医院内控建设制度范本

医院内控建设制度范本
第一章总则
第一条为了加强医院内部控制建设，规范医院内部控制行为，提高医院管理水平
和风险防范能力，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指医院通过制定和实施一系列内部控制措施，对
医院经济活动的合法性、合规性、有效性和可持续性进行规范、监督和评价的过程。

第三条医院内部控制建设应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则，确保医院各项业务活动正常运行，防范和控制风险。

第二章组织架构
第四条医院应设立内部控制领导小组，组长由院长担任，副组长及成员由分管院长、财务负责人、采购负责人、审计负责人等组成。

内部控制领导小组负责医院内部控制工作的统筹规划、组织协调和监督评价。

第五条医院应设立内部控制办公室，作为内部控制工作的日常管理部门，负责医
院内部控制制度的制定、实施和监督。

第六条医院各职能部门、临床科室、后勤部门等应根据本部门职责，负责本部门
内部控制工作的实施，并对内部控制制度的执行情况进行监督。

第三章内部控制措施
第七条医院应制定内部控制制度，包括但不限于财务管理制度、采购管理制度、
资产管理制度、合同管理制度、人力资源管理制度等，确保各项业务活动依法依规进行。

第八条医院应建立健全预算管理制度，对预算编制、审批、执行、监控和决算进
行全程管理，确保预算的合法性、合规性和有效性。

第九条医院应加强采购管理，建立采购申请、审批、采购、验收、付款、验收等
环节的内部控制措施，确保采购活动的合法性、合规性和效益。

第十条医院应加强资产管理，建立健全资产采购、验收、使用、维护、处置等环
节的内部控制措施，确保资产的安全、有效和合规。

第十一条医院应加强合同管理，建立合同签订、履行、变更、解除等环节的内部控制措施，确保合同的合法性、合规性和效益。

第十二条医院应加强人力资源管理，建立健全招聘、考核、培训、晋升、薪酬等环节的内部控制措施，确保人力资源管理的合法性、合规性和有效性。

第四章内部控制监督与评价
第十三条医院应建立健全内部控制监督机制，对内部控制制度的执行情况进行定期检查和评价，及时发现和纠正内部控制缺陷。

第十四条医院应设立审计部门，独立开展内部审计工作，对医院经济活动进行审计，确保内部控制的有效性。

第十五条医院应定期进行内部控制评价，对内部控制制度的完善程度、执行效果和风险防范能力进行评估，并根据评价结果进行改进。

第五章法律责任与追究
第十六条医院应建立健全内部控制责任追究制度，对违反内部控制制度的行为进行责任追究，确保内部控制制度的有效执行。

第十七条内部控制工作中发现的违规行为，应按照法律法规和相关政策规定进行处理，涉嫌犯罪的，应依法移交司法机关处理。

第六章附则
第十八条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

第十九条本制度的解释权归医院内部控制领导小组。

第二十条医院可根据本制度制定具体的内部控制实施细则，报内部控制领导小组审批。