财物保管与使用管理制度

财物保管与使用管理制度
一、目的和适用范围
为了规范企业财物的保管和使用，提高财务管理水平，保护企业资
产的安全，特订立本制度。

本制度适用于全体员工及相关部门在企业
内部对财物的保管和使用管理活动。

二、定义和分类
1.财物：指企业的固定资产、无形资产、库存物资、现金、
银行存款等与企业资产有关的一切物品和金钱。

2.财物保管人：指被授权的员工或部门，负责财物的保管、
登记、查验和出库等相关工作。

3.财物使用人：指被授权使用财物的员工或部门。

三、财物保管原则
1.专人负责原则：每个财物保管人只有一个保管区域，确保
责任明确，防止责任模糊。

2.明码标价原则：对全部财物进行清楚的编码和标价，保证
财物清点和核对的准确性。

3.分级管理原则：依据财物的紧要性和价值，实行分级保管
和分级审核制度。

4.定期盘点原则：定期对财物进行盘点，确保财物的完整性
和准确性。

5.对外审核原则：定期对财物保管工作进行监督和审核，确
保保管工作的合规性和规范性。

四、财物保管流程
1.财物入库流程：
–财物保管人依据要求填写入库申请单，包含财物名称、数量、规格、产地、使用方向等信息。

–财物保管人将申请单提交给上级财务审核。

–审核通过后，财物保管人依照要求对财物进行接收、上账、编码、标价和入库，并填写入库记录。

2.财物出库流程：
–财物使用人填写出库申请单，包含财物名称、数量、使用事由等信息。

–财物使用人将申请单提交给上级审批。

–审批通过后，财物保管人依据申请单进行出库操作，并填写出库记录。

–财物使用人在使用过程中，应依照财物使用规定操作并做好相应记录。

3.财物归还流程：
–财物使用人在使用完毕后，填写归还申请单，包含财物名称、数量、归还原因等信息。

–归还申请单经上级审批后，财物使用人将财物归还给财物保管人。

–财物保管人核对财物数量和完好性后，填写归还记录。

五、财物保管责任
1.财物保管人的责任：
–对财物进行定期清理、维护和修理、保养，确保财物的正常使用。

–定期对财物进行盘点，确保财物的准确性和完整性。

–对财物进行登记和标价，确保财物的核算准确。

–对财物进行分类保管，确保财物的安全和防损。

2.财物使用人的责任：
–对财物进行爱惜和妥当使用，确保财物的完好和安全。

–依照规定和程序使用财物，防止滥用和损坏。

–提交准确和及时的申请单，并定时归还财物。

–对财物的使用情况进行记录和反馈。

六、财物保密和资产清查
1.财物保密：
–财务部门对财物的相关信息和资料进行保密，禁止私自向外部透露。

–财物保管人和使用人对财物的使用情况进行保密，不得向非相关人员透露。

2.资产清查：
–每年末，财务部门对财物进行全面清查，核对实物和账面情况。

–财物保管人和使用人应乐观搭配财务部门进行清查，并供应必需的相关证明和记录。

七、责任追究
1.对于保管人或使用人存在财物遗失、损坏或欠妥使用等违
规行为的，将追究相应责任。

2.对于涉及财务造假、财物失窃、挪用资金等严重违规行为
的，将严格依法追究刑事责任。

八、附则
1.本制度的解释权归企业管理负责人全部，并可依据实际情
况进行修改和完善。

2.本制度自发布之日起生效，废止之前全部相关文件和制度。

以上为财物保管与使用管理制度的内容，全部员工和相关部门在财
物保管和使用过程中须严格遵守，并搭配财务部门的监督和审核工作。

任何违反制度的行为将受到相应的纪律处分或法律追究。