收款流程图

河北金柳化纤有限企业收款流程图
营销中心财务部资财中心总监总经理工作节点及要求
A
业务员交款出纳收款
B
出纳开收款收条
收款收条
收款收条
C
会计做记账凭据
会计登记总账出纳登记日志账A、出纳依据审查的凭
据收取现金或承兑，依
据基本户及有关银行卡
的收款明细确认收款。

B、出纳确认收款后，
开具三联收款收条，收
条上收款人及交款人要
分别署名，收条要注明
收款根源（现金、承
兑、电汇、银行卡转
帐）
C、出纳要将收款收条
及原始收款凭据交会计
主管做记账凭据。

D、每个月2 号会计依据上月查对无误的应收账款
账簿编制应收报表报送
营销中心总监、资财中
心总监、总经理各一
份。

出纳盘点
会计出纳按期查对
总账、日志账
月底会计编制应收
报表
D
应收报表应收报表应收报表
应收报表
结束
1.目的
规范企业的收款管理工作，提升有关部门的工作效率，防止资秋风险，保障企业权益。

2.范围
合用于营销中心回收账款经财务办理入账的工作，其余收款工作可参照本流程。

3.术语和定义
无
4.职责
财务部主管
财务部主管审查平时付款申请、花费报销申请能否切合有关企业财务规定。

平时会计账务办理、财务管理。

月底检查查对各级账目、结账、报表。

财务部出纳
现金收款
现金收款的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

若收到假币予以充公，由责任人负责。

现金一经点清，应开具收款收条并加盖" 现金收讫章 " ，多收或少收金额，由责任人负责。

把每天收到的现金送到银行，不得" 坐支 "现金。

每天做好平时的现金盘存工作，做到账实符合。

做好现金结报单，防备现金盈亏。

银行账办理
登记银行日志账。

每天结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计认识企业资本运作状况，以调动资本。

每天下班以前填制结报单。

5.描绘
收款控制系统的起点是营销中心业务员将回收的现金或承兑等上交至财务部出纳，出纳负责盘点现金、审查承兑、
查问银行转账记录后确认收款，开出一式三联的收款凭据，第一联作为备查记录由财务部出纳保存。

第二联作为收
款证明交给营销中心交款人，第三联作为记账的原始凭据。

会计主管依据原始收款凭据（承兑复印件、银行转账凭据等）及收款收条编制记账凭据，审查无误后由会计主管登
记总账，出纳人员负责收取现金和登记日志账。

主管会计和出纳要按期查对总账和日志账，出纳每天对现金进行盘点，实时报告账实查对差别。

月底会计主管依据查对无误的应收账簿编制一式四份的应收报表，一份交营销中心总监，一份交资财中心总监，一
份交总经理，一份财务部保存。