国际保理业务在出口企业中的应用
应收账款管理中国际保理和出口信保的运用
票交给保理 商后 ，在应收 账款信 用额度 以内核准 ， 保 理商通 常 向销售 商支付 发 票金 额 ８ ％ ０ 的货 币资
金 ，其余 ２ ％ ０ 的应收账款余额待保理商向购货 商全 部收 回后， 再向销售 商结清 。到期保理是保理商 在
通过 以上 两个维度的划分 ， 便形成 ４种交叉组
可将应 收账 款保理业 务分 为 ：折 扣保理 和到期保 理 。 扣保理 是销售商将应收账款债权转让并将 发 折
商有权 向销售商要求偿还资金 。无追索权保理是保
理商凭取得 的应 收账款债 权 向销售商融通 资金后 ，
即放弃了向销售商追索的权利 ，即保理商一旦与销 售商办理保理业 务，便独 自承担购货商拒绝付款或
合 的保理类型 ， 如表 １ 所示 ：
应 收账款保 理业务发生时 ， 向销售商提供任 何预 不
付账款 融资 ， 而是在应收账款到期或保理 商实际收
表 １
、
以外 贸应 收账款坏账损 失风险为线索 ， ４类 对 国际保理业 务进行 深入分析和解读 ， 以发现坏账 可
应 收 账 款 国 际保 理 的 交 叉 组 合分 类
业务分为 ： 有追索权 保理和无追索权保理 。有 追索
在外 贸应收账款管理 中的运用
一
般来说 ， 贸应收 账款保 理业务可 以分解 为 外
权保 理 是保 理商凭 取得 的应 收账 款债权 向销售 商
融通资金后， 如果购货商拒绝付款或无力付款 ， 保理
企业融资业务和银行 中间业 务。 从企业融资业 务角 度， 以保理商 是否向销售 商提供预付款融 资为标准
无 追 索 权 折 扣 保 理 ： 理 商无 追 索 权 ． 售 商 有 无 追 索权 到 期 保 理 ： 理 商 无 追 索权 ， 售 商 保 销 保 销
国际保理适用法律的案例(3篇)
第1篇一、背景随着全球化经济的不断发展，国际贸易日益频繁，国际保理作为一种金融服务手段，在我国对外贸易中发挥着越来越重要的作用。
国际保理是指保理商为出口商提供的一种综合性金融服务，包括信用风险控制、账款催收、融资等服务。
然而，在国际保理业务中，由于涉及不同国家和地区的法律体系，常常出现适用法律的争议。
以下是一个关于国际保理适用法律的案例。
二、案情简介2018年，我国某出口商（以下简称“出口商”）与一家法国进口商（以下简称“进口商”）签订了一份买卖合同，约定出口商向进口商出口一批货物。
合同中约定，双方在法国签订的国际保理协议，由法国保理商（以下简称“保理商”）为出口商提供信用保险、账款催收、融资等服务。
在履行合同过程中，出口商按照约定将货物发往法国，但进口商以各种理由拖延付款。
出口商多次催收无果，遂向保理商提出索赔。
保理商在调查后发现，进口商存在欺诈行为，拒绝支付货款。
出口商遂向我国法院提起诉讼，要求保理商承担赔偿责任。
三、争议焦点本案的争议焦点在于国际保理协议的适用法律问题。
出口商主张适用我国法律，而保理商则主张适用法国法律。
四、法院判决我国法院在审理本案时，首先分析了国际保理协议的性质。
国际保理协议属于国际金融服务合同，其订立和履行涉及多个国家的法律体系。
根据《中华人民共和国合同法》第一百二十六条的规定，国际金融服务合同的订立和履行，适用合同订立地法律或者合同履行地法律。
在本案中，合同订立地为我国，合同履行地为法国。
根据上述法律规定，我国法院认为，国际保理协议的适用法律应当是合同订立地法律或者合同履行地法律。
然而，由于保理商是法国保理商，其在法国设有分支机构，且国际保理业务的主要服务对象为法国客户，因此，法院认为法国法律与本案存在更为密切的联系。
综上，我国法院认为，国际保理协议的适用法律应为法国法律。
因此，法院判决保理商不承担赔偿责任。
五、案例分析本案中，法院在适用法律方面充分考虑了以下因素：1. 国际保理协议的性质：国际保理协议属于国际金融服务合同，其订立和履行涉及多个国家的法律体系。
出口双保理
中国工商银行出口保理业务管理办法（试行）第一章总则第一条为在防范风险的前提下积极开展国际保理业务，加强对该项业务的管理，根据中国人民银行、国家外汇管理局及总行有关规定，制定本办法。
第二条国际保理业务全称国际保付代理业务，是国际贸易在赊销和承兑交单贸易结算方式下，保理商向出口商提供的一项包括出口贸易融资、进口商资信调查及评估、销售账务处理、应收账款管理及追收和买方信用担保等内容的综合性金融服务。
第三条现阶段我行只办理国际出口保理业务。
未经总行批准，各行不得办理进口保理业务。
第四条本办法适用于我行境内各分支机构开办的出口保理业务。
各一级（直属）分行有权按总行有关规定办理出口保理业务。
第二章国际出口保理业务的类型和操作流程第五条我行叙做的出口保理业务包括非买断型和买断型出口保理两种基本类型。
第六条非买断型出口保理项下，进口保理商承担进口商的信用担保责任（我行不承担此责任）。
即在进口商因财务或资信原因拒付的情况下，进口保理商须支付全额保理款项。
若进口保理商亦不能履约，我行无须向出口商付款。
若我行已向出口商提供融资，我行有权向出口商追索。
非买断型出口保理项下，进口保理商只对进口商的财务和资信风险承担责任，即只有在进口商因财务和资信原因拒付的情况下，进口保理商才承担付款责任。
在进口商因出口商欺诈或贸易双方商务纠纷等原因拒付的情况下，进口保理商不承担付款责任。
在此情况下，若我行已向出口商提供融资，我行有权向出口商追索。
第七条买断型出口保理项下，在进口商因财务或资信原因拒付且进口保理商也不能履约的情况下，我行须在经我行核定的保理额度内向出口商支付全额保理款项。
若我行已向出口商提供出口保理项下融资，我行无权向出口商追索。
买断型出口保理项下，我行与进口保理商承担相同的进口商信用担保责任，即只有在进口商因财务和资信原因拒付的情况下，我行才须向出口商支付保理款项。
在进口商因出口商欺诈或贸易双方商务纠纷拒付的情况下，我行不承担付款责任。
国际保理业务的运用及其风险防范研究
式 ，这 些 方 式 不 占用 资 金 、结 算 程 序 简 单 且 能够 保 障 其 对 货物 的 权 利 。在 这 种 情 况 下 ， 出 口商则 面 临 着 诸 多 的风 险 ，如 信 用 和 外 汇 风 险 、账 务 管 理 、资 金融 通 以及 坏 账 损 失 等 ，高 风 险 使 得 出 口 商 的 利 益 难 以 得 到 保 障 。 国 际 保 理 业 务 正 是 顺 应 这 种 市 场 需 求 而 产生的。 中国银 行于 １ ９ ９ ２ 年 在 国 内率先 开办 出 口双 保 理业 务 ，于 １ ９ ９ ３ 年 率 先加 入全 球最 大 的保理商 组织 一一 国际保 理商 联合会 （ Ｆ Ｃ Ｉ ）。 自 ２ ０ ０ ８ 年起 ，我 国的 出 口双保 理业 务量连 续４ 年位 居全球 首位 。 目前 国 内 已有 多家银行 开办 国际保理业 务 ，２ ０ １ １ 年 中国银行业 的国 际和 国 内 保 理业务 量折合 人民 币达 ２ ． ２ ４ 万亿 元 ，创 历史新 高，其 中中 国银 行 已 与４ Ｏ 个 国家和地 区的 １ ０ ３ 家保理 商 签约 并保 持 良好 合 作关 系 。 … １ ． 国 际保 理概 述 国际保 理 （ Ｉ ｎ ｔ ｅ ｒ ｎ ａ ｔ ｉ ｏ ｎ ａ ｌ Ｆ ａ ｃ ｔ ｏ ｒ ｉ ｎ ｇ），是 指在 赊 销和 承 兑 交 单 贸 易结 算 方 式 下 ，保 理 商 （ Ｆ ａ ｃ ｔ ｏ ｒ）从 其 客户 （ 出 口商 ）手 中 ， 购 进 通 常 以 发 票 表 示 的 对 债 务 人 的 应 收 账 款 ， 并 负 责 信 用 销 售 控 制 、销 售 分 户 账 户 管 理 和 债 券 回 收业 务 。 现 阶 段 ， 我 国 国 际保 理 的核 心 业 务 就 是企 业 转 让 应 收 账 款 ，保 理 商 为 企 业 提 供 贸 易融 资 。 国 际 保 理 最 基 本 的 模 式 是 双 保 理 ， 即 由 卖 方 所 在 国 的 保 理 商 （ 出 口保 理 商 ）与 债 务 人所 在 国 的保 理 商 （ 进 口保 理 商 ）合 作 共 同完 成 的 保 理 业 务 。 由卖 方 与 出 口保 理 商签 订保 理 合 同 ，出 口保 理 商 向卖 方 提 供 出 口保 理服 务 ； 出 口保 理 商再 与进 口保 理 商 签 订 合 同 ， 由进 口保 理 商 向 债务 人 追 收 账 款 。这 ～结 算 方 式 适 合 中 小 企 业 出 口付款 期 限 不超 过 １ ８ ０ 天的 中小 额消 费 品交 易。 嘲 国际 保 理 使 得 卖 方将 应 收账 款 转 让 给 具有 丰 富管 理 经 验 的 银 行 ， 在 很 大 程 度 上 规 避 了 买 方 的 信 用 风 险 ， 并 且 卖 方 可 以 腾 出 精 力 更 加专 注 于提 高产 品质 量 ，扩 大产 品销 路 ，从 而增 加企 业 收益 。 ２ Ｏ ｌ １ 年 我 国进 出 口总值 达 ３ ． ６ ４ 万 亿 美元 ，同 比增 长 ２ ２ ． ５ ％ ，其 中， 出口１ ． ９ ７ Ｊ 亿 美元 ，增长 ２ ０ ． ３ ％；进 口１ ． ７ ４ 万 亿美 元 ，增 长 ２ ４ ． ９ ％ 。 中国 的 出 口总 额在 世 界排 名第 一 ，进 口总 额在 世 界排 名第 二 。 巨大 的进 出 口潜力 为 新兴 的 国・ 际 结算 方式 尤其 是 国 际保理 提供 了广 阔的 空 间 。虽 然 目前 保理 商收 费较 高 （ 出 口保 理 商佣 金约 为发 票金 额 的 ０ ． 卜０ ． ４ ％，进 口保理 商佣 金 约为 发票 金额 的０ ． ４ — １ ％ ） ，但 从 长远 来 看 ，对 于 卖 方赢 得 竞 争 优 势 还是 有利 的 。本 文 将 从 一 则 出 口案 例 入 手 ，分 析在 国际保 理 结 算方 式下 卖 方 的风 险防 范策 略 。 ２ ． 国 际保理 案 情 简介 ２ Ｏ １ Ｏ 年５ 月 ，我 国卖方 Ａ 与德 国买方 Ｂ 达 成 一 份 出 口儿童 三 轮 车 的合 同，合 同规 定 ： “ 黄 色儿 童 三轮 车 ，规 格 ７ ９ ０ ＊ ４ ５ ０ ＊ ４ ２ ０ 毫米， 轮 子 采 用 钢 制 支架 橡胶 轮 胎 ， １ 辆／ 纸 盒 ，４ 辆／ 箱 ，４ Ｏ 美元／ 辆， １ １ ０ ０ ０ 辆 ，共 计４ ４ 万美 元 ” 。随 后卖 方 Ａ 向 当 地 的 出 口保 理 商 ｗ申 请 保 理 业务 ，并通 过进 口保理 商ｚ 获 得信 用额 度 ４ Ｏ 万 美元 。 ７ ， ９ ｌ ５ 日Ａ向Ｂ出货 ， 并将 该 出 口项 下 的４ ４ 万 美元 的发票 债 权 转 让 给ｗ，随 即ｗ 又 将此 债权 转 让 给进 口保理 商ｚ 。 ７ 月１ ６日，ｗ 凭 卖方 Ａ 签署的 《 保 理 融 资 申请 书 》预 付给 其 相 当 于 出 口保 理信 用 额度 ８ Ｏ％的融 资金 额 ， 即３ ２ 万 美元 。 ９ 月１ ６日，上 述 发 票项 下 的应 收 账 款 到期 ， 卖方 Ａ 多次 向Ｂ 催 收 货款 ，但 是Ｂ 称该 批 货 物 的市 场 正处 于 萎缩 状 态 ，无 法 销售 出去 ，
中小企业开展国际保理业务的研究
摘要在国际商品市场竞争日益激烈的今天，贸易结算方式成为继商品价格、商品质量之后另一个重要的竞争手段，保理业务是在这一需求下发展起来的。
我国中小企业一直面临融资难的问题。
在我国中小企业中引入国际保理业务，对加速企业的快速融资，提高企业的资本周转，从而提高其国际竞争能力具有很大作用。
本文系统阐述了国际保理在国内外的发展状况。
从国际保理对中小企业的重要性及我国中小企业特点的角度上分析我国中小企业应用保理业务的可行性和必要性，并在阐述国内中小企业应用国际保理状况的基础上，分析其存在的问题及原因。
最后，从政府、企业及银行保理商等角度提出了我国中小企业应用国际保理应采取的解决问题的措施。
【关键词】中小企业国际保理问题及对策AbstractNowadays, the competition of the international commodity market in the world is more and more drastic. The trade settlement considered as the competed method has become another important means after the commodity price and quality. International factoring develops just based on the need. It is always difficult for the medium-sized and small enterprises in our country to finance. If the medium-sized and small enterprises adopt the International factoring business as the trade settlement, it will be propitious for them to quicken the enterprise financing and up-grade turnover of capital.Then,the enterprises competitive capacity in the market will be enhanced.This thesis systemically expatiates the development of International factoring in home and abroad. From the point of the importance of International factoring to the medium-sized and small enterprises and their characteristics, it analyzes the feasibility and necessary that the medium-sized and small enterprises apply the International factoring. And based on the states of those, it analyzes the problems and reasons when the medium-sized and small enterprises in our country develop International factoring business. At length, it brings forward referred measures to solve the problems from the government, enterprises and the banks.【Key words】medium-sized and small enterprise; international factoring;problem and countermeasure目录1 国际保理的概述 (4)1.1 国际保理的涵义及服务内容 (4)1.2 FCI和美国PMF (4)1.3 国际保理的发展趋势 (5)2 我国中小企业应用国际保理的现状及问题分析 (7)2.1 中小企业应用国际保理的适用性分析 (7)2.2 我国中小企业应用国际保理的状况 (8)2.3 我国中小企业应用国际保理存在的问题及原因分析 (10)3 推动我国中小企业应用国际保理的对策建议 (12)3.1 政府加强完善国际保理的法律环境 (12)3.2 企业增强风险意识，建立科学的信用管理方法和制度 (12)3.3 企业提高对国际保理的认知，选择合理的保理模式 (13)3.4 银行等金融机构加强保理业务的建设 (14)参考文献 (15)致谢 (16)中小企业应用国际保理存在的问题及对策分析1 国际保理的概述1.1 国际保理的涵义及服务内容国际保理（International Factoring）是上世纪60年代发展起来的一种国际贸易结算方式。
保理业务介绍
保理业务介绍
摘要：
一、保理业务的定义与背景
二、保理业务的优势
三、保理业务的应用范围
四、保理业务的风险与防范
五、我国保理业务的发展现状与趋势
正文：
保理业务介绍
保理业务起源于19世纪的英国，是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。
随着全球贸易的发展，保理业务逐渐成为国际贸易中重要的融资手段之一。
一、保理业务的定义与背景
保理业务是指保理公司通过购买出口商应收账款，为出口商提供资金融资及应收账款管理服务的一种业务模式。
它解决了中小企业因规模小、信用等级不高而导致的融资难问题，提高了企业的资金周转效率，促进了国际贸易的发展。
二、保理业务的优势
1.提高企业资金周转效率：通过保理业务，企业可以迅速获得应收账款融资，降低自身资金占用，提高资金周转效率。
2.降低企业信用风险：保理公司承担了信用风险，使企业能够专注于生产
经营，减轻了企业的负担。
3.提供综合服务：保理业务不仅提供融资服务，还为企业提供应收账款管理、催收等一站式服务。
三、保理业务的应用范围
保理业务广泛应用于国际贸易、国内贸易、生产制造、服务等行业，为各类企业提供资金融资及应收账款管理服务。
四、保理业务的风险与防范
1.信用风险：保理公司需要对客户的资信进行严格审查，以降低坏账风险。
2.操作风险：保理公司应建立健全的操作规程，确保业务流程的规范运作。
3.法律风险：保理公司需要熟悉相关法律法规，确保业务合同的合法有效。
五、我国保理业务的发展现状与趋势
近年来，我国保理业务取得了快速发展，市场规模逐年扩大，业务创新不断涌现。
华通公司出口双保理案例分析
华通公司出口双保理案例分析一案例介绍：2009年美国哥伦比亚服装公司（COLUMBIA FABRIC INC.）想从我国华通公司（某从事服装纺织类商品的制造）进口一批服装，金额约为USD7668000。
此次美国哥伦比亚服装公司想用D/A at 90 days进行结算，但是我国华通公司在D/A方面涉及较少，并认为资金稍大，占用时间较长，会使自己资金吃紧，影响与其他合作伙伴的合作，因此提出使用出口双保理，双方达成协议同意使用出口双保理。
华通公司随即选择了中国银行浙江某分行签订《授信协议》和《扣款申请书》,约定有追索权公开型出口保理授信额度RMB 40000000。
双方通过签订《国际保理业务合同》约定对该额度的具体使用并且依《授信协议》约定，签订多份相关文件，约定保理届至日即为保理合同买方应付款日。
美国方面的进口保理商为美国远东国民银行（Far East National Bank）。
华通公司于2009.4.16和2009.5.18日向中国银行浙江分行提交两份出口单据（INV.2054,INV.2055）总计USD7668000元提出融资申请，按照《国内保理业务合同》的约定，中国银行浙江分行向华通公司支付了3787万元的收购款，受让了华通公司对美国哥伦比亚服装公司所享有的RMB48,348,036元的应收账款债权。
保理合同约定原告基本收购款按照应收账款债权的78.1%的比例计算。
双方共同向美国方面发出了《应收账款债权转让通知书》，美国哥伦比亚服装公司在签收回执上盖章确认并承诺向原告履行付款责任。
然而，2009年8月5日，中行收到美国远东国民银行发来的争议通知，内容为此公司年初发给美国进口商托收项下的货物其中部分由于质量与要求不符问题，所以美国哥伦比亚服装公司拒绝付款总计USD 7668000.00的合同货款，并随即附上质量检验证明书。
中行立即通知该公司争议内容，希望其与美国公司协商，并要求其返还已付的收购款，华通公司拒绝偿付，认为已经将发票等票据卖给了中国银行浙江分行，进口商不付款是应该由中国银行浙江分行承担。
出口企业如何运用国际结算方式规避本币升值风险
金 融 实 务
本栏编辑 黄瑞峰
出 企业 口 如何运用 际结 式规 本币 国 算方 避 升值风 舱
口 田桂 玲
０ ０ ｌ 由于“ 先结后出”对 出口商 ， 白 ２０ 年 ７ ０５ 月我国人民币汇率形成机 用 比例已高达 ８％。其 中 ６ ％以上的结算 出Ｅ商后 发货 ， Ｈ 制改革以来 。 民币对美元 汇率 升值 业务又是采用汇款和托收的结算方式 。过 有利但对进 口商不利 。适 用于买卖双方长 人
新 的 发展 趋 势 。 如商 业 信 用 的 结 算 方 算方式 的风 险取决于交易双 方的信誉 ， 在 币升 值 风 险 跟单托收是 出 口商在装运货 物后 ， 开
商的首选 。 在美 国 ， 口商甚至使用信用卡 出
汇 款在贸易项 下的应用 主要有两种 ： 立汇票并附带货运单据或仅有商业单据委
权债务进行清算 的一种经济行为。国际贸 就成为一个亟待研究 和解决的问题。
易采用 的结算方式主要有信 用证 、 汇款 、 托
收 、 函、 保 保理等等。 近年来 ， 随着国际贸易
的 广泛 应 用 ， 别 是 全 球 买 方 市 场 的 形 成 ， 特
一
利益。
（ ） 二 贴现。即出 口商出 口货物取得商
题。 ．
出 口企业在今后 的国际结 算中选择 商业信 并不立即办理交割 。而是到期 才进行实际
规避人 民币汇率风险与国际结算方式 用的结算方式 已是大势所趋。 因此 在商业 交割的外汇交易 。做远期 结汇能锁定 出口 的选择息息相关 。国际结算是对国际间债 信用结算方式下如何规避人民币汇率风 险 收汇的本币收入 。较好地维护出 口企业的
汇款方式有 三种 ： 托银行向国外付款人收款的方式 。在办理 电 结算跨 国的债权债务 。不光如此 ， 近年来 ， 预付货款和货到付款。 各种结算方式在所有结算方式中所 占比例 汇 、 信汇和票汇 。 在贸易结算实务 中汇款方 托收业务时。委托人要向托收行递交一份
国际保理业务—企业参与国际贸易的必备工具
付 。 本 质 上 讲 ， 保 理 业 务 是 一 种 进 口保 理 商 担 保 下 的 由 出 口保 理 商 提 供 的 应 收 账 款 贴 现 。 根 据 保
理 业 务 中 涉 及 保 理 商 的 多 少 及 保 理 商 之 间 的 关 系 ， 保 理 业 务 可 分
些 客 户 往 往 急 于 下 单 ，但 是 经
富 有 国 际经 验 的保 理 机构 。 由于 业 务 规 模 小 ，人 员 素 质 低 ，国 内 银 行 大 多 仍 满 足 于 以 往 的 传 统 服 务
实 的 流 动 资 本 以 供 不 断 订 货 。 第 二 、坏 账 担 保 与信 用风 险控 制 。 出 口 商 叙 做 保 理 后 可 以 将 自 己 的 应 收 账 款 无 追 索 权 地 一 次 性 卖 给 出 口 保 理 商 ， 这 样 可 将 大 部 分 出 口 相 关 的 风 险 如 信 用 、 货 币 、 利
维普资讯
周 璁 山 ／ 文
江 苏 有 一 家 汽 车 配 件 生 产 企 业 ， 年 出 口 ２ Ｏ 多 万 美 元 ， 产 品 Ｏ Ｏ 在 国 际 市 场 上 非 常 有 信 誉 ，但 目
求 与 之 相 适 应 的 结 算 方 式 ，并 且
理 机 构 负 责 ， 超 额 部 分 由 出 口 商 自 己 负 责 。 待 出 口 商 将 货 物 装 运 后 ， 凭 相 关 单 据 直 接 向 出 口 方 保
一
应 这 一要 求 的最 佳 方 式之 一 。
口 方 保 理 机 构 则 负 责 向 进 口 商 催
国际保理 业务的
收 货 款 以 向 出 口 方 保 理 机 构 划
运作方式 与优势
国 际 保 理 业 务 （ ｎ ｅ ｎ ｔ０ ａ Ｉｔ ｒａ ｛ｎ ］ Ｆ ｃ ｏ ｛ ｇ） 又 称保 付 代 理 业务 ， ａ ｔ ｒｎ ， 是 指 出 口商 以 挂 账 、 承 兑 交 单 等 方 式 销 售 货 物 时 ， 保 理 商 买 进 出
浅议国际贸易结算方式的综合使用
浅议国际贸易结算方式的综合使用作者：夏彩云，陈洁茹来源：《科技与创新》 2015年第20期夏彩云，陈洁茹（工商银行合肥四牌楼支行，安徽合肥 230022）摘要：随着社会经济的不断发展，我国产品不断出口海外，同时，也从海外进口一些产品。
在国际贸易中，各国都有自己的产品交易结算方式。
但是，为了更好地适应各国的进出口贸易，国与国之间的贸易结算需要一个互通的方式，而各国也要综合利用各种结算方式。
只有加强对各种结算方式的了解，才能选择更有利于自己的结算方式。
着重比较了各国的贸易结算方式，并探讨了其综合利用情况。
关键词：国际贸易；结算方式；贷款结算；债权债务中图分类号：F740.4 文献标识码：A DOI：10.15913/ki.kjycx.2015.20.022为了理清各国买卖双方之间的债权债务关系，国际间货款结算便出现了。
为了促进各国之间的合作，常常会综合使用多种贸易结算方式。
目前，主要的基本结算方式有3 种，即托付、汇付和信用证。
这3 种基本结算方式经常被综合使用。
除了这3 种基本结算方式外，还有其他附属结算方式，例如国际保理、福费延和银行保函等。
这些附属结算方式的实际使用频率也比较高。
1 使用现状目前，发达国家普遍采用国际保理、福费延和银行保函等方式，但是，我国并不是十分了解这些方式。
下面，简要探讨了这3 种基本结算方式的综合使用情况。
1.1 汇付与信用证综合使用综合使用汇付和信用证综合主要是货款利用信用证结算，而定金或余款使用汇付支付。
一般情况下，定金会很快支付给出口商，这也是大额交易中出口商向进口商提出的条件。
这样做，在备货时，可以避免出口商承担的资金负担过重。
当货物超出允许范围、数量大幅增减时，需要开取信用证，之后再根据装运清单支付货款。
货物抵达目的地后，检查人员核实货物，同时，检验货物质量，确保货物无误后利用汇付支付余款。
1.2 汇付与托收综合使用在货物贸易的买方市场中，综合使用汇付和托收的情况非常普遍。
信托公司的国际贸易融资与保理业务
信托公司的国际贸易融资与保理业务随着全球化进程的加速，国际贸易活动日益频繁，对贸易融资和风险管理的需求也与日俱增。
信托公司作为金融机构之一，在国际贸易领域扮演着重要的融资和保理角色。
本文将重点讨论信托公司在国际贸易中的融资和保理业务内容、流程以及相关风险管理等方面。
一、国际贸易融资业务信托公司在国际贸易融资中主要承担着供应链融资、进口贸易融资以及出口贸易融资等业务。
具体来说，供应链融资主要包括采购融资、预付款融资等，旨在解决贸易供应链中的融资难题。
进口贸易融资则帮助进口商解决货款支付问题，提供无形质押融资等方式。
而出口贸易融资则协助出口商解决收款风险和资金回笼问题，包括出口信用融资、出口押汇融资等方式。
信托公司通过提供这些融资服务，促进国际贸易的顺利进行，满足各方的融资需求。
二、国际保理业务信托公司在国际贸易中的保理业务也是一项重要的融资工具。
国际保理可以分为进口保理和出口保理两种。
对于进口保理，信托公司作为保理商，承担起向进口商提供融资并承担坏账风险的角色。
出口保理则是指信托公司为出口商提供融资、应收账款管理和信用风险保障等服务。
通过国际保理业务，信托公司充分发挥自身风险管理和融资能力，满足国际贸易各方的融资需求，降低交易风险。
三、国际贸易融资与保理业务的流程为了使信托公司的国际贸易融资与保理业务高效进行，一般需要按照以下流程进行操作。
首先，信托公司与企业客户签订相关合同并进行资信审查，双方确定合作的具体方式和条件。
接下来，信托公司与银行合作，进行资金调度和支付工作。
在进口保理业务中，信托公司会通知进口商将货款支付至指定账户，确保资金的及时到账。
在出口保理业务中，信托公司会协助出口商与买方签署保理业务合同，并跟踪应收账款的回款情况。
最后，信托公司通过风险管理措施，对信用风险和商业风险进行控制。
四、国际贸易融资与保理业务的风险管理在国际贸易融资与保理业务中，信托公司需要充分认识和管理各种潜在的风险。
常用国际贸易融资产品简介
常用国际贸易融资产品简介在全球化的经济环境中，国际贸易日益频繁，企业在进行跨国交易时，常常面临资金周转的问题。
国际贸易融资产品应运而生，为企业提供了必要的资金支持和风险管理工具。
接下来，让我们一起了解一下几种常见的国际贸易融资产品。
一、进口押汇进口押汇是指进口商在收到信用证项下单据，但因资金短缺或周转困难，无法及时支付货款时，向银行申请的一种短期融资方式。
银行在审核相关单据和贸易背景后，先行垫付货款，进口商则在约定的期限内偿还银行本息。
进口押汇的优势在于能够帮助进口商及时获取货物，避免因资金问题导致交易延误。
同时，进口押汇的利率相对较低，融资成本较为可控。
然而，进口商需要承担一定的风险，如市场价格波动可能导致货物价值下降，影响还款能力。
二、出口押汇与进口押汇相对应，出口押汇是出口商在发货后，将全套出口单据提交给银行，银行根据单据和贸易合同，在扣除押汇利息和手续费后，将款项预先支付给出口商的一种融资方式。
出口押汇能够加快出口商的资金回笼速度，提高资金使用效率。
对于那些资金紧张、急需资金用于生产或采购的出口企业来说，出口押汇是一个不错的选择。
但出口商需要注意的是，如果单据存在不符点，可能会导致银行拒绝押汇或降低押汇金额。
三、打包贷款打包贷款是指出口商在收到国外开来的信用证后，因组织货源、生产或采购商品等资金需要，向银行申请的一种短期贷款。
银行根据信用证金额和条款，向出口商提供一定比例的贷款，用于备货、生产等环节。
打包贷款有助于出口商解决备货阶段的资金难题，保证按时、按质、按量交付货物。
但出口商需要在信用证规定的交单期内提交相符单据，否则可能面临银行的追款。
四、福费廷福费廷是一种无追索权的中长期贸易融资方式。
出口商将经过进口商承兑的、期限在半年以上的远期汇票或本票，无追索权地出售给银行或其他金融机构，提前获得现金。
福费廷的特点是可以帮助出口商规避汇率风险、信用风险和国家风险，实现资金的快速回笼。
对于银行来说，福费廷业务收益相对较高，但需要对进口商的信用和所在国家的风险进行严格评估。
中小外贸企业出口结算的佳选——国际保理
口 吕 鹏
摘 要 ： 当前 国际市场 普遍 转 向买 方 ： 市场 。 口商 竞 争 日益激 烈 ， 进 口商有 出 使 更 大 的 选 择 余 地 和 发 言 权 。欧 美 的进 口 商 要 求 出 口商 提 供 Ｄ／ Ａ和 Ｏ／ Ａ等 优 惠信
用 付 款 方 式 ． 出 口收 汇 风 险 增 大 。 为 了 使
低 ， 对 于利 率 水 平 的 高低 ， 们 考 虑 得更 多 的是 贷 款 的 可 得 相 他
性 。调 查 结 果 显 示 有 ６ ％ 的 农 户 和 农 村 中 小 企 业 认 为 从 正 规 金 ９
【】 ４ 白钦 先 ． 立面 向 ２ 世 纪 的金 融 可持 续 发展 观． 市 金 融论 建 １ 城
一
情况 下 ， 将 由保理 商在 规定 的 期 限向 出 仍
口商全部 保付 ， 出 口方获得 百 分之 百 的 使
收 汇保 障
的资 信情况 和经 营作 风进 行全 面 了解 ， 对 资信好 的 ． 具体 情况 给 与卖 方一定 的信 视 用额度 ． 次额度 内可给 与资 金 融通 。保 再
Ｒ
２ ４ ％ ５．０
２ ４１ ７． ％
２ ７ ％ ５．７
２ ９３ ４ｌ ％
２ ．５ ５ ７ ％
２５５ ．４％
由计算 数 据可 得 ， ｏｅ ｂｒ Ｒ ｓｎ ｅｇ模型 得 出 的必 要利 率 明 显 高于
村 镇 银 行 现 有 贷 款 利 率 。由 于 农 村 经 济 的 “ 质 性 ” 导 致 的 高 弱 所
（ 者单 位 ： 南 大学金 融与统计 学院 ） 作 湖
能够 提 高 其资 金供 给的 积极 性 ， 真正 为农 村 地 区 的发 展 提供 好 的金 融 支持 。
虱际保理业务在供应链前置中的融资创新研究——以我国出口生产型中小企业为服务对象
球 ６ 个国家和地区， １ 其中有很多是世界著名银行 、 跨国集团公
司及其他金融机构的附属保理公 司。
２２ 国 内保 理 业务发 展现 状及 问题 ．
２２１ 国开展 保理业务 的历史和现状 。国际保理业 务在我 国 ． 我 ． 起步较晚。 发展较慢 。长期 以来， 国进 出口企业主要通过跟单 我
传统的保理业务大多作为贸易融资的工具服务于供应链
的后端 ， 即当加工生产过程完毕后 ， 在销售 的资金结 算环 节 ， 提
信用证、 托收及汇款等方式进行结算。随着我国对外贸易的发
展 。出口企业也 逐新认 识到保 理业 务在 国际贸易 中的优势 。
供保付代理服务， 解决融资和风险问题。本文从理论研究和实 际操作人手， 探讨将保理业务进行供应链前置。 我们知道， 在供
大量的坏账和呆账
因此 ． 究如何能 让我 国大 量处于供应链 弱势地 位的中小 研
企业既保持出口的竞争地位 ． 又能有效 的解决 融资和风险防范
问题 ． 巳成为国内学术界和实务界的 当务之急 。供 应链金 融研 究就是要将资金 流整合到全球供应链管理 中来， 既为供应链 各
个环节的企业提供商 业贸易资金服 务． 又为供 应链 弱势企业提 供新型信贷融资服 务。 凰外学术和著名商业银行的研究通常称 为财务供应链管理（Ｓ Ｍ）而 国内在这 一领域 的研 究． 有物 ＦＣ ． 则
流金融和贸易融资两大 主要概念
在 目前物 流金融 的研究成果 中． 多数理论集 中于从银行 和
物流公 司的角度 ．利用现有的金融产舶进行 重新 的组合定位 ．
福费廷业务、国际保理业务、出口信用保险项下的融资业务介绍。
福费廷业务、国际保理业务、出口信用保险项下的融资业务介绍。
福费廷业务一、福费廷的含义包买票据，其英文为forfaiting，故又称“福费廷”，是指包买商向出口人无追索权地购买已经由债务人所在地银行承兑或担保的远期汇票或本票的业务。
福费廷业务中，有关的票据应该产生于销售货物或提供技术服务的贸易；包买商买入出口人的票据后，出口人必须放弃对所出售债权凭证的一切权益，而包买商也必须放弃对出口人的追索权。
出口人在把将代表债权凭证的票据转让给包买商时，通常在票据上注明“无追索权”(wilhout recourse)的字样，从而把收取债款的所有风险和责任转嫁给包买商。
二、福费廷业务中包买商的风险在绝大多数叙做福费廷业务的信用证交易中．出口人的收款是远期的，一般都在180天以上，有的甚至长达五年、十年。
这期间，可能会出现各种情况，譬如：汇率和利率的变动会使出口人的资金受损；更为严重的是。
若发生进口国的国家信用风险、进口商的商业信用风险以及资金转移的风险，出口人的收款就难以保障。
1．汇价风险现今世界各国普遍采用的是浮动汇率制。
在这种情况下，除非出口人使用本国货币．否则均在不同程度上面临着汇价风险。
况且，由于进口人所要求的融资期限有越来越长的趋势，汇价风险也就变得更加难以控制。
一旦汇价发生不利变化。
轻则影响其潜在利润，重则会造成严重的资金损失。
2. 利率风险影响利率变化的因素众多，有经济因素、政治因素．有内部因素、外部因素，其中的许多因素是无法预料的，故而也导致了利率变化的难以预测．对中长期利率变化的预测则更加困难。
出口人若对进口人提供中长期融资，从订立合同到最后收到款项的几个月甚至几年的时间里，其利率只能按照金融市场情况及对远期市场行情的估计来决定。
如果在合同执行过程中，利率变化基本符合原来的估计，则出口人没有利率风险；如利率提高，上调幅度超过了原先的估计，出口人就不得不承担由此引起的利率损失。
当然如果利率下调低于原来的估计，出口人也会得到意想不到的利润。
国际保理业务的功能、特性与分类
国际保理业务的功能、特性与分类保理是一种为企业提供融资和风险管理服务的商业模式。
国际保理业务则是在跨国贸易中，为跨国公司提供保理服务的一种业务形式。
在国际贸易中，由于跨国交易的复杂性和风险性，国际保理业务发挥了重要的作用。
本文将介绍国际保理业务的功能、特性与分类。
保理业务的功能主要有三个方面：融资功能、风险管理功能和服务功能。
首先，融资功能是保理业务的核心功能之一。
保理公司根据企业的应收账款进行融资，提供企业流动资金的支持。
对于跨国贸易中的双边交易来说，保理业务可以提供跨国融资的解决方案，极大地方便了企业的资金流动。
其次，保理业务具有良好的风险管理功能。
在国际贸易中，涉及不同国家之间的交易风险是非常高的。
保理公司通过对企业应收账款的买断和催收，可以帮助企业管理交易风险，降低坏账风险。
此外，保理公司还可以提供国际信用评估服务，帮助企业对交易对方的信用状况进行评估和管理。
最后，保理业务还具备良好的服务功能。
保理公司可以提供全面的信息服务，包括订单跟踪、物流管理等。
同时，保理公司对应收账款的管理和业务流程的规范化也可以提高企业的运营效率。
国际保理业务具有以下几个特性。
首先，国际保理业务具有跨国性特点。
跨国贸易往往涉及多个国家和地区的企业和机构，需处理不同法律、货币和风险管理体系。
因此，国际保理业务需要具备跨国业务能力和经验，以便更好地服务于国际交易的平台。
其次，国际保理业务具有多元化和灵活性。
不同国家的保理业务在操作和政策上可能存在差异，需要根据实际情况进行灵活的处理。
此外，由于不同国家的法律制度和商业环境的差异，国际保理业务还需要适应不同的文化和规范。
最后，国际保理业务具有较高的专业要求。
由于国际贸易的复杂性和风险性，国际保理业务需要具备丰富的行业知识、专业技能和风险管理能力。
保理公司需要对不同国家和地区的经济环境、法律法规和市场情况进行深入了解，并能够为企业提供全面的解决方案。
根据不同的分类标准，国际保理业务可以分为多个类型。
出口企业(卖方)在CIF合同下的义务和风险防范研究
围的问题,同 CIP贸易合同相比具有得天独厚的优势。 3.2 船货衔接问题
在 CIF贸易合同之下,通常的货船主要由出口企 业(卖方)自己订立,在船货衔接问题上不会存在 FOB 贸易合同下的 船 货 衔 接 问 题,直 接 由 出 口 商 负 责 承 运
在国际贸易中,买方违约是常见的问题,做好充分 准备,提高风险防范意识,挽回经济损失,主要防范措 施有:一是善于采集具有法律效力的违约证据,通过这 种证据能够对 违 约 方 采 取 控 告 措 施,及 时 对 违 约 方 做 出制裁。二是合理制定违约条款,在谈判过程中,友好 协商,制定对应的违约责任协议,制定的协议必须符合 国际公约,防止交易过程中出现违约现象,尽量减少双 方财产损失。三是签订合理的贸易条款。由于汇率存 在变动风险,往往会导致贸易存在违约情况,在此背景 下,签订合理的贸易条款协议,是双方履行约定,减少 损失的有力保障,既符合国际贸易的要求,又能保障双 方贸易不受侵害。 5.4 汇率风险防范对策
作者简介:陈舒(1981-),女,汉族,四川广安人,本科,研究方向:国际贸易。
现代商贸工业 2021年第 24期 23
国际商贸
人的设定,这样 能 够 规 避 承 运 人 派 出 的 货 船 在 发 货 前 或者发货后到达地风险,能够及时将货物交给承运方, 造成的损失均由进口商承担。在出口企业(卖方)将货 物运送到港口时,进口商应做好收货准备,避免造成收 货迟延而导致 出 口 企 业 (卖 方 )支 付 额 外 货 运 费 用,导 致双方的经济财产损失,引起索赔纷争。
国际贸易在 提 交 订 单、生 产 制 造、提 交 货 物、运 输 流程等方面都 严 格 按 国 际 贸 易 准 则 标 准,落 实 好 订 单 预付款,提前做好订单结算方式和所需金额,在生产制 造、加工、运 输 等 环 节 做 好 资 金 预 算。 国 际 贸 易 中,结 算方式多样,主 要 以 汇 款、托 收 和 信 用 证 为 主,另 外 有 国际保理、银 行 保 函 等 多 种 结 算 方 式,必 须 加 强 沟 通, 明确贸易结算方式。在结算过程中,全面结算风险,如 汇款、托收和 信 用 证 的 适 用 条 件,汇 付 风 险 较 大,资 金 负担极为不平衡,但手续简单,费用少。信用证结算收 费较高,单据 要 求 比 较 细 致,扣 款 比 较 麻 烦,但 安 全 系 数高。出口企业 (卖 方 )应 与 进 口 商 加 强 沟 通,明 确 贸 易结算方式,解决结算中存在的问题。
国际保理业务：出口贸易的融资利器
口 经 贸 论 坛 口
国 际 理 业 务 保
出 口 贸 易 的 融 资 利 器
口 庾 晋 周 洁
一
、
国 保 理业务的 形成 与 内涵
北 京 分 行 与 国 国 际 保 理 商 联 合 会 会 员 ——
国 际 保 理 业 务 （ｎｅｍ ｉ ｍｌ ａｔｒ￣） 美国 鹰 师 保理 公 司 签署 了 保 理 协 议 ． 式 以 Ｉｔｒ ｏ ｅ ｉｇ ． ｎ Ｆ ｏｒ 正 又 称 保 付代 移 业 务 ， 指 出 Ｉ商 以 挂 账 、 是 ： １ 承 “ 口保 理 公 司 ” 身 份 进 行 业 务 活 动 ， 也 出 的 这 兑 交 单 等 方 式 销 售 货物 时 。 理 商 买 进 出 口 使 得 我 国 的 国 际 保 理 业 务 逐 步 驶 入 了 规 范 保 商 的应 收 账 款 ，井 向其 提 供 资 金 融 通 、 Ｉ 化 、国 际 化 的 良性 轨 道 。 此 后 ，中 国 银 行 广 进 ： １ 商 资信 甩 风 险担 保 、 款 催 收 等 的 综 合 金 融 州 、上 海 等地 的分行 都相 继 开 办 了保 理业 账 ｌ 服务。 务 ２０ 年 ３月， ００ 中国 银 行 首 家 用 推 出 了两 保 理 业务 罱 早 起 源 于 １ ８世纪 的 英 国 。 项 国 内代 理 融 通 业 务 ： 票 贴 现 业 务和 综 合 发 作 为 一 种 新 颖 的贸 易 融 资 方式 ． ２ 年 来 。 保 理 业 务 。 同 年 ４月 ． 国 工 商 银 行 购 买 了 近 ０ 中 保 理 业 务 在 世 界 各 国 的 国 际 贸 易 和 国 内 贸 摩 托 罗拉 （ 国 ） 中 电子 有 限公 司 １ 元 人 民 Ｏ亿 易 中都 得 到 了 广泛 应 用 。据 统 计 ．９ １ 垒 币应 收 账 款 ， 是 国 内 最 大 一 笔 保 理 业务 。 １９ 年 这 球 发 生 的 保 理 业 务 总 额 为 ２ ６ 美 元 ． 到 ６ｏ亿 虽 然 国 内 各 家 商 业 银 行 在 拓 展 国 际 保 了 １９ 年 已经 突 破 ５０ ９８ ０ ０亿 美 元 ，在 西 欧 和 理 业 务 方 面 作 出了 积 极 的 尝 试 。 取得 了较 并 亚 太 地 区的 经 济 发 达 国 家 和 地 区 ． 际 保 理 大 的 发 展 ，但 从 整 体 上 看 ，我 国商 业 银 行 开 国