化解债务资金管理办法(3篇)

第1篇
第一章总则
第一条为规范和加强债务资金管理，防范和化解债务风险，保障财政资金安全，促进经济社会持续健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国地方债务管理暂行办法》等法律法规，结合本地区实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称债务资金，是指政府及其所属部门、事业单位、社会团体等在法律、法规和政策允许的范围内，通过借款、发行债券等方式筹集的资金。

第三条债务资金管理应当遵循以下原则：
（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和政策规定，规范债务资金筹集、使用、偿还等行为。

（二）安全可控原则：确保债务资金安全，防范和化解债务风险。

（三）统筹兼顾原则：统筹考虑经济社会发展需要和债务偿还能力，合理安排债务资金使用。

（四）公开透明原则：债务资金筹集、使用、偿还等行为应当公开透明，接受社会监督。

第四条县级以上人民政府财政部门负责本行政区域内债务资金的管理工作，具体职责包括：
（一）制定债务资金管理制度，并组织实施。

（二）负责债务资金的筹集、使用、偿还等工作。

（三）建立健全债务风险预警机制，防范和化解债务风险。

（四）监督债务资金的使用情况，确保资金安全。

第二章债务资金筹集
第五条债务资金筹集应当遵循以下程序：
（一）编制债务资金筹集计划，经同级人民政府批准后实施。

（二）选择合适的债务融资方式，包括政府债券、银行贷款、融资租赁等。

（三）依法签订债务融资合同，明确债务资金的使用范围、期限、利率等事项。

第六条债务资金筹集应当符合以下条件：
（一）符合国家法律法规和政策规定。

（二）债务资金用途明确、合理。

（三）债务偿还能力充足。

（四）债务风险可控。

第三章债务资金使用
第七条债务资金使用应当遵循以下原则：
（一）优先保障重点领域和关键项目。

（二）提高资金使用效益。

（三）加强资金监管，防止资金挪用、浪费。

第八条债务资金使用范围包括：
（一）基础设施建设。

（二）公共服务。

（三）环境保护。

（四）科技创新。

（五）其他符合国家法律法规和政策规定的用途。

第九条债务资金使用应当符合以下要求：
（一）严格执行项目审批程序。

（二）建立健全资金使用管理制度。

（三）加强项目绩效评价，确保资金使用效益。

第四章债务资金偿还
第十条债务资金偿还应当遵循以下原则：
（一）按时足额偿还债务。

（二）优先偿还到期债务。

（三）合理安排偿还资金来源。

第十一条债务资金偿还方式包括：
（一）财政预算安排。

（二）政府性基金收入。

（三）国有资本经营预算收入。

（四）其他合法收入。

第十二条债务资金偿还应当符合以下要求：
（一）严格执行债务偿还计划。

（二）加强债务偿还资金监管，确保资金安全。

（三）建立健全债务偿还风险预警机制。

第五章监督检查
第十三条财政部门应当加强对债务资金筹集、使用、偿还等行为的监督检查，及
时发现和纠正违规行为。

第十四条审计机关应当对债务资金使用情况进行审计，确保资金使用效益。

第十五条有关部门应当加强对债务资金管理的监督检查，共同维护债务资金安全。

第六章法律责任
第十六条违反本办法规定，有下列行为之一的，由财政部门责令改正，并依法给
予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）违反债务资金筹集规定的。

（二）违反债务资金使用规定的。

（三）违反债务资金偿还规定的。

第十七条财政部门工作人员在债务资金管理工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞
弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章附则
第十八条本办法自发布之日起施行。

第十九条本办法由省人民政府财政部门负责解释。

第二十条本办法未尽事宜，按照国家有关法律法规和政策规定执行。

第一章总则
一、目的和依据
为加强地方政府债务资金管理，规范债务资金筹集、使用和偿还行为，防范和化解债务风险，保障财政资金安全，促进经济社会持续健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国地方债务管理暂行办法》等法律法规，结合本地区实际情况，制定本办法。

二、适用范围
本办法适用于本行政区域内各级人民政府及其所属部门、事业单位、社会团体等在法律、法规和政策允许的范围内筹集、使用和偿还的债务资金。

三、管理原则
（一）依法合规原则：债务资金管理必须遵守国家法律法规和政策规定。

（二）安全可控原则：确保债务资金安全，防范和化解债务风险。

（三）统筹兼顾原则：统筹考虑经济社会发展需要和债务偿还能力，合理安排债务资金使用。

（四）公开透明原则：债务资金筹集、使用和偿还行为应当公开透明，接受社会监督。

第二章债务资金筹集
一、债务资金种类
（一）政府债券：包括一般债券、专项债券等。

（二）银行贷款：包括政策性银行贷款、商业银行贷款等。

（三）融资租赁：包括融资租赁、经营租赁等。

（四）其他债务：包括政府担保债务、政府承诺债务等。

二、债务资金筹集程序
（一）编制债务资金筹集计划：各部门根据年度预算安排和项目需求，编制债务资金筹集计划，经同级人民政府批准后实施。

（二）选择债务融资方式：根据债务资金用途、期限、利率等因素，选择合适的债务融资方式。

（三）签订债务融资合同：与债权人签订债务融资合同，明确债务资金的使用范围、期限、利率、偿还方式等事项。

三、债务资金筹集条件
（一）符合国家法律法规和政策规定。

（二）债务资金用途明确、合理。

（三）债务偿还能力充足。

（四）债务风险可控。

第三章债务资金使用
一、债务资金使用范围
（一）基础设施建设：包括交通、能源、水利、环保等领域的项目。

（二）公共服务：包括教育、医疗、文化、体育等领域的项目。

（三）环境保护：包括污染防治、生态修复等领域的项目。

（四）科技创新：包括研发、转化、产业化等领域的项目。

（五）其他符合国家法律法规和政策规定的用途。

二、债务资金使用原则
（一）优先保障重点领域和关键项目。

（二）提高资金使用效益。

（三）加强资金监管，防止资金挪用、浪费。

三、债务资金使用要求
（一）严格执行项目审批程序。

（二）建立健全资金使用管理制度。

（三）加强项目绩效评价，确保资金使用效益。

第四章债务资金偿还
一、债务资金偿还方式
（一）财政预算安排：将债务偿还资金纳入年度财政预算，按时足额偿还债务。

（二）政府性基金收入：将政府性基金收入用于偿还债务。

（三）国有资本经营预算收入：将国有资本经营预算收入用于偿还债务。

（四）其他合法收入：包括非税收入、政府投资收益等。

二、债务资金偿还原则
（一）按时足额偿还债务。

（二）优先偿还到期债务。

（三）合理安排偿还资金来源。

三、债务资金偿还要求
（一）严格执行债务偿还计划。

（二）加强债务偿还资金监管，确保资金安全。

（三）建立健全债务偿还风险预警机制。

第五章监督检查
一、监督检查内容
（一）债务资金筹集、使用和偿还是否符合国家法律法规和政策规定。

（二）债务资金使用是否合理、有效。

（三）债务风险是否可控。

二、监督检查方式
（一）财政部门组织开展专项检查。

（二）审计机关对债务资金使用情况进行审计。

（三）有关部门对债务资金管理情况进行监督检查。

三、监督检查结果处理
对监督检查中发现的问题，责令有关单位限期整改；对违规行为，依法予以查处。

第六章法律责任
一、违规责任
（一）违反本办法规定，有下列行为之一的，由财政部门责令改正，并依法给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
1. 违反债务资金筹集规定的。

2. 违反债务资金使用规定的。

3. 违反债务资金偿还规定的。

（二）财政部门工作人员在债务资金管理工作中玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

二、赔偿责任
因债务资金管理不善，造成损失的，依法承担赔偿责任。

第七章附则
一、本办法由省人民政府财政部门负责解释。

二、本办法自发布之日起施行。

三、本办法未尽事宜，按照国家有关法律法规和政策规定执行。

第2篇
第一章总则
第一条为规范化解债务资金管理，防范和化解债务风险，保障财政资金安全，促进经济社会健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国债务管理条例》等法律法规，结合我国实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称化解债务资金，是指各级政府及其所属部门为偿还债务、改善财政状况、支持经济社会发展而筹集的资金。

第三条化解债务资金管理应当遵循以下原则：
（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和政策规定，确保化解债务资金合法合规使用。

（二）安全第一：确保化解债务资金安全，防范债务风险。

（三）优化结构：优化债务结构，降低债务风险。

（四）统筹兼顾：统筹兼顾化解债务资金使用，实现财政资金效益最大化。

第二章化解债务资金来源
第四条化解债务资金来源主要包括：
（一）中央财政转移支付资金；
（二）地方政府债券发行收入；
（三）国有资本经营预算收入；
（四）政府性基金预算收入；
（五）专项债券发行收入；
（六）其他可用于化解债务的资金。

第五条化解债务资金筹集应当遵循以下规定：
（一）严格执行国家关于债券发行的规定，确保债券发行规模、期限、利率等符合国家要求；
（二）合理确定化解债务资金规模，不得超出债务偿还需求；
（三）合理分配化解债务资金，优先保障重点领域和关键环节的资金需求。

第三章化解债务资金使用
第六条化解债务资金使用应当遵循以下原则：
（一）专款专用：化解债务资金只能用于偿还债务、改善财政状况、支持经济社会发展，不得挪作他用；
（二）效益优先：优先保障化解债务资金使用效益，实现财政资金效益最大化；
（三）公开透明：化解债务资金使用情况应当公开透明，接受社会监督。

第七条化解债务资金使用范围包括：
（一）偿还债务：用于偿还到期债务本金和利息；
（二）改善财政状况：用于弥补财政赤字、平衡财政预算；
（三）支持经济社会发展：用于支持基础设施建设、公共服务、产业发展等。

第八条化解债务资金使用程序：
（一）编制化解债务资金使用计划；
（二）经财政部门审核批准；
（三）按照批准的使用计划执行；
（四）进行资金使用情况监督和绩效评价。

第四章化解债务资金监管
第九条各级财政部门应当加强对化解债务资金的监管，确保资金安全、合规使用。

第十条化解债务资金监管内容包括：
（一）资金筹集、使用、偿还等情况的监督检查；
（二）债务风险监测和预警；
（三）资金使用效益评价；
（四）违规违纪行为的查处。

第十一条化解债务资金监管方式：
（一）建立健全化解债务资金监管制度；
（二）开展定期和不定期的监督检查；
（三）加强部门协作，形成监管合力；
（四）运用信息化手段，提高监管效率。

第五章化解债务资金绩效评价
第十二条化解债务资金绩效评价应当遵循以下原则：
（一）客观公正：评价结果应当客观公正，真实反映化解债务资金使用效果；（二）科学合理：评价方法应当科学合理，具有可操作性和可比性；
（三）动态调整：根据经济社会发展变化和债务风险状况，动态调整评价指标体系。

第十三条化解债务资金绩效评价内容包括：
（一）资金筹集、使用、偿还等情况；
（二）债务风险控制；
（三）资金使用效益；
（四）社会效益。

第十四条化解债务资金绩效评价结果应当作为改进资金管理、优化债务结构的重
要依据。

第六章法律责任
第十五条违反本办法规定，有下列情形之一的，由财政部门责令改正，并依法予
以处罚：
（一）未按规定筹集化解债务资金的；
（二）未按规定使用化解债务资金的；
（三）挪用、侵占化解债务资金的；
（四）其他违反本办法规定的行为。

第十六条对违反本办法规定的行为，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章附则
第十七条本办法自发布之日起施行。

第十八条本办法由财政部负责解释。

第3篇
第一章总则
第一条为加强债务资金管理，规范债务资金的筹集、使用、偿还和监督，防范和化解债务风险，保障经济社会持续健康发展，根据国家有关法律法规和政策，结合本地区实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于本地区各级政府及其所属部门、事业单位、社会团体等举借和偿还债务的行为。

第三条化解债务资金管理应当遵循以下原则：
1. 依法合规：严格按照国家法律法规和政策规定进行债务资金的筹集、使用、偿还和监督。

2. 统筹兼顾：统筹债务资金筹集、使用、偿还和监督，确保债务资金的安全、合规、高效使用。

3. 风险防控：强化风险意识，建立健全债务风险防控机制，确保债务风险可控。

4. 公开透明：债务资金的筹集、使用、偿还和监督情况应当公开透明，接受社会监督。

第二章债务资金的筹集
第四条债务资金的筹集应当符合国家有关法律法规和政策规定，遵循以下程序：
1. 编制债务计划：各部门、各单位应当根据实际需要，编制债务计划，经批准后组织实施。

2. 申报审批：债务计划经批准后，按照规定程序申报审批。

3. 签订合同：债务资金筹集完成后，应当与债权人签订合同，明确债务资金的用途、期限、利率、偿还方式等事项。

第五条债务资金的筹集方式包括：
1. 政府债券：通过发行政府债券筹集债务资金。

2. 银行贷款：向银行等金融机构贷款筹集债务资金。

3. 融资租赁：通过融资租赁方式筹集债务资金。

4. 其他方式：根据国家有关规定，采取其他方式筹集债务资金。

第三章债务资金的使用
第六条债务资金的使用应当符合国家产业政策和本地区经济社会发展规划，遵循以下原则：
1. 重点保障：优先保障重点领域和关键项目的资金需求。

2. 优化结构：优化债务资金结构，降低债务风险。

3. 提高效益：提高债务资金使用效益，确保资金安全。

第七条债务资金的使用范围包括：
1. 基础设施建设：道路、桥梁、水利、能源等基础设施建设。

2. 社会事业发展：教育、卫生、文化、体育等社会事业发展。

3. 生态环保：生态环境保护、污染防治等项目。

4. 其他符合国家产业政策和本地区经济社会发展规划的项目。

第八条债务资金的使用应当严格执行预算管理制度，按照批准的预算执行，确保资金使用合法、合规。

第四章债务资金的偿还
第九条债务资金的偿还应当遵循以下原则：
1. 按时偿还：按照合同约定和还款计划，按时偿还债务。

2. 确保资金来源：确保债务资金偿还的资金来源，不得拖欠债务。

3. 风险可控：合理控制债务偿还风险，确保债务偿还安全。

第十条债务资金的偿还方式包括：
1. 政府财政预算偿还：通过政府财政预算安排资金偿还债务。

2. 经营收入偿还：通过项目经营收入偿还债务。

3. 其他方式偿还：根据国家有关规定，采取其他方式偿还债务。

第五章监督管理
第十一条各级财政部门负责债务资金的监督管理，主要职责包括：
1. 编制债务报告：定期编制债务报告，向本级人民政府报告债务资金筹集、使用、偿还和监督情况。

2. 监督检查：对债务资金的筹集、使用、偿还和监督情况进行监督检查，确保债
务资金的安全、合规、高效使用。

3. 风险预警：建立健全债务风险预警机制，及时发现和报告债务风险。

第十二条各级审计、监察等部门应当按照职责分工，加强对债务资金的管理和监督。

第十三条各部门、各单位应当建立健全债务资金管理制度，明确债务资金的筹集、使用、偿还和监督责任，确保债务资金的安全、合规、高效使用。

第六章法律责任
第十四条违反本办法规定，有下列行为之一的，由有关部门依法给予行政处分；
构成犯罪的，依法追究刑事责任：
1. 违规筹集债务资金；
2. 违规使用债务资金；
3. 拖欠债务；
4. 其他违反本办法规定的行为。

第七章附则
第十五条本办法由XX市财政局负责解释。

第十六条本办法自发布之日起施行。

（注：以上内容仅为示例，具体内容应根据实际情况进行调整。

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