浅谈企业如何加强资金管理

浅谈企业如何加强资金管理

摘要：企业资金管理是企业财务管理的核心，加强企业资金管理是企业生存发

展的根本，也是整个市场经济健康稳定发展的重要保证。企业的管理人员必须意

识到，只有加强企业资金管理，才能促使企业经济效益的提高，才能使企业在激

烈的市场竞争中生存发展。

关键词：企业资金管理加强

资金是企业从事生产经营的血液，资金管理是企业财务管理的核心内容。随

着市场竞争的日趋激烈，企业内部财务资金管理理念、管理模式、管理手段等正

面临着严峻的挑战。目前，不少企业一方面资金紧张，另一方面资金占用较多、

运营效率较低，企业资金管理过程中普遍存在着使用分散、效率低下、体外循环

等突出问题。传统的企业财务管理体制、资金运作方式、监管手段等方面的弊端

愈加突出，全面提高企业财务资金管理水平势在必行。

一、提高企业资金管理水平的重要性

任何一个企业，为了保证生产经营的正常进行，满足日常业务活动的需要，

必须持有一定数量的资金。资金是一个部门或单位赖以生存和发展的基础，是企

业经营良性循环的重要保证。在生产经营过程中，资金变为经营用的各种资产，

在运营中又陆续变为资金。资金的循环往复始终伴随着企业的生产经营活动，资

金的营运活动贯穿于整个生产经营过程，其自身的周转与生产经营周期具有一致性。在一定时期内资金周转越快，就越是可以利用相同数量的资金生产出更多的

产品，取得更多的收入，获得更多的报酬。因此，企业经营者和管理者必须合理

使用资金，加速资金周转，提高资金的利用效果。

资金管理是一个财务控制的动态过程。企业一方面要保持资金的适当流动性，另一方面又必须有效地降低资金占用成本。企业的资金状况既表明了企业的资源

配置、数量和质量，同时也反映了企业的资本构成和产权关系。营运资金的使用

是否合理、有效，直接关系着企业财务状况、经营成果的好坏。企业为维持继续

经营和扩大业务规模，就必须保持资金的循环和周转顺畅有序，让有限的资金在

企业的生产经营活动中得到充分利用，获取更多的优质资源，扩大收入，赢得更

高的利润，促使企业发展。如今，资金流量指标已经成为企业信誉评价、发展潜力、价值评估的重要指标，有些银行把企业现金流量情况作为是否给企业提供信

用的重要依据，有的甚至把企业未来的现金流量作为还款的担保。因此，加强资

金管理、提高资金运营效益是企业在竞争中立于不败之地和保持可持续发展的重

要保证。

二、企业资金管理目标

资金均衡有效地流动是企业生存和发展的基础。所谓资金的均衡流动是指资

金的流入和流出必须保持适当的配合：当企业必须发生资金流出时，一定要有足

够的资金流入与之相配合，否则就会出现资金周转不灵，轻者导致经营受损，重

则导致企业破产；而当企业产生现金流入时，除了维持企业日常经营所需的最低

资金占用外，剩余资金必须及时找到有利的投资机会，尽量增加剩余资金的投资

收益。因此，任何企业为了自身的生存和发展，都必须努力实现资金的均衡流动，即资金的流入等于资金的流出。有效的资金流动则是指资金在其运动过程中能够

带来尽可能多的增值。因此，实现资金流动的均衡性和有效性是企业资金管理与

控制的核心目标。

三、加强企业资金管理的方式

企业生产经营活动的复杂性，决定了企业的资金管理是一项复杂的系统工程，不仅需要企业内部各部门、各单位之间互相联系、紧密配合、齐抓共管，而且需

要企业内部的经营管理者和财务管理者狠抓落实，实施监督和有效控制。本人结

合企业的生产经营实际，谈谈加强资金管理的主要方式：

1.建立健全企业内部管理制度，规范资金管理

不以规矩，不成方圆。资金管理是现代企业管理的一项重要内容，其工作的

开展需要通过制定完善的内部管理制度来规范和控制。只有建立健全企业内部管

理制度，才能使企业的资金运用更加合理化、科学化，才能使资金管理更加有序、规范。一是通过制定示范性内部财务管理办法主动帮助、指导企业建立健全财务

制度，使财务人员在工作中有章可循、有据可依；二是通过严格执行财经法纪和

企业财务制度规定，使企业管理人员对资金运用的合理性和有效性实施控制；三

是通过管理制度的实施和控制，发现企业在资金管理方面存在的问题和薄弱环节，促使企业逐步完善内部管理制度，提高管理水平和经济效益。

2.做好财务分析，推动企业加强资金管理

财务分析是利用企业的会计核算资料、统计资料及其他有关信息资料，采用

专门的技术方法，从相互联系和相互制约的角度出发，分析和研究企业生产经营

活动的客观规律，查明影响企业在生产经营活动过程中的各种积极因素和消极因素，客观地评价企业所取得的经营成果和财务状况，以揭示企业未来的发展趋势。通过财务分析，一是可以了解企业资产的流动性、负债水平以及偿还债务的能力，从而评价企业现实的财务状况和经营风险；二是可以了解到企业资产的保值和增

值情况，分析企业资产的管理水平、资金周转状况、现金流量情况等，为评价企

业经营管理水平提供依据；三是可以分析企业获利能力，帮助企业管理者更有根

据地预测企业的未来发展趋势。因此，做好财务分析，可以推动企业加强资金管理。如通过对应收账款周转率的比较分析，发现应收账款周转天数增加了，拖欠

所占用的资金增多，使得公司收入增长，而现金流入量却减少了。因此应采取措施，加速应收账款的回收，使企业营运资金增加。

3.实施全面预算管理，提高资金使用效益。

企业的全面预算管理就是企业根据目标利润，对生产经营各个环节实施预算

的编制、分析、考核，把企业生产经营活动中所有的资金收支均纳入严格的预算

管理之中。预算是实施资金集中管理的有效手段，是企业生产经营活动有序进行

的重要保证。在实际工作中，要以生产经营预算为主，加强成本费用和资金流量

预算，应把现金流量监控作为重点，分门别类，把好关键点，加强对现金流量的

分析预测，强化对公司现金流量的监控，严格限制预算的资金支出，实施大额资

金的跟踪监控，严格控制现金流入和流出，保证支付能力和偿债能力。企业要将

现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动

性风险。

四、总结

资金是企业赖以生存发展的血液，是财务管理的集中表现。资金管理作为企

业财务管理的中心，是一项必须常抓不懈的工作。资金管理的好坏不仅是衡量一

个单位财务管理水平的重要标志，而且直接影响到一个单位的经济效益，甚至关

系到企业的生存与发展。因此，只有加强资金管理工作，采取切实有效的措施、

制度，才能使资金管理真正做到高效，才能使资金发挥最大作用，最终达到提高

企业经济效益的目的。

参考文献