08EPC工程总承包项目的风险管理

08EPC工程总承包项目的风险管理

1 EPC工程总承包项目的风险特征与成因

1.1 EPC工程总承包项目的风险划分及特征

1.1.1风险的定义

在特定的客观情况下，在特定的时间内，某一项活动的实际结果偏离预期结果的可能性越大则风险越大。一般来说，风险具备下列要素：

1、风险因素

风险因素是指风险事故发生的条件和原因，根据其性质可以分为物质风险因素（如不合格的建材、不合理的建筑结构等）和人为因素（疏忽、侥幸、欺诈等）。

2、风险事故

风险事故是指造成财产损失的偶发事件，它是造成损失的直接原因和外在原因，即风险只有通过风险事故才能导致损失。

3、风险概率

具备风险因素，风险事故也不一定发生。风险概率即描述风险事故发生的不确定性的指标。

4、风险损失

风险损失的含义与通常意义下的损失是不相同的，它指的是非故意、非计划、非预期的经济价值的减少。可以看出，风险损失一词的外延要小得多，它必须满足两个条件才能成立：一个是非故意、非计划、非预期的；另一个条件是经济价值的减少。

每项活动的风险可表示为：风险＝∮（风险事故，风险概率，风险损失）。也就说，一项活动实施过程中可能发生的风险事故越多，发生的概率越大，发生后的损失越大，风险就越大。

从另一个角度来说：风险＝∮（风险事故，安全措施）。即风险随着事故的增加而增加，随着安全措施的增加而减小。好的项目管理应该能够识别潜在的风险事故，并采取安全措施避免或控制它们的发生和进程。如果采取了足够的措施，风险可被减小到可接受的水平。

目前，国内外学术界对风险的概念有多种解释和定义，概括起来主要有：

1、风险是指可测定的不确定性。

2、风险是指损失的可能。

3、风险是指对发生某一经济损失的不确定性。

4、风险是对特定情况下未来结果的客观疑虑。

5、风险是一种无法预料的、实际后果可能与预测后果存在差异的倾向。

6、风险是损失出现的机会或概率。

7、风险是指潜在损失的变化范围与变动幅度等等。

不同的定义从不同的视角说明了风险的内涵，风险的基本涵义就是指在一定条件下和一定时期内可能发生的各种结果变动程度的不确定性。这种不确定性一方面反映了主观对客观事物运行规律认识的不完全确定，说明通过主观努力还无法完全能够操纵或控制其运作过程；另一方面也包括了事物结果的不确定性，人们不能完全得到所设

计和希望的结局，而且常常会出现不必要的或预想不到的损失。于是，不可确定、损失等就经常成为风险的代名词。

但严格说来，风险和不确定性还是有区别的，风险是指事前可以知道所有可能的后果以及每种后果的概率；不确定性是指事前不知道所有可能后果，或者虽然知道可能后果但不知道出现的概率。例如，在一个新区找矿，事前知道只有找到和找不到两种后果，但不知道两种后果的可能性各占多少，属于“不确定”问题而非风险问题。但是，在面对实际问题时，两者很难区分，风险问题的概率往往不能准确知道，不确定性问题也可以估计一个概率，因此在实务领域对风险和不确定性不作区分，都视为“风险”问题对待。

风险和损失并不是等价的，风险可能给投资人带来超出预期的收益，也可能带来超出预期的损失。风险既有有利的风险，也有不利的风险，风险既是机遇又是挑战。抓住有利的风险机会可以实现超常的收益，经过人们的主观努力甚至可以把不利的风险转变为有利的风险。对于那些无法化解的不利风险，人们至少可以转移与防范它，以期达到可能的损失最小化。

但是一般来说，投资人对意外损失的关切，比对意外收益关切强烈得多。因此，人们研究风险时侧重减少损失，主要从不利的方面来考察风险，经常把风险看成是不利事件发生的可能性，从企业角度来说，风险主要是指无法达到预期收益的可能性。

1.1.2EPC工程总承包项目的风险划分

EPC工程总承包项目的风险，就是指在EPC工程总承包项目的实

施过程中，由于一些不确定因素的影响，使项目的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而有蒙受损失的可能性。

按照风险大小强弱程度的不同，大致可以将项目风险划分为三个层次：

第一层次是致命的项目风险。

指损失很大、后果特别严重的风险，这类风险导致重大损失的直接后果往往威胁经营主体的生存。例如，某公司在某城市电力供应紧张时投资建造了一座燃气电厂，建成后由于天然气价格大幅上涨，导致发电成本远高于燃煤电厂，随着该地区电力供应紧张趋势趋于缓和，电网公司对电厂的供电实行择价上网政策，使投资几十亿的发电厂被迫改为调峰电厂功能。尽管调峰用上网电价的单价高于该厂的发电成本，但是因为调峰发电时间不确定、供电数量长度不定、停机时间大于开机时间，巨额的贷款利息和维护支出导致该项目年度总成本是负值，业主只好忍痛出售。企业未能充分预测、导致重大投资行为失误，使受挫企业无力收回资金，陷入严重的困难，失去了继续发展的能力，严重时将导致企业破产。

第二层次是一般企业风险

一般企业风险是指风险造成的损失明显但不构成对企业的致命性威胁。

这类风险的直接后果使经营主体遭受一定的损失，并对其生产经营管理某些方面带来较大的不利影响或留有一定后遗症。如某公司在安徽承揽的项目由于对工程实施中可能产生的风险认识不足，使工期

延迟了7个月，按照合同约定的工期拖期罚款条款，给这家公司造成了8000万元人民币损失，导致该公司资金周转不灵，一度给这家公司带来重创。

第三层次是轻微企业风险。

是指损失较小、后果不甚明显，如某项目在执行过程中出现事故，造成几十万元人民币损失，导致对经营主体生产经营不构成影响的风险，这类风险一般情况下无碍大局，仅对经营主体形成局部或微小的伤害。

这三个层次的风险的划分并非绝对的，一般企业风险和轻微风险，在一定条件下会转化为特别的致命风险，特别是经过一段时期的积累之后会发生质的变化，如应收帐款长期无法收回，从局部和短期来看是一般风险和轻微风险，但是企业的项目应收款项大部分不能收回，长期被其他企业占用，那么其后果对企业来说将是灾难性的，一般风险和轻微风险就转化为致命风险。所以，我们对企业风险的识别、分析和控制，主要是针对致命企业风险和一般企业风险，因为这是矛盾的主要方面，是风险管理的主要使命所在，这也是研究EPC工程总承包项目风险的原因。

1.1.3EPC工程总承包项目风险的主要特征

1、EPC项目在实施过程中，利益相关者多，社会关系错综交织，工程环境复杂。

由于承包商往往都不仅仅在承包商注册地履行合同，有时还要在承包商国家以外的国家履行合同，这就使承包商必须适应不同的社会