公共财政学复习提纲说课讲解

公共财政学复习提纲

一、亚当•斯密的代表作《国民财富的性质和原因的研究》，被认为是财政学

的开山之作。

二、财政的含义：①财政从实际意义来讲，是指国家的一个经济部门，即财

政部门，它是国家的一个综合性部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现国家的职能。②从经济学的意义来理解，财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。

三、财政的四个方面的特征：①弥补市场失效。市场在资源配置中占主导地

位，当市场机制不能完全发挥作用时，政府借助公共权力强制实行相关的财政政策弥补市场损失。②财政政策必须体现其公平性。通过财政手段对社会资源进行再分配，从而实现比较公平的分配；财政政策要奉行一视同仁的原则，一视同仁的对待所有市场经济活动的主体。③非营利性，政府作为国家的服务机构，应体现其非营利性的特点。④法制化，市场经济是法制经济，国家的公共性在市场条件下表现为通过一定的民主政治秩序和法律体系对国家公共权力进行约束。

四、帕累托最优：帕累托最优是资源分配的一种理想状态，它是指在不使其

他任何人境况变差的情况下，不能再改善某些人的处境。

五、福利经济学第一定理：在完全竞争的市场经济中，不需要外界的干涉，

市场资源配置就能够自动实现帕累托最优。

六、福利经济学第一定理：在消费者个人效用为凸函数，生产函数也为凸函

数的情况下，任何帕累托最优状态都可以通过对初始资源配置的调整来完成。

七、影响公平的因素：效率。社会福利。分配。

八、基尼系数：①基尼系数为1，所有的国民收入都分配给了一个家庭，社

会收入的分配完全不平等。②0和1之间，越靠近0说明收入分配越均匀，社会越公平；越靠近1说明收入分配越不均匀，社会越不公平。

九、基尼系数为0.4被定为收入分配不均的警戒线。①如果基尼系数低于0.4，

社会收入的分配较为合理；②如果基尼系数超过0.4，收入分配的不平等超出了合理的范围。

十、有效市场：又称为完全竞争市场，有效市场不受任何因素阻碍和干扰市

场结构，自由的经济个体能在市场的作用下自发地对资源进行调节，使资源达到最优配置，即帕累托最优效率。

十一、市场之所以能够产生经济上的高效率的两个主要因素：①竞争产生效率

②价格引导配置。

十二、市场失灵的主要表现：

市场失灵可分为资源配置领域的市场失灵、收入分配领域的市场失灵和宏观经济稳定层面的市场失灵。

①经济体系中存在公共产品、外部效应、规模效应递增和信息不对称等情况，市场机制难以引导资源配置达到最优状态。⑴公共物品，市场价格无法将资源引入到公共物品生产领域，造成公共物品供给的市场失灵。⑵外部效应，现实经济中，经常会出现成本收益不对称的情况，导致外部效应的产生，人们会过多地从事成本外溢的活动而过少从事收益外溢的活动，从而损害资源配置的效率。⑶规

模效应递增，少数企业控制整个行业的生产与销售，在追逐利益最大化的前提下操纵市场价格。⑷信息不对称，拥有信息较多的一方就会利用手中的信息优势做出不利于对方的交易行为，导致市场失灵，主要表现为逆向选择和道德风险。

②收入分配领域的市场失灵。⑴在市场经济中，如果缺乏外来力量的介入和干预，社会成员之间在收入分配方面的差距将会不断扩大，最终出现两极分化贫富悬殊的局面。⑵市场经济机制是一种自由竞争机制，它所遵循的价值规律只承认效率，不同情弱者。⑶社会收入公平没有公允标准，普遍存在的贫富差距问题已经反映出自由经济长期发展的结果必然会产生市场失灵。

③宏观经济稳定层面的市场失灵。⑴失业，失业是由需求不足和工资刚性造成的，市场机制不可能自动地使经济趋于充分就业的均衡。⑵通货膨胀，通货膨胀是指价格水平在一定时期内持续上涨的现象。对整个社会来说，价格波动的净成本为正，因为它会产生一些特定成本：菜单成本和皮鞋成本。

十三、财政的经济职能主要体现在哪几个方面：①资源配置职能②收入分配职能③经济稳定职能。

十四、政府失灵：是指政府活动的最终结果判断的政府活动过程的低效率和活动结果的非理想性。简言之，政府失效就是政府行为的无效、低效、或产生负作用。

十五、政府失灵主要表现在哪些方面：

1)政府政策的低效率，也即公共决策失误。①短缺或过剩，如果政府的干

预方式是把价格固定在非均衡水平上，将导致生产的短缺或生产过剩；

当将价格固定在均衡水平之下时，就会产生短缺，反之，则产生过剩。

②信息不足，政府往往难以知道其政策的全部成本和收益，也不十分清

楚其政策的后果。③官僚主义，政府决策过程中也许高度僵化和官僚主

义严重。④缺乏市场激励，政府干预消除了市场的力量，或冲抵了它们

的作用。⑤政府政策的频繁变化，行业的经济效率就会蒙受损失，因为

在这种情况下企业难以规划生产经营活动。

2)政府工作机构的低效率。①缺乏竞争压力，由于官僚机构垄断了公共物

品的供给，没有竞争对手，就有可能导致政府部门的过分投资；另一方

面，没有足够的压力去努力提高其工作效率。②没有降低成本的激励机

制，行政资源趋向于浪费。官员花的是纳税人的钱，没有产权约束，官

员的权利是垄断的，有无穷透支的可能性。③监督信息不完备，官员不

能为所欲为，必须服从公民代表的政治监督，这种监督作用将会由于监

督信息不完全而失去效力。

3)政府寻租。①寻租者所得到的利润并非生产的结果，而是对现有生产成

果的一种再分配，因此，寻租具有非生产性的特征。②寻租的前提是政

府权力对市场交易活动介入，政府权力的介入导致资源的无效配置和分

配格局的扭曲，产生大量的社会成本。③寻租活动中的浪费资源，经济

寻租引起的政治寻租浪费的资源，寻租成功后所损失的社会效率。另一

方面，寻租也会导致不同政府部门官员的争夺权力，影响政府的声誉和

增加廉政成本。

4)政府的扩张。政府部门的扩张包括政府部门组成人员的增加和政府部门

指出水平的增长。①政府作为公共物品的提供者和外在效应的消除者导

致扩张；②政府作为收入和财富的再分配者导致扩张③利益集团的存在

导致扩张④官僚机构的存在导致扩张⑤财政幻觉导致扩张。