2020年整理库存现金监盘表.pdf
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现金库存盘点表
日期: 年月日——年月日
单位名称:
款项用途:
人民币合计: 小写 ,
金额白条: 单据: 券别张数明百十万千百十元角壹佰元券借条: 细伍拾元券
贰拾元券现金: 票拾元券
伍元券面壹元券以上项目金额合计:
辅币
监盘人: 会计: 出纳:
中云公司
取款申请单
单位,姓名，, 日期, 年月日用途,
核定金额, 库存金额, 本次取款金额,大写，, ,小写，,
审批, 复核, 出纳,
现金库存盘点表
日期: 年月日——年月日
单位名称:
款项用途:
人民币合计: 小写 ,
金额白条: 券别张数明百十万千百十元角
壹佰元券借条: 细伍拾元券
贰拾元券现金: 票拾元券
伍元券面壹元券以上项目金额合计: 辅币
监盘人: 会计: 出纳:
中云公司
取款申请单
单位,姓名，, 日期, 年月日用途,
核定金额, 库存金额,
本次取款金额,大写，, ,小写，,
审批, 复核, 出纳,
中云公司
取款申请单
单位,姓名，, 日期, 年月日用途,
核定金额, 库存金额,
本次取款金额,大写，, ,小写，,
审批, 复核, 出纳,。
库存现金监盘表
库存现金监盘表
被 审 计单位（盖章）：
项
目： 现金
财务报表截止日/期间： 年 月 日
编 制： 复 核：
索引号： 日 期： 日 期：
检查盘点记录
实有库存现金盘点记录
项目
上一日账 面库存余 额
盘点日未 记账传票 收入金额
盘点日未 记账传票 支出金额
盘点日账 面应有金 额
盘点实有 库存现金 数额
盘点日应 有与实有 差异
余额
16
17=1+1516
报表日
账面汇
18
率
报表日
余额折 合本位
19=17*18
币金额
本位币 合计
20
1元 0.5 元 0.2 元 0.1 元 0.05 元 0.02 元
0.01 元
合计
监盘人：
出纳员：
审计说明：
会计主管人员： 日期：
XXXXXXXXXX会计师事务所（特殊普通合伙）
白条抵 库
（张）
项次 1 2 3
4=1+2-3 5
6=4-5 7
人 民 币
美 元
港 币
币
面额
人民 币
美元
港币
张
金 额
张
金 额
张
金 额
1000 元
500 元
100 元
50元
20元
10元
8
5元
9
2元
差
异
10
原
因
11
分
析
12
13
14
报表日
至审计
日库存
15
现金付
出总额
报表日 至审计 日库存倒现入金源自收额 扎 调报库表存日现 整金应有
被 审 计单位（盖章）：
项
目： 现金
财务报表截止日/期间： 年 月 日
编 制： 复 核：
索引号： 日 期： 日 期：
检查盘点记录
实有库存现金盘点记录
项目
上一日账 面库存余 额
盘点日未 记账传票 收入金额
盘点日未 记账传票 支出金额
盘点日账 面应有金 额
盘点实有 库存现金 数额
盘点日应 有与实有 差异
余额
16
17=1+1516
报表日
账面汇
18
率
报表日
余额折 合本位
19=17*18
币金额
本位币 合计
20
1元 0.5 元 0.2 元 0.1 元 0.05 元 0.02 元
0.01 元
合计
监盘人：
出纳员：
审计说明：
会计主管人员： 日期：
XXXXXXXXXX会计师事务所（特殊普通合伙）
白条抵 库
（张）
项次 1 2 3
4=1+2-3 5
6=4-5 7
人 民 币
美 元
港 币
币
面额
人民 币
美元
港币
张
金 额
张
金 额
张
金 额
1000 元
500 元
100 元
50元
20元
10元
8
5元
9
2元
差
异
10
原
因
11
分
析
12
13
14
报表日
至审计
日库存
15
现金付
出总额
报表日 至审计 日库存倒现入金源自收额 扎 调报库表存日现 整金应有
现金监盘表
企业财务负责人： 审计说明：
出 纳期： 清点实有现金 货币面值 张数 原币金额 本位币金额 项 1、报表日现金账面余额 加：报表日至盘点日的上一日累计收入数 100.00 50.00 20.00 10.00 5.00 2.00 1.00 0.50 0.20 0.10 0.05 0.02 0.01 合 计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 减：报表日至盘点日的上一日累计支出数 2、盘点日的上一日现金账面余额 加：收入凭证未记账数 减：支出凭证未记账数 加：未做记账凭证的收入数 减：未做记账凭证的支出数 3、盘点日现金应实有数额 4、盘点日现金实有数额 5、差额： 长款 短款 0.00 0.00 0.00 现金盘点表 索引号： ZA1-1 财务报表截止日/期间： 复核： 日期： 核对及追溯纪录 目 金 额
库存现金盘点表(监盘表)
库存现金监盘表
被 审项
XXX
目编
制日 期
XXXXXXXX
索引号： 截止日： 复核盘点记录
实有库存现金盘点记录
项 目 上一日账面库存余额 盘点日未记账传票收入金额 盘点日未记账传票支出金额 盘点日账面应有金额 盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异
白条抵库（张） 差 异 原 因 分 析
出 纳 签 章
项次 ① ② ③ ④＝①＋②－③ ⑤ ⑥＝④－⑤
追 报表日至审计日库存现金付出总额（＋）
溯 调
报表日至审计日库存现金收入总额（－）
整
报表日库存现金应有余额
调 1、
整 项
2、
目 3、
审
计
金额（元）
面额
币种：人民币
张
金额（元）
100元
50元
20元
10元
5元
2元
1元
5角
2角
1角
分币
其他
合 计
调整分录： 借： 贷：
被 审项
XXX
目编
制日 期
XXXXXXXX
索引号： 截止日： 复核盘点记录
实有库存现金盘点记录
项 目 上一日账面库存余额 盘点日未记账传票收入金额 盘点日未记账传票支出金额 盘点日账面应有金额 盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异
白条抵库（张） 差 异 原 因 分 析
出 纳 签 章
项次 ① ② ③ ④＝①＋②－③ ⑤ ⑥＝④－⑤
追 报表日至审计日库存现金付出总额（＋）
溯 调
报表日至审计日库存现金收入总额（－）
整
报表日库存现金应有余额
调 1、
整 项
2、
目 3、
审
计
金额（元）
面额
币种：人民币
张
金额（元）
100元
50元
20元
10元
5元
2元
1元
5角
2角
1角
分币
其他
合 计
调整分录： 借： 贷：
库存现金监盘表
差异原因分析
1元
0.5元
0.2元
追溯调整
加：报表日至盘点日现金付 出 减：报表日至盘点日现金收 入
报表日库存现金应有余额
0.1元 0.05元 0.02元 0.01元
报表日汇率
报表日余额折合本位币余额
合计
报表日库存现金账面数
差异 差异原因：
实有库存现金盘
张 金额 张 金额 张 金额
情况说明
出纳员：
会计主管人员：
监盘人：
检查日期：
库存现金监盘表
监盘日期：
检查盘点记录
项目 上一日账面库存余额
项次 ①
人民币 美元 某外币 面额
盘点日未记账传票收入金额
②
1000元
盘点日未记账传票支出金额
③
500元
盘点日账面应有金额
④=①+②-③
100元
盘点实有库存现金数额
⑤
50元
盘点日应有与实有差异
白条抵库 （张）
⑥=④-⑤
20元 10元 5元
2元
库存现金盘点表
XX公司 XX公司
ห้องสมุดไป่ตู้
现金盘点表
一、 盘点日期： 二、 清点现金情况： 面 值（币种 人民币 ） 1、100元 2、50元 3、20元 4、10元 5、5元 6、2元 7、1元 8、5角 9、2角 10、1角 11、其他 盘点日库存现金实有金额合计： 三、 会计截止日库存现金账面余额（ 年 月 日） + 现金盘点日至会计截止日之间现金收入数 - 现金盘点日至会计截止日之间现金支出数 四、 盘点日库存现金账面金额： + 至盘点日未入帐现金收入： - 至盘点日未入帐现金支出： = 盘点日库存现金账面金额： 四、 帐面与实有金额差异： 五、 差异原因说明： 0.00 0.00 0.00 张 数 金 额（元） 年 月 日
盘点参加人员签字： 会计人员： 单位负责人： 出纳人员： 监盘人员：
ห้องสมุดไป่ตู้
现金盘点表
一、 盘点日期： 二、 清点现金情况： 面 值（币种 人民币 ） 1、100元 2、50元 3、20元 4、10元 5、5元 6、2元 7、1元 8、5角 9、2角 10、1角 11、其他 盘点日库存现金实有金额合计： 三、 会计截止日库存现金账面余额（ 年 月 日） + 现金盘点日至会计截止日之间现金收入数 - 现金盘点日至会计截止日之间现金支出数 四、 盘点日库存现金账面金额： + 至盘点日未入帐现金收入： - 至盘点日未入帐现金支出： = 盘点日库存现金账面金额： 四、 帐面与实有金额差异： 五、 差异原因说明： 0.00 0.00 0.00 张 数 金 额（元） 年 月 日
盘点参加人员签字： 会计人员： 单位负责人： 出纳人员： 监盘人员：
库存现金监盘表
审计说明：
第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系
一、审计目标与认定对应关系表
审计目标
财务报表认定
存在
完整性
权利
和义务
计价
和分摊
列报
A资产负债表中记录的货币资金是存在的。√Leabharlann B应当记录的货币资金均已记录。
√
D记录的货币资金由被审计单位拥有或控制。
√
C货币资金以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。
ZA1-1
ABD
3.抽查大额库存现金收支。检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间等项内容。
ZA2-6
4.根据评估的舞弊风险等因素增加的其他审计程序。
(2)将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应要求被审计单位查明原因并作适当调整，如无法查明原因，应要求被审计单位按管理权限批准后作出调整；
(3)在非资产负债表日进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额；
(4)若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，需在盘点表中注明，如有必要应作调整。（特别关注数家公司混用现金保险箱的情况。）
库存现金监盘表
被审计单位：
项目：
编制：
日期：
索引号：ZA1-1
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
检查盘点记录
实有库存现金盘点记录
项目
项次
人民币
美元
某外币
面额
人民币
美元
某外币
上一日账面库存余额
①
1000元
张
金额
张
金额
张
金额
盘点日未记账传票收入金额
第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系
一、审计目标与认定对应关系表
审计目标
财务报表认定
存在
完整性
权利
和义务
计价
和分摊
列报
A资产负债表中记录的货币资金是存在的。√Leabharlann B应当记录的货币资金均已记录。
√
D记录的货币资金由被审计单位拥有或控制。
√
C货币资金以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。
ZA1-1
ABD
3.抽查大额库存现金收支。检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间等项内容。
ZA2-6
4.根据评估的舞弊风险等因素增加的其他审计程序。
(2)将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应要求被审计单位查明原因并作适当调整，如无法查明原因，应要求被审计单位按管理权限批准后作出调整；
(3)在非资产负债表日进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额；
(4)若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，需在盘点表中注明，如有必要应作调整。（特别关注数家公司混用现金保险箱的情况。）
库存现金监盘表
被审计单位：
项目：
编制：
日期：
索引号：ZA1-1
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
检查盘点记录
实有库存现金盘点记录
项目
项次
人民币
美元
某外币
面额
人民币
美元
某外币
上一日账面库存余额
①
1000元
张
金额
张
金额
张
金额
盘点日未记账传票收入金额
库存现金监盘表
库存现金监盘表
被审计单位：
项目：
编制：
日期：
索引号：ZA1-1
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
检查盘点记录
实有库存现金盘点记录
项目
项次
人民币
美元
某外币
面额
人民币
美元
某外币
上一日账面库存余额
①
1000元
张
金额
张
金额
张
金额
盘点日未记账传票收入金额
②
500元
盘点日未记账传票支出金额
③
盘点日账面应有金额
④=①+②-③
审计说明：
第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系
一、审计目标与认定对应关系表
审计目标
财务报表认定
存在
完整性
权利
和义务
计价
和分摊
列报
A资产负债表中记录的货币资金是存在的。
√
B应当记录的货币资金均已记录。
√
D记录的货币资金由被审计单位拥有或控制。
√
C货币资金以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。
(2)将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应要求被审计单位查明原因并作适当调整，如无法查明原因，应要求被审计单位按管理权限批准后作出调整；
(3)在非资产负债表日进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额；
(4)若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，需在盘点表中注明，如有必要应作调整。（特别关注数家公司混用现金保险箱的情况。）
√
E货币资金已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
√
二、审计目标与审计程序对应关系表
被审计单位：
项目：
编制：
日期：
索引号：ZA1-1
财务报表截止日/期间：
复核：
日期：
检查盘点记录
实有库存现金盘点记录
项目
项次
人民币
美元
某外币
面额
人民币
美元
某外币
上一日账面库存余额
①
1000元
张
金额
张
金额
张
金额
盘点日未记账传票收入金额
②
500元
盘点日未记账传票支出金额
③
盘点日账面应有金额
④=①+②-③
审计说明：
第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系
一、审计目标与认定对应关系表
审计目标
财务报表认定
存在
完整性
权利
和义务
计价
和分摊
列报
A资产负债表中记录的货币资金是存在的。
√
B应当记录的货币资金均已记录。
√
D记录的货币资金由被审计单位拥有或控制。
√
C货币资金以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录。
(2)将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应要求被审计单位查明原因并作适当调整，如无法查明原因，应要求被审计单位按管理权限批准后作出调整；
(3)在非资产负债表日进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额；
(4)若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，需在盘点表中注明，如有必要应作调整。（特别关注数家公司混用现金保险箱的情况。）
√
E货币资金已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
√
二、审计目标与审计程序对应关系表
现金监盘表
库存现金监盘表
被审计单位： 项目： 编制： 日期： 库存现金监盘表 D012 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期：
项 目
检查盘点记录 项次
人民币 美元 某外币
上一日账面库存余额 ① 盘点日未记账传票收入金额 ② 盘点日未记账传票支出金额 ③ 盘点日账面应有金额 ④=①+②-③ 盘点实有库存现金数额 ⑤ 盘点日应有与实有差异 ⑥=④-⑤ 白条抵库（张） 差异 原因 分析 报表日至审计日库存现金付出总额 报表日至审计日库存现金收入总额 报表日库存现金应有余额 报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金额
பைடு நூலகம்
面额 1000元 500元 100元 50元 10元 5元 2元 1元 0.5元 0.2元 0.1元 合计
实有库存现金盘点记录 人民币 美元 某外币 张 金额 张 金额 张 金额
追溯 调整
本位币合计 出纳员： 审计结论： 会计主管人员； 监盘人： 检查日期：
被审计单位： 项目： 编制： 日期： 库存现金监盘表 D012 索引号： 财务报表截止日/期间： 复核： 日期：
项 目
检查盘点记录 项次
人民币 美元 某外币
上一日账面库存余额 ① 盘点日未记账传票收入金额 ② 盘点日未记账传票支出金额 ③ 盘点日账面应有金额 ④=①+②-③ 盘点实有库存现金数额 ⑤ 盘点日应有与实有差异 ⑥=④-⑤ 白条抵库（张） 差异 原因 分析 报表日至审计日库存现金付出总额 报表日至审计日库存现金收入总额 报表日库存现金应有余额 报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金额
பைடு நூலகம்
面额 1000元 500元 100元 50元 10元 5元 2元 1元 0.5元 0.2元 0.1元 合计
实有库存现金盘点记录 人民币 美元 某外币 张 金额 张 金额 张 金额
追溯 调整
本位币合计 出纳员： 审计结论： 会计主管人员； 监盘人： 检查日期：
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2.监盘库存现金： (1)制定监盘计划，确定监盘时间； (2)将盘点金额与现金日记账余额进行核对，如有差异，应要求被审
计单位查明原因并作适当调整，如无法查明原因，应要求被审计 单位按管理权限批准后作出调整；
ZA1-1 (3)在非资产负债表日进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额； (4)若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，
被审计单位： 项目： 编制： 日期：
学海无涯
库存现金监盘表
索引号： ZA1-1 财务报表截止日/期间： 复核： 日期：
检查盘点记录
项目
项次
上一日账面库存余额
①
盘点日未记账传票收入金额
②
盘点日未记账传票支出金额
③
盘点日账面应有金额
④=①+②-③
人民币
美元
某外币
面额 1000 元 500 元
实有库存现金盘点记录
人民币
美元
某外币
张 金额 张 金额 张 金额
100 元
盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异 差 异 白条抵库（张） 原因金付出总额 调整 报表日至审计日库存现金收入总额
报表日库存现金应有余额 报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金额
50 元 10 元 5元 2元 1元 0.5 元 0.2 元 0.1 元 合计
需在盘点表中注明，如有必要应作调整。（特别关注数家公司混 用现金保险箱的情况。）
3.抽查大额库存现金收支。检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原 ZA2-6
ABD 始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间 等项内容。 4.根据评估的舞弊风险等因素增加的其他审计程序。
√
C 货币资金以恰当的金额包括在财务报表中，与之相
√
关的计价调整已恰当记录。
E 货币资金已按照企业会计准则的规定在财务报表
√
中作出恰当列报。
二、审计目标与审计程序对应关系表
审计 目标
可供选择的审计程序
(一)库存现金
索引号
D ABDC
1.核对库存现金日记账与总账的金额是否相符，检查非记账本位币 略
库存现金的折算汇率及折算金额是否正确。
=2-3
本位币合计 出纳员：
审计说明：
会计主管人员：
监盘人：
检查日期：
学海无涯 第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系
一、 审计目标与认定对应关系表
财务报表认定
审计目标
存
权利 计价 列
完整性
在
和义务 和分摊 报
A 资产负债表中记录的货币资金是存在的。
√
B 应当记录的货币资金均已记录。
√
D 记录的货币资金由被审计单位拥有或控制。
计单位查明原因并作适当调整，如无法查明原因，应要求被审计 单位按管理权限批准后作出调整；
ZA1-1 (3)在非资产负债表日进行盘点时，应调整至资产负债表日的金额； (4)若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，
被审计单位： 项目： 编制： 日期：
学海无涯
库存现金监盘表
索引号： ZA1-1 财务报表截止日/期间： 复核： 日期：
检查盘点记录
项目
项次
上一日账面库存余额
①
盘点日未记账传票收入金额
②
盘点日未记账传票支出金额
③
盘点日账面应有金额
④=①+②-③
人民币
美元
某外币
面额 1000 元 500 元
实有库存现金盘点记录
人民币
美元
某外币
张 金额 张 金额 张 金额
100 元
盘点实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异 差 异 白条抵库（张） 原因金付出总额 调整 报表日至审计日库存现金收入总额
报表日库存现金应有余额 报表日账面汇率 报表日余额折合本位币金额
50 元 10 元 5元 2元 1元 0.5 元 0.2 元 0.1 元 合计
需在盘点表中注明，如有必要应作调整。（特别关注数家公司混 用现金保险箱的情况。）
3.抽查大额库存现金收支。检查原始凭证是否齐全、记账凭证与原 ZA2-6
ABD 始凭证是否相符、账务处理是否正确、是否记录于恰当的会计期间 等项内容。 4.根据评估的舞弊风险等因素增加的其他审计程序。
√
C 货币资金以恰当的金额包括在财务报表中，与之相
√
关的计价调整已恰当记录。
E 货币资金已按照企业会计准则的规定在财务报表
√
中作出恰当列报。
二、审计目标与审计程序对应关系表
审计 目标
可供选择的审计程序
(一)库存现金
索引号
D ABDC
1.核对库存现金日记账与总账的金额是否相符，检查非记账本位币 略
库存现金的折算汇率及折算金额是否正确。
=2-3
本位币合计 出纳员：
审计说明：
会计主管人员：
监盘人：
检查日期：
学海无涯 第一部分 认定、审计目标和审计程序对应关系
一、 审计目标与认定对应关系表
财务报表认定
审计目标
存
权利 计价 列
完整性
在
和义务 和分摊 报
A 资产负债表中记录的货币资金是存在的。
√
B 应当记录的货币资金均已记录。
√
D 记录的货币资金由被审计单位拥有或控制。