银江股份：股票期权激励计划实施考核办法(2011年5月) 2011-05-17
股权激励计划的拟订--高级会计师考试辅导《高级会计实务》第三章第二节讲义1
高级会计师考试辅导《高级会计实务》第三章第二节讲义１股权激励计划的拟订拟订股权激励计划是公司实施股权激励的基础。
以实施股票期权激励为例，相关计划通常包括：（1）激励计划的目的；（2）激励对象的确定依据和范围；（3）标的股票的来源和数量；（4）股票期权分配情况；（5）激励计划的有效期、授权日、可行权日、标的股票的禁售期；（6）股票期权的行权价格及其确定方法；（7）股票期权的获授条件和行权条件；（8）股权激励计划的调整方法和程序；（9）公司授予股票期权及激励对象行权的程序；（10）公司与激励对象各自的权利和义务；（11）激励计划对公司发生控制权变更、合并、分立，以及激励对象发生职务变更、离职和死亡等重要事项的处理；（12）激励计划的变更、终止；（13）其他主要事项。
以下择其主要内容予以归纳说明。
【提示】注意根据以上内容判断特定的股权激励计划的完整性。
一、激励对象的确定（一）确定依据企业应当根据相关依据确定激励对象。
确定激励对象的依据，主要包括三方面：一是法律等依据，即按《公司法》、《证券法》、国家有关部门发布的与股权激励相关的规范性文件以及公司本身章程；二是职务依据，即按当事人在公司任职情况、对公司经营业绩贡献大小以及公司实际情况等；三是考核依据，即必须经公司相关的业绩考核办法考核合格。
（二）激励对象的范围根据证券监管部门的规定，股权激励计划的激励对象可以包括上市公司的董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员，以及公司认为应当激励的其他员工。
（1）不应包括独立董事。
因为独立董事作为股东利益，尤其是中小股东利益的代表，其职责在于监督管理层的规范经营，从股权激励的本义上讲，不应成为激励对象。
（2）不包括监事。
为确保上市公司监事独立性，充分发挥其监督作用，上市公司监事不得成为股权激励对象（2012年新增）。
下列人员不得成为激励对象：（1）最近3年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；（2）最近3年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；（3）具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的。
2024年股权激励对象选取标准
20XX 专业合同封面COUNTRACT COVER甲方：XXX乙方：XXX2024年股权激励对象选取标准本合同目录一览1. 股权激励对象选取标准1.1 选取原则1.1.1 业绩贡献1.1.2 忠诚度与持续服务年限1.1.3 发展潜力与创新能力1.2 选取范围1.2.1 在职员工1.2.2 管理团队与核心技术人员1.2.3 外部专家顾问1.3 选取程序1.3.1 初步筛选1.3.2 综合评估1.3.3 董事会审批1.4 激励对象人数上限1.4.1 总人数限制1.4.2 各层级激励对象人数分配2. 股权激励形式与数量2.1 激励形式2.1.1 限制性股票2.1.2 股票期权2.1.3 其他形式2.2 激励数量2.2.1 个人激励数量2.2.2 总体激励数量上限2.2.3 历年激励数量累积上限3. 股权激励的授予与归属3.1 授予时间3.1.1 首次授予时间3.1.2 后续授予时间3.2 归属条件3.2.1 业绩达成3.2.2 服务年限要求3.2.3 法律法规与公司规定遵守4. 股权激励的考核与调整4.1 考核指标4.1.1 财务指标4.1.2 业务发展指标4.1.3 个人绩效指标4.2 考核周期4.2.1 年度考核4.2.2 半年度考核4.2.3 特殊项目考核4.3 激励调整4.3.1 奖励调整4.3.2 处罚调整4.3.3 其他调整情形5. 股权激励的行使与退出5.1 行使条件5.1.1 激励对象行使权利条件5.1.2 激励对象行使程序5.2 退出机制5.2.1 激励对象主动离职5.2.2 公司原因导致离职5.2.3 激励对象死亡或丧失行为能力6. 股权激励的管理与信息披露6.1 管理责任6.1.1 公司管理层职责6.1.2 激励对象管理职责6.2 信息披露6.2.1 股权激励计划公告6.2.2 股权激励执行情况披露6.2.3 重大事件及时更新7. 股权激励的费用与税费7.1 费用承担7.1.1 公司承担的费用7.1.2 激励对象承担的费用7.2 税费处理7.2.1 激励对象个人所得税7.2.2 公司税费优惠政策8. 合同的生效、变更与终止8.1 生效条件8.1.1 合同签署8.1.2 相关政府部门批准8.2 变更条件8.2.1 合同内容变更8.2.2 合同主体变更8.3 终止条件8.3.1 合同自然到期8.3.2 合同解除8.3.3 法律法规规定的其他终止情形9. 违约责任与争议解决9.1 违约责任9.1.1 公司违约9.1.2 激励对象违约9.2 争议解决9.2.1 协商解决9.2.2 调解解决9.2.3 法律途径解决10. 保密条款10.1 保密内容10.1.1 合同内容保密10.1.2 商业秘密保密10.2 保密期限10.2.1 合同保密期限10.2.2 商业秘密保密期限11. 法律适用与争议解决11.1 法律适用11.1.1 合同签订地法律11.1.2 激励对象所在地法律11.2 争议解决11.2.1 适用法律途径11.2.2 争议解决地点12. 其他条款12.1 合同的修改与补充12.2 合同的继承与转让12.3 合同的附件13. 合同签署日期13.1 签署日期13.第一部分：合同如下：1. 股权激励对象选取标准1.1 选取原则1.1.1 业绩贡献：激励对象的选取将综合考虑其在公司业绩中的贡献程度，包括销售收入、利润、成本控制等方面。
股权激励法设计与实施培训教材PPT课件
期权激励计划
参与人员获得期权时一般需要收取适当的保证金，行权时方才按照约定价格出资，具有较强的增量激励和杆杠性的特点。若公司没有获得增值，员工放弃行权时，参与人员的保证金并不退还，形成对激励对象的约束。
利益分配的确定依据所担任岗位的重要性、所需技能和专业经验，同时着眼未来，兼顾历史贡献 避免股权负激励
股权激励体系应该具有杠杆作用,给员工一个支点，以释放其自身最大能量,增强员工参与的积极性
与公司战略 的匹配性
股权激励体系要能有效激励大家去实现以后的规划，以及更长的战略目标 要符合公司本身所处的生命周期和外部环境
*
经邦观点：三种类型的长期激励工具，对于参与人员来说能够起到不同的激励与约束作用
工具
特点
激励机制、风险及约束机制
股权激励计划
参与人员需出资或部分出资获得股份。参与人员不但具有利润分配权，而且还有投票权。对于非上市公司而言，购买股份的价格可以是买卖双方认可的任何价格，但通常为每股净资产或相关会永恒主题，在当今科学技术高度发达的信息时代，社会的进步和经济的发展越来越取决于现代科学技术、文化知识的发展水平。但归根结底，却决于现代知识、科学技术的发明创造者及其物质载体——人。 人力资源作为第一资源和一种特殊的经济资源，伴随社会经济的发展和现代科学技术的进步，越发显示其重要地位和作用。
*
期权价值决定模型
方法二： 风险中性模型 假设股票的预期收益率等于无风险利率10％，以此我们来计算看涨期权的价值。同样考虑方法一中的例子，假设股票价格上升到60元的概率为p，那么下跌到30元的概率就是1－p，也就是股票收益上涨20％（＝(60元－50元)/50元）的概率是p，股票收益下跌40％（＝(30元－50元)/50元）的概率是1－p，所以 10% = p*20％+ (1- p)*(-40%) 通过求解方程得到解 p = 5/6。 因此，看涨期权的价值等于看涨期权预期收益的折现＝[ (60-50)*5/6 + 1/6*0 ] / 1.1= 7.575。
长期激励制度设计(PPT 42页)
企业
4、激励基金列支：当年经营成本
5、激励基金分配：岗位责任系数、绩效考核结果
6、持股方式：信托
委托人 信托 受托人 7、股票来源：流通股
协议
8、兑现：2个任期后分批兑现
9、管理：薪酬委员会
10、调整：股本变动等非经营性因素
11、信息披露：通过、提取、持股、定期报告
12、税收：获得激励基金时缴纳个人所得税
管理与营销咨询业务： 企业发展与竞争战略 内部控制与激励 收购与重组后的整合 营销体系规范与创新 销售与促销
管理 国际营销 品牌策略 通路策略 物流管理 人力资本咨询：
工作分析 职位评估 薪酬政策 股权激励 绩效管理 组织设计
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3
1.长期激励制度建设的重要作用
责
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权
利
9
2.1职权体系：工作分析
确定长期激励对象 长期激励水平定位
工作分析
岗位名称
相互关系
岗 位 工作权限 描 工作职责 述 岗位资格
考核内容
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岗 位 评 估
(海量营销管理培训资料下载)
22
股票期权审核流程
启动
N 内部诊断
Y 成立薪酬委员会
不实施
独立财务顾问
律师事务所
制定股票期权计划
N 不实施
董事会审议 Y
监事会审议 Y
股东大会审议
Y 独立董事或独立财务顾问意见
N
N
不实施
律师事务所意见
证监会审核
财政部审核
实施
(海量营销管理培训资料下载)
-合作伙伴；与国内外70余家主要金融机构、投资银行和1000多家企业建立信息互通和项目合作的关系。 -亚商信息与研究中心：拥有35个主要行业的数据资 料，拥有动态追踪的上市公司案例库和国际分类企 业
华策影视：国浩律师集团(杭州)事务所关于公司实行股票期权激励计划的法律意见书 2011-07-16
国浩律师集团（杭州）事务所关于浙江华策影视股份有限公司实行股票期权激励计划的法律意见书北京上海深圳杭州天津昆明广州成都宁波香港地址：杭州市杨公堤15号国浩律师楼邮编：310007电话：(+86)(571) 8577 5888 传真：(+86)(571) 8577 5643电子信箱：grandallhz@网址：二O一一年七月国浩律师集团（杭州）事务所关于浙江华策影视股份有限公司实行股票期权激励计划的法律意见书致：浙江华策影视股份有限公司根据浙江华策影视股份有限公司（以下简称“华策影视”、“公司”）与国浩律师集团（杭州）事务所（以下简称“本所”）签订的《专项法律顾问聘请协议》，本所接受华策影视的委托，以特聘专项法律顾问的身份，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司股权激励管理办法（试行）》（以下简称“《股权激励管理办法》”）、《股权激励有关事项备忘录1号》（以下简称“《备忘录1号》”）、《股权激励有关事项备忘录2号》（以下简称“《备忘录2号》”）、《股权激励有关事项备忘录3号》（以下简称“《备忘录3号》”）等有关法律、法规和规范性文件的规定，就华策影视实行股票期权激励计划相关事宜出具本法律意见书。
第一部分引言本所是依法注册具有执业资格的律师事务所，有资格就中国法律、法规、规范性文件的理解和适用出具法律意见。
本所及经办律师依据《证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本法律意见书出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
本所律师依据本法律意见书出具日为止的中国现行有效的法律、法规和规范性文件，以及对华策影视股权激励计划所涉及的有关事实的了解发表法律意见。
股权激励方案范本
股权激励方案范本第一章总则（一）为了进一步完善公司治理结构,健全公司激励机制,增强公司管理团队和业务骨干对实现公司持续、健康发展的责任感、使命感,确保公司发展目标的实现,××股份依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司股权激励管理办法》,以及其他有关法律、行政法规的规定,制定《××股份有限公司股票期权与股票增值权激励计划(草案)》(以下简称为“激励计划”或“本计划”)。
（二）本计划由××股份董事会拟定,后由股东大会批准实施。
（三）制订本计划所遵循的基本原则:1.公平、公正、公开；2.激励和约束相结合；3.股东利益、公司利益和职业经理团队利益一致,有利于公司的可持续发展；4.维护股东权益,为股东带来更高效更持续的回报。
(四)制订本计划的目的:1.倡导价值创造为导向的绩效文化,建立股东与职业经理团队之间的利益共享与约束机制；2.激励持续价值的创造,保证企业的长期稳健发展；3.帮助管理层平衡短期目标与长期目标；4.吸引与保留优秀管理人才和业务骨干；5.鼓励并奖励业务创新和变革精神,增强公司的竞争力。
第三章股票期权激励计划的股票来源和股票数量××股份授予激励对象××万份股票期权,每份股票期权拥有在授权日起五年内的可行权日以行权价格和行权条件购买一般××股份股票的权利。
（一）激励计划的股票来源本激励计划的股票来源为××股份向激励对象定向发行××万股票。
第五章股票增值权的数量、分配、授权和执行第六章股票期权激励计划的有效期、授权日、可行权日、禁售期（一）股票期权激励计划有效期股票期权激励计划的有效期为自股票期权授权日起的5年时间。
激励对象依照激励计划全部行权、书面表示放弃、被终止行权的全部股票期权,或激励计划出现终止事由,则对应范围的已行权、已放弃、已终止的全部股票期权均不再属于公司有效的股权激励计划的组成部分。
对经营者股票期权激励制度中几个问题的思考
二、 行权 价格
行 权 价格 是 否合 理 ， 系 到股 权 激 励是 否 有 效 ． 关 在一
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［ 收稿 日期 ］０ ７ ０ — ３ ２０ — ３ ２ ［ 作者简介 ］ 勤 （９ ７ ， ， 刘 １６ 一） 女 江苏 无锡人 ， 锡商业 职业 技术 无
刘 勤
ｆ 无锡 商 业职 业技术 学院 会 计 系， 苏 无锡 江
［ 摘
２ ４ ５） １ １３
要］ 激励机制是 否科 学完善 ， 尤其对 经营者的激励 与约束是否恰 当直接关 系到企业 的生存 与发展 。经营者股
票期权这种长期激励与约束机制在 中国受到越 来越 多的关注 ，本文针 对经营者股票期权激励制度 中的几个问题提
对《 试行办法 》 中几 个条款 的规定 提出 自己粗浅 的看法 。
一
力度不足以吸引经营者 ：他们可以到市场上去买股票 ． 何
必一定 要接 受授 予 的股 票期 权 呢？所 以针对 我 国现 状 ， 笔
、
建 立科学 合理 的经 营者绩 效评 价考核 体 系
（）行权采取现值有利：实施 股权 激励 计 划应 当 以 试 第 ０ “ 者建议 ：１
出 自己的 看 法 。
［ 关键 词 ］经营者； 股票期权 ； 激励 ［ 中图分 类 号 ］Ｆ ３ ；２５ ［ ２ ２Ｆ ７ 文献 标识 码 ］Ａ
［ 章编 号 ］ １７— １４ ２０ ）２０ ７— ２ 文 ６ ３０ ９ （０ ７ １— ０ ３０
本文 所 指 的股票 期 权 ， 即经 营 者股 票 期 权 （ 理 股 票 定程 度上 影 响股东 和经 营者 的利益 分配 。 试行 办法》 １ 经 《 第 ８
国有控股上市公司(境内)实施股权激励试行办法
国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法第一章总则第一条为指导国有控股上市公司（境内）规范实施股权激励制度，建立健全激励与约束相结合的中长期激励机制，进一步完善公司法人治理结构，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律、行政法规的规定，制定本办法。
第二条本办法适用于股票在中华人民共和国境内上市的国有控股上市公司（以下简称上市公司）。
第三条本办法主要用于指导上市公司国有控股股东依法履行相关职责，按本办法要求申报上市公司股权激励计划，并按履行国有资产出资人职责的机构或部门意见，审议表决上市公司股权激励计划。
第四条本办法所称股权激励，主要是指上市公司以本公司股票为标的，对公司高级管理等人员实施的中长期激励。
第五条实施股权激励的上市公司应具备以下条件：（一）公司治理结构规范，股东会、董事会、经理层组织健全，职责明确。
外部董事（含独立董事，下同）占董事会成员半数以上；（二）薪酬委员会由外部董事构成，且薪酬委员会制度健全，议事规则完善，运行规范；（三）内部控制制度和绩效考核体系健全，基础管理制度规范，建立了符合市场经济和现代企业制度要求的劳动用工、薪酬福利制度及绩效考核体系；（四）发展战略明确，资产质量和财务状况良好，经营业绩稳健；近三年无财务违法违规行为和不良记录；（五）证券监管部门规定的其他条件。
第六条实施股权激励应遵循以下原则：（一）坚持激励与约束相结合，风险与收益相对称，强化对上市公司管理层的激励力度；（二）坚持股东利益、公司利益和管理层利益相一致，有利于促进国有资本保值增值，有利于维护中小股东利益，有利于上市公司的可持续发展；（三）坚持依法规范，公开透明，遵循相关法律法规和公司章程规定；（四）坚持从实际出发，审慎起步，循序渐进，不断完善。
第二章股权激励计划的拟订第七条股权激励计划应包括股权激励方式、激励对象、激励条件、授予数量、授予价格及其确定的方式、行权时间限制或解锁期限等主要内容。
TCL集团股份有限公司+股票期权激励计划实施考核办法
TCL集团股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法TCL集团股份有限公司（以下简称“公司”）拟按照《TCL集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》（以下简称“《股票期权激励计划》”）授予公司董事、高级管理人员，公司及公司控股子公司的经营管理层、核心技术（业务）人员（不包括独立董事和监事）（以下简称“激励对象”）股票期权。
公司为保证该激励计划经中国证券监督管理委员会审核无异议并经公司股东大会批准后能够得以顺利实施，现根据《中华人民共和国公司法》、中国证监会《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项1-3号备忘录》等有关法律、法规以及公司《章程》的规定，结合公司实际情况，制订本办法。
第一章.总则第一条考核目的本办法的实施目的是为了支持公司实现战略发展目标：（1）将绩效考核与行权安排相挂钩，充分调动激励对象的积极性，激励其不断努力完成具有挑战性的业绩目标；（2）从关键业绩、重点工作和勤勉尽责等方面，进行工作绩效的全面客观评估，使激励对象的行为与公司的战略计划保持一致，促进公司长期战略目标的实现；（3）将公司利益、股东利益、激励对象利益结合在一起，进一步完善公司法人治理结构，提升公司价值。
第二条考核原则本办法坚持公开、公正、公平的原则，坚持考核指标与公司战略紧密相结合的原则，坚持对激励对象进行财务指标和非财务指标相结合、短期经营成果和长期发展相结合的全面考核原则，并根据公司战略的演化而不断修正绩效考核指标。
第三条适用范围本考核办法适用于《TCL集团股份有限公司股票期权激励计划（草案）》中的激励对象，具体包括公司董事、高级管理人员，公司及公司控股子公司的经营管理层、核心技术（业务）人员（不包括独立董事和监事）。
第二章.考核组织与执行机构第四条公司董事会负责本办法的审批。
第五条薪酬与考核委员会负责领导、组织和审核本办法规定的各项考核工作。
第六条薪酬与考核委员会下设考核工作小组负责具体实施考核工作。
股份期权激励协议范本8篇
股份期权激励协议范本8篇篇1甲方（公司）：______________________乙方（员工）：______________________鉴于甲方为激励员工积极工作，提高公司业绩，同时促进双方共同发展，根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规的规定，甲乙双方本着平等、自愿、公平的原则，就股份期权激励事宜达成如下协议：一、协议目的甲方为了肯定乙方的工作成果及其对公司的贡献，激励乙方持续高效地为甲方工作，实现双方的共赢目标，经协商一致，采用股份期权激励的方式，以激发乙方的积极性和创造力。
二、股份期权激励内容1. 甲方根据公司业绩及个人贡献等因素，确定对乙方实施股份期权激励计划。
在协议签订之时及有效期内，乙方可通过购买、奖励等方式获得甲方公司股份的期权。
2. 乙方在行权期内，按照约定条件行权后，可转变为实股，享有相应的股东权益。
3. 股份期权激励计划的具体内容，包括但不限于期权的数量、行权价格、行权期限等，由双方根据具体情况协商确定。
三、双方权利义务1. 甲方有权根据公司需要及乙方工作表现决定是否给予乙方股份期权激励，并保留对乙方期权数量的调整权利。
在乙方未达到约定条件时，有权取消或终止乙方的期权激励计划。
2. 乙方在行权期间内享有股份期权带来的潜在收益，同时需承担约定的义务，如保守公司商业秘密、遵守公司规章制度等。
若乙方违反相关义务，甲方有权取消或终止乙方的期权激励计划。
3. 乙方在行权后，转变为实股股东，享有相应的股东权利，同时承担相应的股东义务。
四、行权条件及程序1. 行权条件：乙方需在约定时间内完成约定的业绩目标或其他约定条件，方可行权。
具体行权条件由双方协商确定。
2. 行权程序：乙方满足行权条件后，需按照甲方规定的程序进行行权申请、审批等流程。
甲方在收到乙方行权申请后，应在约定时间内完成审核并决定是否同意乙方的行权申请。
五、股权转让及退出机制1. 乙方行权后，持有的股份可以通过甲方规定的程序进行转让。
员工利润分享与股票期权激励计划方案
XX省XXXX集团公司员工利润分享与股票期权激励计划方案目录第一章、总则 (3)第一条方案目的 (3)第二条方案基础 (3)第三条方案原则 (4)第四条适用范围 (4)第二章、利润分享激励计划 (5)第五条实施期限 (5)第六条利润分享的激励对象 (5)第七条分享利润额度确定办法 (5)第八条个人利润分享额度确定办法 (6)第九条兑现方式 (7)第十条实施程序 (7)第十一条实施条件 (8)第三章、股票期权激励计划 (9)第十二条实施主体 (9)第十三条实施期限 (9)第十四条期权激励对象 (9)第十五条股票来源及数量 (9)第十六条股票期权分配办法 (9)第十七条期权授予时间及程序 (10)第十八条期权权利 (11)第十九条期权行权批次 (11)第二十条期权行权执行时机 (11)第二十一条期权行权价格 (12)第二十二条期权行权条件 (12)第二十三条期权行权方式 (12)第二十四条期权行权资金来源 (12)第二十五条期权行权程序 (13)第二十六条期权行权约束 (13)第二十七条期权行权协定 (14)第二十八条股份变现 (14)第二十九条股票期权管理机构 (15)第四章、附则 (15)第三十条释义 (15)第三十一条期权激励对象一旦缴纳风险保证金或者行权所需款项，即视为接受本方案的约束，享有相应的权利，承担相应的义务； (17)第三十二条本方案自联社理事会审议通过之日起生效； (17)第三十三条本方案由联社理事会负责解释； (17)第三十四条相关附件 (17)第一章、总则第一条方案目的本方案的实施主要实现以下目的：●实现公司产权明晰、多元的股权结构，改善公司治理，形成科学决策体系；●建立符合现代企业制度要求的激励约束机制，构建目标一致、收益广泛的利益共同体，共享企业发展和改革成果，实现企业可持续发展；●充分调动员工积极性，体现XXXX集体企业人合和资合的特点，在实现公司和员工共赢的基础上确保实现出资人利益最大化；●稳定员工队伍，吸收和引进外部优秀人才；第二条方案基础本方案的制定主要有如下基础：●XX省国资委印发的《省属国有独资和国有绝对控股企业国有产权经营管理人员经营业绩考核暂行办法》中“股权激励”的相关规定为本方案的制定提供了政府政策依据；●XX省XXXX集团公司《关于实施XXXX集团公司改革工作的意见》中“股权改制”的相关意见及“30%的资产可以量化给员工”的规定为本方案的制定提供了公司政策依据；●XX省XXXX集团公司近几年业绩持续增长为本方案制定提供了财务依据；第三条方案原则本方案的制定遵循如下原则：●符合国家法规和政府政策，合理合法，有依据；●有利于联社资产保值增值，实现股东利益最大化；●激励与约束相结合，风险与收益相对称；●有利于调动经营层和广大员工的积极性，实现股东利益、公司利益和员工利益一致；●操作可行便利；第四条适用范围本办法适用对象是XX省XXXX集团公司本部所有员工；第二章、利润分享激励计划第五条实施期限本计划的实施期限为三年：2009年1月1日——2011年12月31日；第六条利润分享的激励对象在公司工作一年以上且个人年度绩效考核合格的员工都有权参加利润分享计划；但出现下列情况之一者不得参加当年度利润分享计划：●连续两年个人绩效考核70分以下者；●个人当年度绩效考核不合格者；●年度有重大违规违纪者；●未经同意自动离职或被开除者；●在本公司工作年限不足一年者；第七条分享利润额度确定办法分享利润额（L）与净资产增值率完成情况挂钩，并且根据“分段累计”的原则，并按以下办法确定分享利润额（L）：●当NP＜NP0时，L＝0；●当NP＝NP0时，L＝L0×15％；●当NP＞NP o时，L＝L0×15％＋（L1－L0）×［15％＋（NP－NP o）］，且（NP）≤15％；；－NPo上式中：L —— 当年实际利润分享总额度；L 0 —— 当年净利润目标；L 1 —— 当年实际净利润；NP —— 当年净资产实际增值率；NP 0 —— 当年净资产目标增值率；第八条 个人利润分享额度确定办法公司利润分享额遵循“分类切块，岗位关联、绩效挂钩”的原则，并按照如下办法确定员工个人利润分享额度：上式中：∑j-0δj L i ：第i 个激励对象所分享到的净利润额度L ：净利润分享总额度λi ：第i 个激励对象所在管理层级的净利润总额度分享比例，管理层级分为高δi ：第i 个激励对象的所在岗位的岗位系数：第i 个激励对象所在管理层级所有岗位的岗位系数之和层、中层及基层三层，其中高层= 50%,中层=35%,基层=15%λi λi λi K：第i 个激励对象年度考核分数i L ＝L ×λi ×δi i ×100K ∑j-0δj i上述岗位系数由各岗位的责任和贡献大小决定，其中公司高层正职（董事长、总经理及专职党委书记）岗位系数为1，高层副职的岗位系数在0.6－0.8之间；中层正职的岗位系数在0.8－1之间，中层副职的岗位系数在0.5－0.7之间；基层主管的岗位系数在0.8－1之间，基层普通员工的分配系数在0.3－0.7之间；年度内内部岗位调整的，自下年度起按新岗位的岗位系数标准确定。
中央企业控股上市公司实施股权激励工作指引
第三节 股权激励对象 第十四条 股权激励对象应当聚焦核心骨干人才队伍，一 般为上市公司董事、高级管理人员以及对上市公司经营业绩和 持续发展有直接影响的管理、技术和业务骨干。 第十五条 上市公司确定激励对象，应当根据企业高质量 发展需要、行业竞争特点、关键岗位职责、绩效考核评价等因 素综合考虑，并说明其与公司业务、业绩的关联程度，以及其 作为激励对象的合理性。 第十六条 上市公司国有控股股东或中央企业的管理人 员在上市公司担任除监事以外职务的，可以参加上市公司股权 激励计划，但只能参加一家任职上市公司的股权激励计划，应 当根据所任职上市公司对控股股东公司的影响程度、在上市公 司担任职务的关键程度决定优先参加其中一家所任职上市公 司的股权激励计划。 中央和国资委党委管理的中央企业负责人不参加上市公 司股权激励。市场化选聘的职业经理人可以参加任职企业的股 权激励。 第十七条 激励对象不得以“代持股份”或者“名义持股” 等不规范方式参加上市公司股权激励计划。 第十八条 下列人员不得参加上市公司股权激励计划： （一）未在上市公司或其控股子公司任职、不属于上市公 司或其控股子公司的人员。
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中小市值上市公司及科技创新型上市公司可以适当上浮 首次实施股权激励计划授予的权益数量占股本总额的比例，原 则上应当控制在 3％以内。
第二十二条 非经股东大会特别决议批准，任何一名激励 对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授权益（包括已行 使和未行使的）所涉及标的股票数量，累计不得超过公司股本 总额的 1％。
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（二）股票增值权，是指上市公司授予激励对象在一定的 时期和条件下，获得规定数量的股票价格上升所带来的收益的 权利。股权激励对象不拥有这些股票的所有权，也不拥有股东 表决权、配股权。股票增值权不得转让、用于担保或偿还债务。
员工利润分享与股票期权激励计划方案
XX省XXXX集团公司员工利润分享与股票期权激励计划方案目录第一章、总则 (2)第一条方案目的 (2)第二条方案基础 (2)第三条方案原则 (2)第四条适用范围 (3)第二章、利润分享激励计划 (4)第五条实施期限 (4)第六条利润分享的激励对象 (4)第七条分享利润额度确定办法 (4)第八条个人利润分享额度确定办法 (5)第九条兑现方式 (5)第十条实施程序 (6)第十一条实施条件 (6)第三章、股票期权激励计划 (7)第十二条实施主体 (7)第十三条实施期限 (7)第十四条期权激励对象 (7)第十五条股票来源及数量 (7)第十六条股票期权分配办法 (7)第十七条期权授予时间及程序 (8)第十八条期权权利 (8)第十九条期权行权批次 (8)第二十条期权行权执行时机 (9)第二十一条期权行权价格 (9)第二十二条期权行权条件 (9)第二十三条期权行权方式 (9)第二十四条期权行权资金来源 (9)第二十五条期权行权程序 (10)第二十六条期权行权约束 (10)第二十七条期权行权协定 (11)第二十八条股份变现 (11)第二十九条股票期权管理机构 (11)第四章、附则 (12)第三十条释义 (12)第三十一条期权激励对象一旦缴纳风险保证金或者行权所需款项，即视为接受本方案的约束，享有相应的权利，承担相应的义务； (13)第三十二条本方案自联社理事会审议通过之日起生效； (13)第三十三条本方案由联社理事会负责解释； (13)第三十四条相关附件 (13)第一章、总则第一条方案目的本方案的实施主要实现以下目的：●实现公司产权明晰、多元的股权结构，改善公司治理，形成科学决策体系；●建立符合现代企业制度要求的激励约束机制，构建目标一致、收益广泛的利益共同体，共享企业发展和改革成果，实现企业可持续发展；●充分调动员工积极性，体现XXXX集体企业人合和资合的特点，在实现公司和员工共赢的基础上确保实现出资人利益最大化；●稳定员工队伍，吸收和引进外部优秀人才；第二条方案基础本方案的制定主要有如下基础：●XX省国资委印发的《省属国有独资和国有绝对控股企业国有产权经营管理人员经营业绩考核暂行办法》中“股权激励”的相关规定为本方案的制定提供了政府政策依据；●XX省XXXX集团公司《关于实施XXXX集团公司改革工作的意见》中“股权改制”的相关意见及“30%的资产可以量化给员工”的规定为本方案的制定提供了公司政策依据；●XX省XXXX集团公司近几年业绩持续增长为本方案制定提供了财务依据；第三条方案原则本方案的制定遵循如下原则：●符合国家法规和政府政策，合理合法，有依据；●有利于联社资产保值增值，实现股东利益最大化；●激励与约束相结合，风险与收益相对称；●有利于调动经营层和广大员工的积极性，实现股东利益、公司利益和员工利益一致；操作可行便利；第四条适用范围本办法适用对象是XX省XXXX集团公司本部所有员工；第二章、利润分享激励计划第五条实施期限本计划的实施期限为三年：2009年1月1日——2011年12月31日；第六条利润分享的激励对象在公司工作一年以上且个人年度绩效考核合格的员工都有权参加利润分享计划；但出现下列情况之一者不得参加当年度利润分享计划：●连续两年个人绩效考核70分以下者；●个人当年度绩效考核不合格者；●年度有重大违规违纪者；●未经同意自动离职或被开除者；●在本公司工作年限不足一年者；第七条分享利润额度确定办法分享利润额（L）与净资产增值率完成情况挂钩，并且根据“分段累计”的原则，并按以下办法确定分享利润额（L）：●当NP＜NP0时，L＝0；●当NP＝NP0时，L＝L0×15％；●当NP＞NP o时，L＝L0×15％＋（L1－L0）×［15％＋（NP－NP o）］，且（NP）≤15％；；－NPo上式中：L ——当年实际利润分享总额度；——当年净利润目标；LL——当年实际净利润；1NP ——当年净资产实际增值率；NP——当年净资产目标增值率；第八条 个人利润分享额度确定办法公司利润分享额遵循“分类切块，岗位关联、绩效挂钩”的原则，并按照如下办法确定员工个人利润分享额度：上式中：上述岗位系数由各岗位的责任和贡献大小决定，其中公司高层正职（董事长、总经理及专职党委书记）岗位系数为1，高层副职的岗位系数在0.6－0.8之间；中层正职的岗位系数在0.8－1之间，中层副职的岗位系数在0.5－0.7之间；基层主管的岗位系数在0.8－1之间，基层普通员工的分配系数在0.3－0.7之间；年度内内部岗位调整的，自下年度起按新岗位的岗位系数标准确定。
股权激励计划的审批和实施--高级会计师考试辅导《高级会计实务》第三章第三节讲义
高级会计师考试辅导《高级会计实务》第三章第三节讲义股权激励计划的审批和实施一、股权激励计划的申报和批准按照公司法人治理结构要求，上市公司的股权激励计划草案由董事会下设的薪酬和考核委员会拟定，之后提交董事会和股东大会审议批准。
对于国有控股上市公司，还有几点需要注意。
（1）上市公司国有控股股东在上市公司董事会审议其股权激励计划之前，应与国有资产监管机构进行沟通协调，并应于上市公司股东大会审议股权激励计划之前，将上市公司董事会审议通过的股权激励计划及相应的管理考核办法等材料报履行国有资产监管机构审核（控股股东为集团公司的由集团公司申报），经审核同意后提请股东大会审议。
（2）国有控股股东应将上市公司按股权激励计划实施的分期股权激励方案，事前报履行国有资产出资人职责的机构或部门备案。
（3）国有控股股东在下列情况下应重新履行申报审核程序：①上市公司终止股权激励计划并实施新计划或变更股权激励计划相关事项的；②上市公司因发行新股、转增股本、合并、分立、回购等原因导致总股本发生变动或其他原因需要调整股权激励对象范围、授予数量等股权激励计划主要内容的。
二、股权激励计划的实施业绩考核评价是实施股权激励的基础。
（1）完善绩效考核评价体系国有控股上市公司实施股票期权激励，应建立完善的业绩考核体系和考核办法。
①业绩考核指标体系业绩考核指标应包含反映股东回报和公司价值创造等综合性指标，如净资产收益率、经济增加值、每股收益等；反映公司赢利能力及市场价值等成长性指标，如净利润增长率、主营业务收入增长率、公司总市值增长率等；反映企业收益质量的指标，如主营业务利润占利润总额比重、现金营运指数等。
相关业绩考核指标的计算应符合现行会计准则等相关要求。
②授予、行使环节均应设置应达到的业绩目标。
第一，上市公司授予激励对象股权时的业绩目标水平，应不低于公司近3年平均业绩水平及同行业平均业绩水平。
第二，上市公司激励对象行使权利时的业绩目标水平，应结合上市公司所处行业的周期性，在授予时业绩水平的基础上有所提高，并不得低于公司同行业平均业绩水平。
股份期权激励协议范本5篇
股份期权激励协议范本5篇篇1协议编号：[协议编号]甲方：[公司名称]（以下简称“公司”）地址：[公司地址]法定代表人：[法定代表人姓名]联系方式：[联系方式]统一社会信用代码：[统一社会信用代码]乙方：[员工姓名]（以下简称“激励对象”）联系方式：[联系方式]身份证号：[身份证号码]住址：[住址]电子邮箱：[电子邮箱地址]紧急联系人联系方式：[紧急联系人联系方式]鉴于：公司为促进长期稳定发展，增强员工的归属感和忠诚度，提高公司的整体竞争力，决定实行股份期权激励制度。
经双方友好协商，达成以下股份期权激励协议。
第一条术语定义及解释本协议中涉及的术语定义如下：股份期权是指公司授予激励对象在未来特定时间以特定价格购买公司股份的权利；激励对象是指符合公司规定条件的员工。
第二条激励对象资格及条件激励对象必须符合以下条件：在公司工作满一定年限（如三年）的员工；在特定岗位或职务上表现突出、对公司发展有重要贡献的员工；公司董事会认为应当给予股份期权激励的其他员工。
第三条股份期权数量及价格公司授予激励对象的股份期权数量及价格由公司董事会根据激励对象的资格、贡献及公司业绩等因素确定。
股份期权的价格应当根据公司股票的市场价值及公司股票发行价格等因素合理确定。
第四条股份期权行使期限及条件股份期权的行使期限及条件由公司董事会根据公司的实际情况制定。
在行使期限内，激励对象可根据公司的业绩及自身的表现情况行使股份期权。
若激励对象在行使期限内离职或被公司解雇，则股份期权自动失效。
第五条权利义务条款公司的权利义务：公司有权根据公司发展需要调整股份期权计划；公司应按照约定向激励对象提供股份期权；公司应对激励对象的资格进行审查。
激励对象的权利义务：激励对象应按照公司的要求履行岗位职责，诚实守信、勤勉尽责；激励对象在行使股份期权时，应遵守公司的相关规定；激励对象应对所获得的股份期权承担保密义务。
第六条股权转让限制条款在股份期权行使期限内，激励对象持有的股份不得转让、出售或质押。
股份有限公司的股权激励计划考核办法
股份的股权鼓励方案考核方法股份的股权鼓励方案考核方法鉴于A公司〔以下简称“公司”〕拟授予公司董事〔不含独立董事〕、高级管理人员、公司及其子公司经营管理骨干和核心技术〔业务〕人员〔以下简称“鼓励对象”〕300万份股票期权，每份股票期权拥有在方案有效期内的可行权日以行权价格和行权条件购置一股公司股票的权利，公司为保证首期股票期权鼓励方案经中国证券监视管理委员会审核无异议并经公司股东大会批准后可以得以顺利施行，现根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规以及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制订本方法。
一、总那么(一) 考核目的为进一步完善公司法人治理构造，形成良好平衡的价值分配体系，建立和完善公司董事、监事、高级管理人员、经营骨干和核心技术人员绩效评价体系和鼓励约束机制，鼓励公司董事、高级管理人员、经营骨干和核心技术人员诚信勤勉地开展工作，保证公司业绩稳步提升，确保公司开展战略和经营目的的实现，做大做强公司，努力实现公司价值最大化的目的，保证公司施行的300万份股票期权鼓励方案的顺利进展。
(二) 考核原那么考核评价必须坚持公平、公正、公开的原那么，严格按照本方法和考核对象的工作业绩进展评价，实现期权奖励与本人工作业绩、工作态度严密结合。
(三) 适用范围本考核方法适用于公司首期股票期权鼓励方案的公司董事、高级管理人员、公司及其子公司经营管理骨干和核心技术〔业务〕人员。
二、考核体系(一) 考核组织与执行机构1. 公司董事会薪酬与考核委员会负责领导和审核考核工作。
2. 薪酬与考核委员会工作小组负责详细施行考核工作。
3. 监事会负责对鼓励对象予以核实。
4．公司总经理办公室、公司财务部、人力资部等相关部门负责相关考核数据的整理和提供，并对数据的真实性和可靠性负责。
5．董事会负责本方法的审批。
(二) 考核对象1. 公司董事；2. 公司高级管理人员；3．公司经营管理骨干和核心技术〔业务〕人员；4．公司子公司管理团队及核心人员。
长期激励培训课件
03
长期激励实践方法二：限制性股票激励计
划
限制性股票激励计划的概念和特点
01
02
概念：限制性股票激励 计划是一种以股票为激 励标的物的长期激励方 式，通常要求被激励者 在达到一定业绩目标或 服务一定年限后，才能 出售或解锁股票，从而 降低公司的现金流压力 。
特点
03
04
05
激励与约束并存：限制 性股票激励计划将股票 作为奖励发放给员工， 但同时设定了出售或解 锁的条件，对员工有一 定的约束作用。
04
长期激励实践方法三：绩效薪酬计划
绩效薪酬计划的概念和特点
概念
绩效薪酬计划是一种以员工的工作绩效为基础确定薪酬水平 的薪酬制度，它强调员工薪酬与工作绩效的直接关联。
特点
绩效薪酬计划将员工的薪酬与个人绩效、团队绩效或公司绩 效相挂钩，通过绩效考核结果来决定薪酬水平，鼓励员工为 提高绩效而努力工作。
长期激励培训课件
2023-10-26
目录
• 长期激励理论概述 • 长期激励实践方法一：股票期权激励计划 • 长期激励实践方法二：限制性股票激励计划 • 长期激励实践方法三：绩效薪酬计划 • 长期激励实践方法四：虚拟股票计划 • 长期激励实践方法五：复合激励计划
01
长期激励理论概述
长期激励理论概述 长期激励的定义
06
长期激励实践方法五：复合激励计划
复合激励计划的概念和特点
概念
复合激励计划是指同时使用两种或多种激励方法来激发员工 的积极性和工作动力。这种方法将多种激励因素组合在一起 ，以产生最大的激励效果。
特点
复合激励计划具有多样性、综合性和个性化等特点。它结合 了多种激励方法，以适应不同员工的需求和偏好。此外，这 种计划还考虑了员工的个性化需求，以提供更具针对性的激 励措施。
股权激励验资报告
股权激励验资报告定代表人不一致，需附书面情况说明）、经办人有效身份证明文件及复印件；（九）电子数据接口（附件二），适用dbf 文件。
（十）如果期权因权益分派等原因发生变更的，还要出具期权数量及行权价格调整的说明、调整公告及律师意见书；（十一）中国结算深圳分公司要求的其他材料。
预留期权的，在授予时仍按上述要求办理期权登记。
二、行权登记（一）上市公司实施股权激励计划申请书（见附件一）；（二）上市公司股权激励计划行权登记明细表（见附表3）；（三）深交所上市公司股权激励计划实施确认书；（四）董事会关于实施行权的决议；（五）公司监事会核准的激励对象行权名单；（六）会计师出具的关于本次股本变更的验资报告；（七）律师出具的关于激励对象本次行权的法律意见书；（八）上市公司法定代表人证明书、授权委托书及加盖公章的营业执照复印件；（九）行权登记电子数据接口，适用dbf文件（附件四）。
三、限制性股票授予登记上市公司向本分公司申请办理限制性股票授予登记手续时，提供以下申请材料：（一）上市公司实施股权激励计划申请书（见附件一）；（二）上市公司股权激励信息一览表（见附表1）；（三）上市公司股权激励限制性股票登记明细表（见附表4）；（四）中国证监会无异议函；(五) 深交所上市公司股权激励计划实施确认书（六）经公告的上市公司股权激励计划；(七) 董事会关于授予限制性股票的决议；（八）风险告知书（附件五）；（九）加盖上市公司公章的营业执照复印件；（十）会计师事务所出具的验资报告；（十一）加盖上市公司公章的法定代表人证明书、法定代表人授权委托书（如与营业执照所载法定代表人不一致，需附书面情况说明）、经办人有效身份证明文件及复印件；（十二）电子数据接口；（十三）中国结算深圳分公司要求的其他材料。
预留限制性股票的，在授予时仍按上述要求办理登记。
四、回购股份登记办理回购股份过户之前，需凭深交所通知向我司帐户管理部申请开立回购帐户。
之后报送以下申请文件：（一）《上市公司实施股权激励计划申请书》（见附件一）；（二）《上市公司股权激励股票过户明细表》（附表5）（三）中国证监会无异议函；（四）深交所上市公司股权激励计划实施确认书；（五）经公告的股权激励计划和决议（六）会计师事务所出具的验资报告（七）批量过户电子数据接口（八）上市公司法定代表人证明书、授权委托书及加盖公章的营业执照复印件；（九）本公司要求的其他文件如果股份过户后为无限售流通股，还需按照解除限售业务向我司提交文件材料。
用友软件股权激励计划(2013)
1、股票期权激励计划的有效期
9
股票期权的有效期为自股票期权首次授予日起不超过五年。 2、授予日 本激励计划已经中国证监会备案且中国证监会无异议，在公司股东大会审议 通过后由公司董事会确定授予日。授予日应在自公司股东大会审议通过本激励计 划之日起30日内，届时由公司根据董事会决定对激励对象进行授予，并完成登记、 公告等相关程序。授予日必须为交易日，且不得为下列区间日： （1）定期报告公布前30日至公告后2个交易日内，因特殊原因推迟定期报告 公告日期的，自原预约公告日前30日起算； （2）公司业绩预告、业绩快报公告前10日至公告后2个交易日内； （3）重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后2个交易日； （4）其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日。 3、等待期 本激励计划授予的股票期权自对应的授予日至可行权日之间的时间段为等 待期。激励对象获授的股票期权适用不同的等待期，均自授予日起计，分别为12 个月、24个月、36个月。 4、可行权日 在本激励计划通过后，每次授予的股票期权自各次的授予日起满 12 个月后 的未来 36 个月内分比例开始行权，进入行权期。在行权期内，董事会将确定行 权日，公司集中统一办理行权。 可行权日必须为交易日，但不得在下列期间内行权： （1）公司定期报告公告前30日至公告后2个交易日内，因特殊原因推迟定期 报告公告日期的，自原预约公告日前30日起算； （2）公司业绩预告、业绩快报公告前10日至公告后2个交易日内； （3）重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后2个交易日； （4）其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后2个交易日。 上述“重大交易”、“重大事项”及“可能影响股价的重大事件”为公司依 据《上海证券交易所股票上市规则》的规定应当披露的交易或其他重大事项。 在可行权日内，若达到本激励计划规定的行权条件，激励对象应在自首次授 予日起满12个月后的未来36个月内分比例行权。 首次授予股票期权行权期及予的股票期权的行权价格为12.63元，限制性股票的授予价
211051107_基于事件研究法探究股权激励的市场反应——以九阳股份为例
【摘要】目前市场上越来越多的公司选择用股权激励的方式来优化人才结构、提高企业竞争力，以此应对日趋激烈的竞争格局。
但是不合理的股权激励方案不仅限制了激励效果，还可能会增加企业代理成本。
文章以九阳股份为例运用事件研究法，分析股权激励的短期市场反应。
九阳股份作为小家电行业的领导者，先后进行了四次股权激励，文章从市场反应角度来探究九阳股份第二次和第三次股权激励方案的合理性。
【关键词】股权激励；九阳股份；市场反应；代理成本【中图分类号】F234.3 一、九阳股份股权激励情况（一）公司简介九阳股份有限公司（以下简称九阳股份），总部位于山东省济南市，成立于2002年7月。
1994年王旭宁、朱宏韬等人共同发明了第一台豆浆机，1997年成立济南九阳电器有限公司，2002年更名为山东九阳小家电有限公司，确定了多元化经营的企业发展战略。
2007年9月正式改制为股份公司，完成股份制改革。
次年5月于深圳证券交易所发行上市，股票代码为002242。
目前公司主要经营业务是小家电产品和厨房用具的研发、生产和销售。
据公司2021年年报显示，公司目前在职员工2915名，国内线下销售门店4500多家，营销网络遍布全国，同时还积极拓展电商平台，以立体化多层级的销售网络实现了对不同消费群体的精准化覆盖。
多年以来，九阳股份一直保持着健康、稳健的发展，凭借多元化、个性化、智能化的产品，不仅在国内拥有众多忠实用户，还远销日本、韩国等多个国家，占领市场份额40%以上，九阳豆浆机更是业内第一品牌，是名副其实的小家电行业领导者。
（二）九阳股份股权激励方案九阳股份自上市以来分别于2011年2月、2014年6月、2018年4月和2021年4月分别发布了四份股权激励计划。
2011年2月发布限制性股票激励计划，不幸的是，激励计划发布后公司内外部环境都发生了重大变化，为股权激励的实施带来一定困难。
同年8月，公司宣告终止此次股权激励，九阳的第一次股权激励宣告“流产”，在市场上也引起了一波热议。
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银江股份有限公司
股票期权激励计划实施考核办法
为保证公司股票期权激励计划的顺利进行，进一步完善公司法人治理结构，形成良好均衡的价值分配体系，激励公司高级管理人员和核心骨干人员诚信勤勉地开展工作，保证公司业绩稳步提升，确保公司发展战略和经营目标的实现，根据国家有关规定和公司实际，特制定本办法。
一、总则
1.1考核评价必须坚持公正、公平、公开的原则，严格按照本办法和考核对象的工作业绩进行评价，实现期权奖励与本人工作业绩、工作态度紧密结合。
1.2本办法适用于高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员、子公司主要管理人员及董事会认为对公司有特殊贡献的其他人员中的股票期权计划激励对象。
二、职责权限
2.1董事会薪酬与考核委员会负责领导和审核考核工作。
2.2薪酬与考核委员会工作小组负责具体实施考核工作。
2.3公司人力资源部、公司财务部等相关部门负责相关考核数据的搜集和提供，并对数据的真实性和可靠性负责。
2.4公司董事会负责本办法的审批。
三、考核体系
3.1 考核对象
公司高级管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员、子公司主要管理人员及董事会认为对公司有特殊贡献的其他人员中的股票期权计划激励对象。
3.2 考核内容
（1）职业素质、道德、心态、影响力（满分20分）
考核激励对象工作过程中所表现出的职业素质、道德、心态和对周围员工及利益相关者所展现出的工作热情和感染力。
（2）团队精神和领导力（满分20分）
考核激励对象在团队中的分工合作，为公司总体业绩目标或本部门业绩的实现作出的贡献；考核激励对象是否具有良好的领导素质，能否有效领导激励下属完成分管的工作；考核被激励对象分管部门的团队精神、实力和业务发展态势。
（3）工作业绩（满分60分）
按目标管理考核成绩（指标业绩与目标管理成绩相结合）。
3.3 考核期间和次数
（1）考核期间
激励对象获授或行使股票期权前一会计年度。
（2）考核次数
股权激励期间每年度一次。
3.4 考核办法
（1）由被考核对象的直接上级、董事会相关人员进行评分，分值比例分别按直接上级60%，董事会相关人员按40%的权重进行计算。
（2）按照考核内容对激励对象的三方面考核内容进行评分。
（3）考核创新及超额工作加分
考核期间有效果明显的工作创新或完成工作量较大的超额工作，经薪酬与考核委员会确认，获得额外加分，数值一般不超过5分。
（4）重大失误和违纪减分
工作期间本人或下属发生重大差错或失误给公司造成经济损失数额较大或收受回扣、贪污等重大违纪行为应予减分5分以上，直至取消业绩分数。
3.5考核程序
（1）公司高级管理人员、子公司主要管理人员、中层管理人员及核心业务人员在每年年初与公司签署《企业任务书》，约定年度考核目标及考核办法，报董事会薪酬与考核委员会备案。
（2）公司核心技术人员及董事会认为对公司有特殊贡献的其他人员填写《个人工作计划》和部门《年度工作目标计划表》，经总经理办公会审核后，报董事会薪酬与考核委员会备案。
（2）考核对象每季度填写《季度工作目标计划表》（季度表系年度计划表的指标分解），报公司人力资源部备案。
（3）根据公司实际情况的变化和工作的需要，调整年初制定的年度工作目标计划时须经直接上级审核后在薪酬与考核委员会备案。
（4）薪酬与考核委员会工作小组负责具体考核操作，统一制作表格，参与评分，考核结果保存，统一输入电脑。
被考核对象对所有考核项目进行自评，自评只用于对比最后得分，不计入总分。
薪酬与考核委员会工作小组对考核数据统一汇总并折算。
（5）薪酬与考核委员会工作小组负责对最后得分进行核查、分析、形成绩效考核报告上报薪酬与考核委员会，由薪酬与考核委员会审核。
四、考核结果的应用
4.1 考核结果等级分布
分数段90分以上80～9060～8060分以下
等级优秀良好合格不合格4.2 考核结果的应用
（1）激励对象上一年度考核达标后才具备股票期权本年度的行权资格。
（2）考核结果直接影响考核对象的年终奖励与职务变动。
（3）考核结果为不合格的员工，公司将激励计划的有关规定，其相对应行权期所获授的可行权数量作废，由公司注销。
五、考核结果管理
5.1 考核指标和结果的修正
考核结束后，公司董事会薪酬与考核委员会应对受客观环境变化等因素影响较大的考核指标和考核结果进行修正。
5.2 考核结果反馈
被考核者有权了解自己的考核结果，董事会薪酬与考核委员会工作小组应在考核结束后五个工作日内向被考核者通知考核结果。
5.3 考核结果归档
考核结束后，考核结果作为保密资料归档案保存。
5.4 考核结果申诉
被考核者如对考核结果有异议，首先应通过双方的沟通来解决。
如果不能妥善解决，被考核者可以向董事会薪酬与考核委员会提出申诉，委员会在接到申诉之日起十日内，对申诉者的申诉请求予以答复。
六、附则
6.1 本办法由董事会负责制订、解释及修订。
6.2本办法自股东大会审议通过之日起开始实施。
银江股份有限公司
董事会
2011年5月16日。