财政学期末试卷及答案B
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课堂号:________
学号 :
学生姓名:
20— 20 学 年 第 学 期
期末考试试卷
课程名称:《 财政学 》 (B)卷 课程代号:_____________ 考试形式:闭卷、笔试 使用对象:
题号 一
二
三
四
五
六
分 值 10
20
10
10
30
20
得分
总分 100
总分人
得 分 评阅人
一、单选题(共 10 小题,每题 1 分,共计 10 分)
------------------------------------------------- 密 ---------------------------------- 封 ----------------------------- 线 ---------------------------------------------------------
A. 资源配置
B. 收入分配
C. 经济稳定
D. 经济增长
4. 财政补贴属于( )。
A. 购买支出
B. 一般利益支出
C. 消费性支出
D. 转移支出
5.下列选项中,不属于我国 1994 年成立的政策性银行的是( )。
A. 中国国家开发银行
B. 中国农业开发银行
C. 中国银行
D. 中国进出口银行
6. 各级政府按照市场等价交换原则获得财政收入的形式有( )。
五、简答题(共 3 题,每题 10 分,共 30 分)
1.答案要点:财政支出的结构是指财政支出总额中各类具体支出项目的构成比例。依据不同的标准对财政 支出进行分类,结果会形成不同的支出组合形式,或者不同的政府支出结构类型。(1 分)财政支出结构 受多种因素的影响,其中主要有: (1)政府职能及财政资金供给范围;(2)经济发展水平; (3)政府在一定时期的社会经济发展政策; (4) 国际政治经济形势。(4 分) 财政支出规模的量度指标有绝对指标和相对指标之分。影响财政支出规模的因素有宏观因素和微观因素。 宏观因素主要包括: (1)经济规模; (2)经济发展阶段;(3)公共选择过程。(2 分)
6.储蓄医疗保险模式的特征有( )。
A. 以个人责任为基础,强调个人通过积累支付部分医疗费用
B. 享受的医疗服务水平越高,付费越多,避免过度利用医疗服务行为的发生
C. 每个有收入的国民都要为其终生医疗需求而储蓄,以解决自身的医疗保健费用,避免医疗负担的代际
转移
D. 有利于实现社会互济,共同分担疾病风险
A. 分权
B. 分税
C. 分征
D. 分管
10. 赤字财政政策的理论依据是( )。 A. 亚当·斯密的“赤字有害论” C. 萨缪尔森的“赤字中性论”
B. 李嘉图的“赤字有害论” D. 凯恩斯的“赤字有益论”
得 分 评阅人
二、多选题(共 10 小题,每题 2 分,共计 20 分)
1. 下列选项中,属于财政收入现象的有( )。
7
从微观角度分析,影响财政支出规模增长的因素包括需求和供给两个方面。从需求因素看,取决于两大 因素:(1)中间投票人对公共商品需求的收入人弹性和价格弹性。公共商品收入弹性高、价格弹性低。(2) 中间投票人对公共商品的偏好。包括人口因素、技术进步因素和公共选择过程等。从供给因素看,主要包 括:(1)服务环境; (2)公共商品的质量;(3)相对价格效应。(3 分) 2.答案要点:投保资助型养老保险模式是当代主要的养老保险制度模式,实施于许多国家,它的主要做法 是:(1)国家通过立法强制雇主和雇员加入;(2)强制雇主和雇员分别按照规定的投保费率缴费,缴费与退 休享受养老保险金有直接联系;(3)建立养老保险基金,国家承担养老保险基金的最后兜底责任;(4)国家 通过财政、税收和利息政策等给予支持。(4 分)
C.公卖法
D. 承购包销法 E. 综合方式
10. 国库集中收付的特征有( )。 A. 对象是财政性资金 C. 具有集中统一性
B. 中介是国库及其指定的代理银行 D. 具有资金可控性
得 分 评阅人
三、判断题(共 10 小题,每题 1 分,共计 10 分)
1. 经济稳定增长指的是经济增长的速度不宜大起大落,保持经济增长速度的稳定,实质就是熨平经济周 期。( ) 2. 公共商品价格上涨时,公共需求将下降。( ) 3. 基本医疗是一种纯公共产品,政府免费提供时,是一种最有效的消费方式。( ) 4. 自残或自杀的也属于工伤范畴。( ) 5. 社会主义国家行使财政权力,既凭借政治权力,也凭借财产权力,两者并重。( ) 6. 在一般情况下,所得税容易产生替代效应,对市场的干预程度较大;商品税容易产生收入效应,对市 场的干预程度较轻。( ) 7.凡在我国境内提供各种劳务的收入,均应缴纳营业税。( ) 8.凡是发行国债,都能起到抑制需求的作用。( ) 9. 一般性补助是转移支付的主要形式。( ) 10. 增加税收、减少财政支出是扩张性财政政策的重要内容。( )
1. 财政分配的主要对象是( )。 A. 社会总产品价值 B. 物化劳动价值
C. 必要劳动产品价值
Байду номын сангаас
D. 剩余产品价值
2. 财政收支活动属于( )。 A. 既包括初次分配也包括再分配 C. 既不是初次分配也不是再分配
B. 国民收入初次分配 D. 国民收入再分配
3.购买性支出主要体现的财政职能是( )。
一个完整的税收体系。
5
3. 承购包销法:是指各金融机构按一定条件向财政部或地方财政部门承销国债,并由其在市场上分销, 未能发售的余额由承销商购买的发行方式。 4. 国库集中支付制度:指财政部门在中央银行设立一个统一的银行账户,各单位预算资金统一在该账户 下设立的分类账户集中管理,预算资金不再拨付给各单位分散管理,各预算单位可以根据自身履行职能的 需要,在批准的预算项目和额度内购买商品和劳务,但支付款项要由财政部门来安排;除特殊用途外,资 金都要通过国库直接支付给商品供应商或劳务提供者。 5.分税制:是分税制预算管理体制的简称,是在划分中央与地方政府事权的基础上,按税种划分各级政府 财政收入的一种预算管理体制。分税制不仅仅是划分税种,它包括分税、分权、分征、分管等多方面的内 容。
A. 税收收入
B. 公共收费
C. 公债收入
E. 其他收入
D. 国有资产收益
7. 下列油类产品中,应征收资源税的为( )。
A. 人造石油
B. 天然原油
C. 汽油
D. 机油
年级 :
专业:
院(系):
1
8. 财政部要在人大批复预算之日起( )日内向各部门批复预算。
A. 10
B. 15
C. 20
D.30
9. 分税制的核心是( )。
4. 基础产业投资的特点主要表现为( )。
A. 投资规模大
B. 投资效益高
C.投资时效长
D.投资收益慢
5. 失业人员在领取失业保险金期间有下列(
A. 应征服兵役的
B. 移居境外的
D. 被判刑收监执行或者被劳动教养的
或者机构介绍的工作的
)情形之一的,停止领取失业保险金。 C. 享受基本养老保险待遇的
E. 无正当理由,拒不接受当地人民政府指定的部门
1.√ 2.× 3.× 4.× 5.√ 6.× 7.× 8.× 9.× 10.×
四、名词解释(共 5 题,每题 2 分,共 10 分)
1. 税式支出:指国家财政对某些纳税人或课税对象给予的减免税。税式支出会减小财政收入,不列入财
政支出,是一种隐形的财政补贴支出,如各种减税、免税、退税、税收抵免等。
2. 复合税制:一个国家的税收制度由多种税类的多个税种组成,通过多税种的互相配合和相辅相成组成
E. 低收入群体可以得到较好的医疗保障
7. 无偿收入是财政收入的主要来源,包括(
A. 税收收入
B. 国有资产收益分配
E. 公共收费收入
)。 C. 罚没收入
D. 各种借款收入
2
8. 下列项目中,营业税税率是 5%的是( )。
A. 邮电通讯业
B.服务业
C. 文化体育业
D.金融保险业
9. 国债的发行方式有( )。 A. 固定收益出售 B. 公募法
1.D 2.D 3.A 4.D 5.C 6.B 7.B 8.D 9.B 10.D
二、多选题(共 10 题,每题 2 分,共 20 分,多选、少选均不得分)
1.ACE
2.ACE
3.AE
4.ACD
5.ABCDE
6.ABC
7.AC
8.BD
9.BCD
10.ABCD
三、判断题(共 10 题,每题 1 分,共 10 分)
3. 实现财政平衡的措施有哪些?
4
得 分 评阅人
六、论述题(共 1 小题,每题 20 分,共计 20 分) 什么是税收及其类型?什么是公共收费及其类型?税收和公共收费的区别体现在哪些方面?税费改革的 基本思路可从哪些方面具体进行?
评分标准及答案要点
《财政学》(B 卷)
一、单选题(共 10 题,每题 1 分,共 10 分)
得 分 评阅人
1. 税式支出:
四、名词解释题(共 5 小题,每题 2 分,共计 10 分)
2. 复合税制:
3. 承购包销法:
3
4. 国库集中支付制度: 5. 分税制:
得 分 评阅人 五、简答题(共 3 小题,每题 10 分,共计 30 分)
1. 影响一国财政支出规模和结构的主要因素有哪些?
2. 比较国家统筹型、投保资助型和强制储蓄型三种养老保险模式。
财政动态平衡:(1)保持财政动态平衡可充分发挥财政促进经济增长的作用;(2)财政动态平衡可保 证公债正确的使用方向和提高资金使用效益:(3)财政动态平衡可帮助政府通过优化税制,提高税务征管 人员的业务素质,采用现代化的征管手段和合理的征管模式来增加收入,防止收入的“跑、冒、滴、漏”。 (3 分)
财政整体平衡。(1)合理界定财政收入范围;(2)合理界定财政支出范围。(2 分) 财政综合平衡:(1)将财政收支置于超然地位,通过判定社会供求的对比状况对财政收支对比关系作 出相机决策;(2)分析国民经济综合失衡的原因,并针对不同的成因采用不同的对策;(3)考虑财政收支、 信贷收支、外汇收支和物资供求之间的综合平衡,即“四平”理论。 (3 分)
六、论述题(共 1 题,每题 20 分,共 20 分)
答案要点:税收的概念:税收是国家凭借政治权力,按照法律规定,强制地、无偿地取得财政收入的形式, 包括流转税、所得税、财产税和行为目的税等类型。(2 分) 公共收费的概念:公共收费是政府在提供公共服务、公用设施或施行行政管理的过程中,向受益或管理对 象所收取的费用,包括规费和使用费两类。(2 分) 税收和公共收费的区别:市场交换、收取形式、征收规范性、补偿对象、征收范围、征收依据、征收主体、 款项的使用方法和用途和收款的收据等。(8 分) 税费改革的思路:清:对于一些行政事业性“越位”的收费项目,应通过改革逐步取消;改:对部分税收 或准税收性质的收费项目改为税收;转:将一些不再体现政府职能,属于市场经营行为的收费,应随着政 府职能转换和政企分开,通过价格改革,转入市场价格体系;留:保留、合并一部分不宜费改税,也不宜 砍掉,能准确测定特殊受益者和受益程度的收费项目,应予以保留。(8 分)
6
强制雇主和雇员加入;(2)强制雇主和雇员分别按照规定的投保费率缴费;(3)所缴保费及其利息收入全部 积累在个人账户;(4)当劳动者退休、伤残或死亡后,可从个人账户中一次性提取或按月提取余额。(3 分) 3.答案要点:财政周期平衡:(1)由经济高涨时的财政盈余清偿经济衰退时的债务是实现财政收支周期平 衡的必然要求和最佳选择;(2)保持合理的财政扩张和紧缩力度是实现财政周期平衡的次优选择。(2 分)
A. 税收
B. 财政拨款
C. 行政性收费
D. 财政补贴
E. 国债
2. 宏观经济稳定的三个基本标志是( )。
A.充分就业 B. 经济发展
C. 物价稳定
D. 进出口相等
E. 国际收支平衡
3. 通常认为,公共商品就总体而言,( )。
A. 收入弹性较高
B. 价格弹性较高
D. 收入弹性较低
E.价格弹性较低
C. 替代效应强
国家统筹型养老保险模式实施于福利国家,它的主要做法是:(1)国家通过财政预算为国民提供养老 保险金,企业和国民分别依法纳税;(2)是否享受养老保险金待遇通常与是否本国国民以及是否达到法定 退休条件有关;(3)是否享受养老保险金待遇通常与其他条件,如是否参加社会劳动无关。(3 分)
强制储蓄型养老保险模式实施于少数新兴市场经济国家或地区,它的主要做法是:(1)国家通过立法