相关稽核员等商讨后决定。

6.2.3 稽核员准备工作：包括准备《内部稽核查检表》等表单及调阅所稽核部门的文件。

6.2.4 收悉《内部稽核通知单》后，受稽核部门主管应指派专人给予稽核人员作业支持6.3 稽核范围与项目：与稽核有关的文件包含品质手册、品质程序、作业指导书以及相关记录、报告、标签等。

6.4 稽核作业：6.4.1 视需要与否召开首次会议，说明审核的目的和范围，说明排程表，确定受稽核单位陪同人员，暂定总结会议时间。

6.4.2 执行稽核作业时，在受稽核部门观察到的符合或不良现象应详细登录于《内部稽核查检表》上，不良现象的内容应包含相关文件的编号、不符合及违反文件的现况等详细叙述。

企业内部稽核管理制度

企业内部稽核管理制度1. 简介企业内部稽核管理制度是为了规范和强化企业内部稽核的管理和执行，确保企业运营的合规性、透明性和效率性而制定的一套制度。

本制度旨在建立稽核职责明确、工作程序规范、信息处理安全的稽核管理体系，以及明确稽核组织的职责与权力，保障企业内部稽核工作的顺利进行。

2. 稽核组织与职责2.1 稽核委员会稽核委员会是最高稽核管理机构，由企业高层经营管理人员和负责内部控制的部门主管组成。

稽核委员会的职责包括：•制定和审核企业内部稽核管理制度。

•监督和评估内部稽核工作的执行情况与效果。

•决策重大稽核事项。

2.2 内部稽核部门内部稽核部门是负责执行公司内部稽核工作的专业团队，其职责包括：•制定年度稽核计划，并在稽核委员会审议通过后执行。

•进行日常稽核工作，包括内部控制、制度执行等方面的检查。

•撰写稽核报告，提出改进建议，并跟踪整改措施的落实情况。

•提供稽核咨询和辅导服务。

2.3 业务部门经理业务部门经理是内部稽核工作的配合对象，其职责包括：•配合内部稽核部门进行业务流程的稽核。

•提供相关资料和文件，配合内部稽核工作的开展。

•积极参与稽核报告的整改和改进工作。

3. 稽核程序与方法3.1 稽核计划制定内部稽核部门根据公司战略目标和风险评估结果，编制年度稽核计划。

稽核计划应当包括稽核对象、稽核周期、稽核范围和稽核方法等内容，并在稽核委员会审议通过后执行。

3.2 稽核准备稽核人员在进行稽核之前，应当充分准备工作，包括：•了解被稽核对象的相关业务流程和内控措施。

•收集、整理相关的文件和记录。

•制定稽核方案和检查清单。

3.3 稽核执行稽核人员应当根据稽核计划和方案进行稽核工作，包括：•对被稽核对象的业务流程进行实地检查。

•调阅相关文件和记录进行审查。

•采取访谈、询问等方式获取必要信息。

•发现问题和风险，及时记录并整理稽核发现。

3.4 稽核报告稽核人员应当根据稽核发现和评估结果，编写稽核报告，报告内容应当真实、准确、完整。

内部稽核管理程序

5.4.1由管理代表在稽核前以＜内部稽核计划表＞书面通知各相关单位主管及稽核人员以便做好相关之准备工作。
5.4.2内部稽核期间应由管理代表组织召开会议。
5.4.2.1内部稽核首次会议，在内部稽核前由总经理作为主席，管理代表主持，布置内部稽核作业。
5.4.2.2内部稽核末次会议，内部稽核完成后由审核组长组织召开，介绍本次审核的总体情况，并由各审核员宣读（不符合项报告）再由被开不符合项单位主管报告原因分析及纠正措施。
文件分发
文件回收
文件分发
文件分发
文件分发
单位
份数
日期
签收
份数
日期
签收
版本
修订记录摘要
核准日期
核准
审核
制订
发行章
2.
3.
1.1
1.2
1.3
3.4矫正措施追踪与确认﹕稽核小组成员。
3.5
4.
4.1
关之成果，是否与原先规划一致，以及规划是否有付诸实施，且适切的达到质量目标。
4.2
4.3
质稽核时，得执行内部质量稽核。
5.4.2.3末次会议结束后，审核组长负责编写＜内部审核报告书＞，应简
要说明审核的目的、范围、审核情况和审核结果，并附上不合
格项汇总表，经管理代表批准后，呈总经理核准。
5.5
5.5.1稽核人员应于稽核前充份了解各相关程序及作业指导书，作为编定＜稽
核查检表＞内容依据。
5.5.2稽核人员得以＜稽核查检表＞做为稽核指引及记录表单，并请受稽核部
5.
5.1
5.2
5.2.2
5.2.3管理代表根据以上两点，拟定＜内部稽核计划表＞呈总经理核准。
5.3
5.3.1合格稽核人员，需同时符合下列条件。但经特别核准者除外。

公司内部稽核制度

公司内部稽核制度
简介
公司内部稽核制度是公司管理中的一项重要机制，通过内部稽核可以帮助公司管理层了解公司运营情况，规范公司内部流程，提高公司运营效率。

本文将介绍公司内部稽核制度的必要性、实施步骤和效果评估等内容。

必要性
保障公司资产安全
内部稽核可以帮助公司发现潜在的风险和漏洞，及时采取措施加以解决，从而保障公司资产的安全性。

提升管理效率
通过内部稽核，可以发现并解决公司内部流程不畅、管理不规范等问题，提升公司管理效率。

促进公司合规经营
内部稽核有助于发现公司违规行为，促进公司合规经营，避免公司承担不必要的风险。

实施步骤
制定内部稽核计划
公司管理层应根据公司实际情况，制定内部稽核计划，包括稽核目标、范围、时间表等。

实施稽核工作
内部稽核人员按照内部稽核计划，对公司各个部门和流程进行审查、检查，发现问题并提出改进意见。

编写稽核报告
内部稽核人员根据实施稽核工作的情况，编写稽核报告，包括问题汇总、改进建议等内容。

效果评估
公司管理层应对内部稽核的效果进行评估，包括解决的问题数量、改进的效果
等指标，根据评估结果对公司内部稽核制度进行调整和改进。

结语
公司内部稽核制度是公司管理的重要组成部分，通过建立健全的内部稽核制度，可以帮助公司管理层了解公司运营情况，规范内部流程，提高管理效率，保障公司资产安全，促进公司合规经营。

公司应重视内部稽核工作，不断完善内部稽核制度，提升公司整体管理水平。

内部稽核管理制度

内部稽核管理制度第一章总则第一条为规范内部稽核工作，提高公司内部控制水平，保障公司资产安全，制定本制度。

第二条内部稽核是指公司依法依规行使的内部监控职责，有效地对公司的业务活动进行检查、评价，确保公司经营活动的合法性和有效性。

第三条本制度适用于公司内部稽核部门以及公司内部稽核工作的所有领域。

第四条公司内部稽核应当坚持客观、独立、审慎的原则，为公司提供客观公正的评价及建议。

第二章内部稽核组织第五条公司应当设立内部稽核部门，配备专业、熟练的内部稽核人员。

内部稽核部门应当直接向公司最高管理层报告，并独立行使内部控制职责。

第六条内部稽核部门应当建立稽核工作人员的职业道德要求，加强内部稽核人员的内部培训和教育，提高其业务水平和稽核能力。

第七条内部稽核部门应当建立科学的内部稽核管制制度，明确稽核对象、稽核内容、稽核程序和稽核周期等。

并应当建立内部稽核档案，保存内部稽核工作记录。

第八条公司内部稽核部门应当定期向公司董事会、监事会汇报工作情况，接受公司董事会、监事会的监督。

第三章内部稽核工作第九条内部稽核部门应当根据公司的战略目标和风险状况，制定内部稽核计划。

并根据内部稽核计划，对公司的各项经营活动进行检查、评价。

第十条内部稽核工作应当遵循审核证据，评价风险，提出建议的原则，客观、独立地开展稽核活动。

第十一条内部稽核部门应当对公司的财务状况、运营绩效、经营风险、合规风险等方面进行评价。

第十二条内部稽核部门应当重点关注公司的经营风险和合规风险，及时发现和纠正经营风险和合规风险。

第十三条内部稽核部门应当加强对公司内部控制制度的评价，发现问题及时提出改进建议，并监督改善落实情况。

第十四条内部稽核部门应当加强对公司重大经营决策的评价，提出独立的意见和建议，帮助公司降低风险。

第四章内部稽核报告第十五条内部稽核部门应当定期向公司最高管理层、董事会、监事会等报告内部稽核工作情况，提出内部控制的改进建议。

第十六条内部稽核部门应当将内部稽核工作情况、发现的问题、提出的改进建议等记录在内部稽核报告中，并在报告中明确内部稽核部门对问题的评价和建议。

内部稽核管理程序

文件履歷卡一、目的：為有系統的稽核公司的管理系統是否符合品質及有害物質/環安、SA8000、EICC及勞工與道德管理之各項要求，及妥善實施與維持，以達持續改善的目的，並依稽核結果審查品質及有害物質/環安、SA8000、EICC及勞工與道德管理系統及有害物質/環安衛的適切性及有效性。

二、範圍：所有與本公司品質及有害物質/環安、SA8000、EICC及勞工與道德管理相關活動均涵蓋之。

三、定義：3.1定期稽核：3.1.1管理代表應指派稽核人員于每年12月30日前擬訂下一年度之【年度內部稽核計畫】呈送管理代表審查認可。

3.1.2 內部稽核依各項品質、環境、安全，有害物質管理系統，SA8000、EICC及勞工與道德管理系統每一年至少一次。

3.2 SA8000、EICC及勞工與道德管理系統之應執行糾正與預防之資訊來源有：3.2.1未完成勞工與道德目標、指標的要求。

3.2.2控制標準：加班時間，用工年齡，管理活動沒有達到設定的控制標準。

3.2.3勞工與道德投訴等不符合事項。

3.3.4內部勞工與道德管理系統稽查時發現不符合項時。

3.3 SA8000、EICC及勞工與道德管理系統之異常提報單位區分爲：3.3.1人资行政部：負責提報公司的勞工與道德異常事項。

3.3.2稽核小組：負責提報內部稽核之不符合事項。

3.3.3管理代表：負責管理審查決議記錄之簽發。

3.4不定期稽核：如有下列之狀況發生時，由總經理或管理代表指示實施稽核，由稽核員於實施前三天擬定【___年度內部稽核計畫】經管理代表核准後實施。

3.4.1組織變更足以影響管理系統時；3.4.2總經理或管理代表認為有其必要時。

3.5稽核人員資格鑒定3.5.1稽核人員至少應接受外部或內部相關訓練16小時以上，考核標準80分合格者應登錄在【稽核人員名册】上，低于80分不合格者應重新培訓補考。

3.5.2稽核人員選派時應考慮其專長、個人溝通能力、對公司運作之瞭解。

3.5.3 稽核人員不可以安排稽核自己部門或涉及的工作範圍。

内部稽核管理程序

内部稽核管理程序内部稽核管理程序是一种确保组织运作符合法律法规、规章制度和内部规定的重要手段，对于保护组织的利益、提升管理效能有着至关重要的作用。

本文将就内部稽核管理程序的定义、步骤和关键要点进行详细介绍。

一、定义内部稽核是指组织为了评估和改进其治理、风险管理和控制流程，而组织内的专职人员或外部机构对组织内部的活动、操作、流程和管理进行独立、客观的审查和评估。

内部稽核管理程序则是指组织为了有效实施内部稽核而制定的相应规范、流程、制度和职责。

二、步骤内部稽核管理程序通常包括以下步骤：1. 确定稽核目标：稽核目标是指内部稽核所要评估和改进的对象和内容。

根据组织的特点和需求，确定稽核目标，并明确所要达到的效果。

2. 制定稽核计划：根据稽核目标，制定稽核计划，包括稽核范围、稽核时间、稽核方法和稽核资源的确定等。

稽核计划应该充分考虑组织的战略目标，将稽核工作与组织的发展战略相结合。

3. 进行稽核实施：根据稽核计划，进行稽核实施工作。

稽核过程中，稽核人员应当具备独立、客观、公正、保密的原则，并采用科学、有效的方法进行稽核。

在稽核实施过程中，对于发现的问题，应及时记录并采取相应的整改措施。

4. 编写稽核报告：根据稽核实施的情况，编写稽核报告，对稽核结果进行总结和分析，提出必要的改进建议和措施，并向相关部门和领导层进行沟通和反馈。

5. 跟踪整改措施：对于稽核发现的问题和改进建议，组织应及时进行整改，并进行跟踪和评估。

同时，组织应确保整改措施的有效性和可持续性，避免问题的再次发生。

三、关键要点有效的内部稽核管理程序需要满足以下关键要点：1. 稽核独立性：内部稽核人员应当具备独立的地位和权力，不受任何内外部干扰，以保证稽核工作的客观性和公正性。

2. 稽核责任和职权：组织应明确内部稽核人员的责任和职权，并将其与其他部门和人员的职责进行区分和衔接，确保稽核工作的有效性和高效性。

3. 稽核方法和工具：组织应为内部稽核提供科学、有效的方法和工具，以提高稽核工作的质量和效率。

内部稽核管理程序

内部稽核管理程序内部稽核管理程序一、目的和范围内部稽核是指组织内部为了评估、验证和改进其风险管理、控制和治理进程而进行的一系列独立、客观、系统性的活动。

本程序的目的是规范和指导内部稽核活动的开展，确保内部稽核工作的独立性、客观性和有效性，为组织提供有关风险管理、控制和治理的可靠意见和建议，促进组织持续发展和改进。

本程序适用于组织内部稽核部门的工作，包括对组织各部门、业务流程和内控制度的稽核活动。

二、内部稽核部门的设置和职责1. 内部稽核部门的设置组织应设立独立的内部稽核部门，直接隶属于组织的最高管理层。

内部稽核部门可以由内部员工或外部专业机构来承担，但必须保证其独立性和职能的独立行使。

2. 内部稽核部门的职责（1）制定内部稽核工作计划和年度稽核计划，根据组织的风险管理需求和控制重点，确定稽核对象和稽核重点，并制定稽核方案和工作计划。

（2）开展风险评估和控制评价，通过调查、分析和评估，识别和评估组织面临的各类风险，并评估和测试组织的内控制度和控制环境的有效性。

（3）开展内部稽核工作，包括对业务流程、财务报告、内部控制和合规性进行稽核，并提出稽核意见和建议。

（4）监督和评价内部稽核工作的执行情况，及时发现和纠正工作中的问题和不足，确保内部稽核的独立性、客观性和有效性。

（5）与外部审计师、监管部门和其他内外部利益相关者进行沟通和协调，提供内部稽核的相关信息和报告，维护组织的声誉和形象。

三、内部稽核程序的实施1. 稽核计划制定内部稽核部门应根据组织的风险管理需求和稽核任务的重点，制定每年的稽核计划。

稽核计划应包括：稽核目标、任务和时限；稽核对象和重点；稽核方法和技术；稽核团队和资源的安排；与外部审计师、监管部门和其他利益相关者的协调等内容。

2. 稽核准备工作内部稽核部门在进行具体的稽核活动之前，应进行充分的准备工作。

包括：调查和了解稽核对象的情况；收集和分析相关的信息和数据；制定稽核方案和工作计划；确定稽核方法和技术；安排稽核团队成员和资源等。

公司流程稽核管理制度

公司流程稽核管理制度第一章总则第一条为规范公司的内部管理，提高工作效率，保障公司财产安全和合规经营，特制定本制度。

第二条公司流程稽核管理制度是公司内部控制的基础，是规范公司日常经营活动的重要依据，对公司的发展具有重要意义。

第三条公司流程稽核管理制度适用于公司各个部门的管理工作，包括但不限于财务管理、人力资源管理、采购管理、销售管理等。

第四条公司流程稽核管理制度的执行人员应当遵守国家法律法规和公司规章制度，严格执行，不得有违反制度的行为。

第五条公司流程稽核管理制度的制定、修改、解释和执行由公司的高级管理人员负责。

第二章流程稽核管理机构第六条公司设立流程稽核管理部门，负责公司各个部门的流程稽核工作。

第七条流程稽核管理部门的主要职责包括但不限于：编制流程稽核计划、开展流程稽核工作、整改追踪督导、流程稽核报告汇总等。

第八条流程稽核管理部门的人员应当具备专业知识和丰富的实践经验，能够独立完成流程稽核工作。

第九条公司的高级管理人员应当对流程稽核管理部门的工作给予充分的支持和指导，确保流程稽核工作的顺利进行。

第十条流程稽核管理部门应当定期向公司高级管理人员提交流程稽核工作报告，对公司的稽核情况进行总结和分析。

第三章流程稽核管理流程第十一条公司流程稽核管理采取年度计划制度，每年制定并公布流程稽核计划。

第十二条流程稽核计划应当包括但不限于：稽核对象、稽核内容、稽核时间、稽核人员等内容。

第十三条流程稽核工作应当按照计划进行，流程稽核人员应当认真履行职责，确保流程稽核工作的有效进行。

第十四条流程稽核工作完成后，流程稽核人员应当及时向流程稽核管理部门提交稽核报告，并根据情况提出整改意见。

第十五条流程稽核管理部门应当及时处理流程稽核报告，对问题进行整改追踪，确保问题得到及时解决。

第十六条公司高级管理人员应当定期对流程稽核管理工作进行评估和检查，确保流程稽核工作的有效进行。

第四章流程稽核管理制度的执行第十七条公司全体员工应当遵守公司的流程稽核管理制度，认真履行流程稽核相关工作，做到依法、规范经营。

稽核工作流程

稽核工作流程一、概述。

稽核工作是企业内部管理的重要环节，通过对各项业务活动的检查和评估，确保企业运营的合规性和效率性。

稽核工作流程是指对企业各项业务活动进行全面、系统的检查和评估的一系列程序和步骤。

本文将对稽核工作流程进行详细介绍，以便全面了解和掌握企业稽核工作的实施过程。

二、稽核工作流程的主要步骤。

1. 制定稽核计划。

稽核工作的第一步是制定稽核计划。

在这一阶段，稽核人员需要明确稽核的对象、范围、时间、方法和目标，以及稽核工作的具体安排和计划。

稽核计划的制定需要充分考虑企业的实际情况和需要，确保稽核工作的全面性和针对性。

2. 实施稽核。

在制定好稽核计划后，稽核人员需要按照计划的要求，对各项业务活动进行实地检查和评估。

在实施稽核过程中，稽核人员需要遵循一定的方法和程序，确保稽核工作的客观性和准确性。

同时，稽核人员还需要与被稽核部门的工作人员进行充分沟通和配合，以获取必要的信息和资料。

3. 形成稽核报告。

实施稽核后，稽核人员需要根据实际情况，对稽核结果进行分析和总结，形成稽核报告。

稽核报告需要客观、准确地反映稽核结果，对存在的问题和不足进行深入剖析，并提出合理的改进建议。

稽核报告是稽核工作的重要成果，对企业的管理决策和运营改进具有重要的指导意义。

4. 跟踪整改。

稽核报告形成后，稽核人员需要与被稽核部门的相关负责人进行沟通，确保稽核报告中提出的问题和建议得到重视和采纳。

被稽核部门需要制定整改方案，并按照要求进行整改。

稽核人员需要对整改情况进行跟踪和督促，确保整改工作的有效性和及时性。

5. 总结经验。

稽核工作流程的最后一步是总结经验。

在稽核工作完成后，稽核人员需要对整个稽核过程进行总结和评估，发现问题和不足，总结经验教训，为今后的稽核工作提供借鉴和参考。

三、稽核工作流程的注意事项。

1. 独立性和客观性。

稽核工作需要保持独立性和客观性，稽核人员不受被稽核部门的影响，客观、公正地开展稽核工作。

2. 保密性。

内部稽核管理程序

標題
內部稽核管理辦法
編號
QP-03
页次
制訂部門
內審小組
版本/版次
2/B
制订日期
2002年9月16日
一．目的：
確保本公司品質管理系統的有效性及其持續改進.
二．作業內容：
2.1管理代表每年12月底前擬定下年度《年度稽核計畫表》，並呈總經理核准.做計畫時應確保品質活動相關部門,每年至少有一次稽核.
2.2稽核員審定:
2.2.1稽核員由管理代表指定,並須經過內部稽核教育訓練合格者擔任.
2.2.2稽核員在稽核時應與被稽核部門無直接工作關係.
2.3稽核準備:
2.3.1稽核前一周由管理代表以書面形式通知稽核員與被稽核部門.
2.3.2稽核員依品質系統文件考慮擬審核的過程和區域的狀況和重要性以及以往審核的結果,準備被稽核部門的《查檢表》,並於正式稽核前交管理代表審查確認.
2.5.3已完成的《不符合項報告表》應交管理代表核准,並由管理代表做出內部稽核報告,提報管理審查會議討論.
2.6稽核的所有記錄由管理部保存,保存期限見《品質記錄儲存一覽表》.
三．表單
3.1《年度稽核計畫表》
3.2《查檢表》
3.3《內部稽核通知單》
3.4《不符合項報告表》
修訂記錄
修訂日期
版本
F 2
制訂部門
內審小組
版本/版次
1/A
制訂日期
2002年9月16日
2.4.5被稽核部門應在《不符合項報告表》上簽名確認缺失專案.
2.5缺失追蹤：
2.5.1稽核員依缺失部門給出改善期限進行追蹤確認,並將追蹤結果記錄於《不符合項報告表》內.
2.5.2若追蹤確認時,缺失部門仍未改善或改善不佳,由稽核員要求被稽核部門主管再次給出改善措施與完成期限，進行第二次追蹤,若仍未改善者,稽核員上報給管理代表.