商业供销企业加强内部控制研究

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供销合作社的内部控制与现代企业制度建设

供销合作社的内部控制与现代企业制度建设内部控制是企业运营中至关重要的一环，它确保组织能够有效地达成业务目标，保护企业的资产和资源，并确保财务报告的准确性和可靠性。

在供销合作社中，内部控制更显得尤为重要，因为供销合作社是一种由农民自己组织、自己管理、自己分享利益的经济组织。

在现代企业制度建设的背景下，供销合作社需要与时俱进，不断优化内部控制，以适应市场的变化和需求的变化。

首先，供销合作社应该建立健全的内部控制制度。

这包括明确的组织结构、岗位责任和职权划分，确保每个岗位的职责清晰，避免职责重叠和责任模糊。

此外，供销合作社还需要制定详细的业务流程和内部控制政策，确保业务操作符合规范，减少操作风险。

同时，供销合作社应该建立一套完善的内部审计机制，对业务操作进行监督和检查，及时发现和纠正问题，保证供销合作社的运营稳定和有序。

其次，供销合作社应该加强风险管理与内部控制。

在市场经济的环境下，供销合作社面临着诸多风险，如市场竞争风险、价格波动风险和物流风险等。

为了应对这些风险，供销合作社首先需要加强对市场和行业信息的收集和分析，及时了解市场动态，提前调整经营策略。

其次，供销合作社应该建立健全的风险管理制度，明确风险管理的目标、政策和程序，确保风险管理具有科学性和有效性。

此外，供销合作社还应该加强对关键岗位人员的培训和考核，提高员工对风险管理和内部控制的认识和意识。

第三，供销合作社应该加强信息技术的应用和管理。

随着信息技术的迅速发展，供销合作社可以借助信息技术来改进内部控制和管理效率。

首先，供销合作社可以建立信息化的会计系统和财务管理系统，实现业务数据的快速录入和查询，提高财务数据的准确性和及时性。

其次，供销合作社可以建立电子商务平台，拓展销售渠道，提高市场开拓能力。

此外，供销合作社还可以建立供应链管理系统，优化物流和库存管理，提高供应链的可靠性和效率。

最后，供销合作社应该注重内部控制的监督和改进。

内部控制是一个持续改进的过程，供销合作社应该建立起一个有效的监督机制，对内部控制的执行情况进行评估和监测，并及时发现和纠正问题。

供销社社有企业内部控制制度存在的问题与对策

供销社社有企业内部控制制度存在的问题与对策摘要：供销社社有企业在我国经济发展中占有重要地位，其内部控制制度的完善对于企业的健康发展至关重要。

本文通过分析供销社社有企业内部控制制度存在的问题，提出相应的对策，以期为供销社社有企业的可持续发展提供参考。

关键词：供销社社有企业；内部控制制度；问题；对策一、引言供销社社有企业是我国特有的一种企业形式，它在服务农村、促进农产品流通等方面发挥了重要作用。

随着市场经济的发展，供销社社有企业面临着新的挑战和机遇。

内部控制制度作为企业管理体系的重要组成部分，对于保障供销社社有企业的健康发展具有重要意义。

然而，当前供销社社有企业内部控制制度存在一些问题，亟待加以解决。

二、供销社社有企业内部控制制度存在的问题1. 内部控制环境不完善供销社社有企业内部控制环境不完善，主要表现在管理层对内部控制重视程度不够，内部控制意识薄弱。

此外，企业内部组织结构不合理，权责不分明，内部控制制度缺乏有效的实施基础。

2. 内部控制制度不健全供销社社有企业内部控制制度不健全，表现为缺乏全面、系统的内部控制制度体系。

部分企业虽建立了内部控制制度，但内容过于简单，难以覆盖企业经营管理的各个环节。

同时，内部控制制度更新不及时，难以适应外部环境的变化。

3. 内部控制措施不到位供销社社有企业内部控制措施不到位，主要体现在风险识别和防范能力不足。

部分企业对风险的识别局限于表面，缺乏对潜在风险的预警和防范。

此外，企业在资金管理、资产管理等方面存在漏洞，内部控制措施未能得到有效执行。

4. 内部控制监督机制不完善供销社社有企业内部控制监督机制不完善，表现为缺乏独立、有效的内部监督机构。

内部审计和内部监督职能未能有效发挥，难以发现和纠正内部控制过程中存在的问题。

5. 人员素质不高供销社社有企业员工素质不高，影响内部控制制度的有效实施。

部分员工缺乏专业知识和技能，难以胜任内部控制工作。

同时，企业培训机制不健全，员工缺乏持续学习和提升的机会。

企业加强内部控制建设问题的研究

企业加强内部控制建设问题的研究【摘要】企业加强内部控制建设是保障企业管理有效性和规范运作的重要环节。

本文从内部控制建设的定义与特点、存在的问题、影响因素、加强途径以及在企业管理中的重要性等方面展开研究。

通过对内部控制建设的梳理和分析，探讨了其对企业发展的重要性和加强建设的必要性。

未来的研究应着重探讨内部控制建设对企业治理结构和经营绩效的影响，为企业提供更有效的管理控制机制。

通过本文研究，可以更好地指导企业管理者加强内部控制建设，提升企业管理水平，实现可持续发展。

【关键词】企业，内部控制建设，问题，因素，重要性，途径，管理，发展，必要性，展望。

1. 引言1.1 研究背景企业加强内部控制建设问题的研究是当前企业管理领域的热点问题，随着经济全球化的加剧，企业面临着越来越复杂的内外部环境，内部控制建设的完善对企业的可持续发展至关重要。

目前许多企业在内部控制建设方面存在许多问题，如管理层渎职、内部人员行为不端等，这些问题严重影响了企业的经营效率和风险控制能力。

随着市场竞争的加剧，企业不得不不断加强内部控制建设，以提高企业的竞争力和市场地位。

研究企业加强内部控制建设的问题具有重要的现实意义和理论意义。

通过深入研究企业内部控制建设的定义与特点、存在的问题、影响因素以及加强措施，可以有效提升企业的内部管理水平，从而实现企业经营效益的最大化。

本研究旨在探讨企业加强内部控制建设的重要性和必要性，为企业管理决策提供参考依据，促进企业健康可持续发展。

1.2 研究意义企业加强内部控制建设是企业管理中一个重要的课题。

具有较高的内部控制水平可以有效地规避企业面临的各种风险，提高企业管理的效率和透明度，保护企业内部资源免受滥用和浪费。

这对于确保企业正常经营和持续发展具有至关重要的意义。

加强内部控制建设还可以提升企业的整体竞争力。

良好的内部控制体系可以有效降低企业经营风险，增强企业的可持续竞争优势，为企业在市场竞争中赢得更多的机会和资源提供有力保障。

供销社社有企业内部控制制度存在的问题及对策

供销社社有企业部控制制度存在的问题与对策摘要：2015年中央一号文件继续聚焦三农，提出全面深化供销合作社综合改革，把供销合作社打造成全国性为“三农”提供综合服务的骨干力量。

要实现这一目标，必须加快和完善供销合作社的制度建设，尤其是部控制制度的建设和实施。

本文就供销社社有企业建立实施部控制制度存在的问题进行分析，并提出对策和建议。

关键词：供销社社有企业部控制制度问题对策随着供销社改革的深化，作为农村商业主体的供销社企业虽然在经过产权、职工身份置换等改革改制后，由原集体企业转换为产权明晰、投资多元化的新型股份合作制企业，但除极少数上市公司和省市级的大中型企业外，绝大多数为遍布广大农村的小微企业。

目前，上市公司控制度建设比较规，其他企业尤其农村供销社的小微企业的控制度亟待建立和完善。

一、供销社社有企业部控制制度存在的问题（一）部控制环境尚未真正形成。

部环境是企业实施部控制的基础，由管理层倡导的正直道德风气、宣传管理宗旨、经营方式和人力资源政策，使职员自觉管理其活动和履行他们的责任。

1.法人治理结构不到位。

近年来，供销社社有企业尤其是小微企业进行了产权、职工身份置换改制，由原集体企业变成股份制的有限责任公司。

公司股东分为两类，一是与原供销社解除劳动关系并经过身份置换又自愿参股的在册职工；二是同级供销合作社联合社。

前者按股份投资入股，后者对企业改制后剩余资产代行所有者职能，其剩余资产交由改制后的有限责任公司作为合作发展基金。

由此，产生两方面的问题，一方面，社有股权一股独大，给同级联社干预改制后的企业经营预留下空间，另一方面，职工股东等额持股，股权分散，难以形成合力，失去股东参与企业经营和决策的作用。

同时，改制后的企业部的权力结构不平衡，虽然公司设有董事会、监事会，但监事会主任由同级联社指定，董事长普遍兼任总经理，实际上大多由同级联社指定。

企业权力最终被同级联社实际控制，部控制失去根基。

2.部控制机构不健全，人员配备不到位。

企业内部控制存在的问题及对策研究

企业内部控制存在的问题及对策研究一、问题背景企业内部控制是企业管理的重要组成部分，通过建立有效的内部控制制度可以帮助企业规避风险、提升效率、保护资产和维护企业声誉。

目前很多企业在内部控制方面存在着诸多问题，包括内部控制制度不完善、执行不到位、监督不足等情况，导致企业面临着诸多风险和挑战。

对于企业内部控制存在的问题，有必要进行深入的研究，找出解决问题的对策，以提升企业内部控制的有效性和可靠性。

二、存在的问题1. 内部控制制度不完善很多企业的内部控制制度存在不完善的情况，包括内部监管机制不健全、风险管理制度不完备、审计制度不完善等。

这些问题导致内部控制制度的覆盖面不足，无法有效控制企业的各项活动，容易出现风险和漏洞。

2. 执行不到位一些企业的内部控制制度虽然健全，但在执行层面存在着问题，包括相关岗位的责任和权限不清晰、员工对内部控制的理解不够深刻、执行过程中的漏洞和差错等。

这些问题使得内部控制制度的执行效果大打折扣，失去了其应有的效益。

3. 监督不足在一些企业中，对于内部控制的监督不足也是一个问题。

监督不足表现在管理层对内部控制的重视不够、监督机制不健全、监督人员的能力不足等方面，这些问题造成了内部控制制度无法得到有效监督，容易出现制度敷衍、监管失位的情况。

4. 人为因素在企业内部控制过程中，人为因素也是一个不可忽视的问题。

员工的不诚信行为、管理人员的权力寻租以及内部人员之间的勾结等行为可能对内部控制制度造成不利影响，导致内部控制失效。

以上问题的存在，严重影响了企业的正常运营和发展，使得企业容易面临财务风险、内部失误、违规违纪等问题，阻碍了企业的长期发展。

2. 加强执行力度企业需加强对内部控制制度的执行力度，针对执行不到位的问题，可通过完善内部控制流程、明确责任部门和责任岗位、加强培训和教育，提高员工对内部控制的认识和理解，并建立健全的激励和惩罚机制，督促员工全面履行内部控制制度。

3. 加强监督企业管理层需要加强对内部控制的重视，健全监督机制，明确监督责任，加强监督人员的能力建设，提高内部监督的效果。

强化商业企业内部控制的思考

点、员考评等传统观念上，种制度 “ 人各只防好人、防坏人” 难。同时，商业企业接受外部督，例如工商、务、税外部审计、新闻媒体等动力不足，难以与内部控制形成伞方位、多层次、高效率、低成夺的监督机制。例如：有的业务人员ｔ款收款也一、ｆ手包办，财会人员提出疑问，业务部门又要求灵活处理，使财会监督流于形式，至年终进行内部审计时，反映出账上有大额的已付款未到货、已发货未收款，而对方不予认可，无销售合同、进货付款时没有逐一按明细项目查对收货入库情况等问题，导致盲目付款、财务混乱等，这是典型的内部管理失控观象。
【关键词】商业企业；内部控制；控制的具体措施
１完善内部控制制度的建设。业企、商业内部控制制度的建立必须注意到各个管理层面的权力配置是否合理、责任是否明确，目标是形成有效的激励、监督与制其衡机制，以保障各项措施的切实运转、发挥作用。以成本控制为例，业企业要完商善成本控制责任网络，可控成本发生的在重点环节上做文章，施可控成本指标分实解，费用控制指标直接落实到职能部门，将并通过逐级分解、层层传递，把成本控制意识和压力传递到所有员工，接与员工直的待遇、职业规划等挂钩，现个人责、实权、利统一，终在企业内部形成目标明最确、制度完善、执行有力的目标成本管理体系。商企业若想实现 “ 优秀到卓从越 ” 做到 “ 业长青 ” 就必须从企业发展，基，战略全局来重视内部控制，化从授权审强批、会计系统、财产保仝、文件记录、全面预算、＿控审计到经营风险、电子信息』、Ｊ技术等各方面的内部控制措施。２、加强企业财务管理信息化的建设。连锁商业企业实现企业管理信息化，要以财务管理信息化建设为核心和切入点，通过建立财务管理信息系统，强化对门店和加盟商的财务管理与资金监控，既可以加强制度约束，防范资金风险，堵塞资金流失的漏洞，同时可以做到信息共享，避免统计数据和财务信息失真，有利于企业总部制定科学合理的发展战略。连锁商业企业的企业财务管理信息化与会计电算化不同，建立企业财务管理信息系统，不是单纯的技术问题，而是以建立集中统一的财务管理体制为基础，以实行集中内部统一财务软件和建立计算机网络为支撑，以建立企业财务结算中心为手段，以企业内部财务人员的集中管理为前提，通过系统集

贸易企业内部控制存在的问题及对策研究

贸易企业内部控制存在的问题及对策研究一、问题述评贸易企业内部控制是指企业依照法律法规和公司治理的要求，通过建立一套合理、有效的内部管理制度和操作程序，达到对企业经营活动进行识别、评估、控制的目的，从而保障企业资产的安全、完整和可靠，确保财务报表的准确、完整及及时。

在实际工作中，贸易企业内部控制往往存在一些问题，主要表现在以下几个方面。

1.内部控制制度不够完善。

一些贸易企业的内部控制制度不够完善，缺乏有效的规定和具体的监督措施，导致内部管理混乱，风险控制不到位。

2.组织管理不当。

在一些贸易企业中，由于管理不当，部门之间的业务流程不够顺畅，财务管理和风险控制得不到有效的落实，造成了内部控制不力的现象。

3.人员素质不高。

贸易企业内部控制的有效实施离不开专业素养高、责任心强的人员，而在现实中，一些贸易企业缺乏高素质的管理人员，导致内部控制的执行效果大打折扣。

4.内部诚信问题。

在贸易企业中，存在一些员工内部控制方面的诚信问题，违规操作、内部欺诈等现象比较严重。

5.信息系统不够完善。

现代贸易企业的内部控制已经离不开信息系统的支持，但在现实中，有些贸易企业的信息系统不够完善，存在一定的漏洞和风险。

以上种种问题存在，都对贸易企业的经营、管理和稳定运营产生了严重的影响，迫切需要对贸易企业内部控制存在的问题进行深入分析，并提出有效的对策研究。

二、对策研究1.建立健全完善的内部控制制度贸易企业应该认识到，建立健全完善的内部控制制度对企业管理的重要性，并制定一套合理、完善的内部控制制度和操作程序。

内部控制制度应该包括完整的管理框架、职责分工明确、操作规范、监督机制、风险评估、内控检查等内容，并严格执行。

2.优化组织管理结构贸易企业需要优化组织管理结构，建立科学的管理制度和流程，明确各部门之间的职责和权限，强化财务风险管理意识，建立科学的决策机制，实施全员参与的内部控制管理，并确保每一个员工对内部控制制度有所了解。

3.注重人员培训和素质提升贸易企业应该重视人员培训，提高员工的综合素质，加强对员工的内控理念培养，完善内部控制人员的技术培训计划，提高员工对内部控制的理解和意识，确保内部控制的有效实施。

零售企业内部控制中存在的问题与对策研究

零售企业内部控制中存在的问题与对策研究摘要：零售企业内部控制是保障企业资产安全，提高经营效率的重要手段。

在实际操作过程中，很多零售企业存在着各种内部控制问题，例如资金管理不规范、库存管理混乱等。

本文将通过对零售企业内部控制中存在的问题进行分析，并提出相应的对策，以期为零售企业提供改进内部控制的思路和方法。

关键词：零售企业、内部控制、问题、对策一、问题概述零售企业内部控制是企业管理的基石，它直接影响企业的经营效率和经营风险。

当前很多零售企业面临着内部控制不完善的问题。

首先是资金管理不规范。

由于缺乏有效的财务管控制度，很多零售企业在经营过程中往往存在资金盗用、虚报利润、滞销款项等问题，导致企业财务状况难以真实反映。

其次是库存管理混乱。

零售企业的库存是其重要资产之一，由于库存管理手段不完善，很多企业存在假库存、领料错漏等问题，影响了企业的经营效率和服务质量。

零售企业内部人员素质和管理水平的不足也是影响内部控制的重要因素。

很多企业缺乏对员工进行全面培训和管理，导致内部管理环节出现失误和漏洞。

二、问题分析1. 资金管理不规范的原因很多零售企业的财务管理人员水平参差不齐，导致财务管理监督不到位。

企业的内部管控制度不完善，缺乏有效的内部审计和监督机制，导致资金管理漏洞百出。

2. 库存管理混乱的原因一方面，现有的库存管理系统大多不能满足企业经营的实际需求，导致库存数据不准确；企业内部人员对库存管理的重视程度不高，导致管理混乱。

3. 内部人员素质和管理水平不足的原因一方面，零售企业面对大量的员工培训成本和时间成本，以及员工流动频繁等问题，导致内部人员的素质和管理水平无法得到有效提升；企业缺乏有效的绩效考核机制，无法有效鼓励员工提高工作素质。

三、对策研究1. 完善资金管理制度企业应当加强对财务管理人员的培训，提高其专业水平和管理意识，同时建立起严格的资金管理制度，确保资金使用的安全和合规。

企业应当建立完善的财务监督和内部审计机制，确保资金的管理监督到位，同时加强对资金流向的监控，发现问题及时进行处理。

贸易企业内部控制存在的问题及对策研究

贸易企业内部控制存在的问题及对策研究贸易企业是国民经济的重要组成部分，负责连接生产企业和消费者，促进商品和服务的流通。

贸易企业在日常经营中存在着一系列的内部控制问题，这些问题可能会对企业的经营稳健性和健康发展造成影响。

对于贸易企业而言，加强内部控制，规范经营行为，保障企业的经营安全是至关重要的。

本文将对贸易企业内部控制存在的问题及对策进行研究，以期为贸易企业的健康发展提供一定的参考。

1.人员管理不完善贸易企业作为中间环节，人员管理是其内部控制的关键环节之一。

许多贸易企业在人员管理方面存在着不完善的问题。

具体表现在人员素质不高、管理制度不完善、管理人员缺乏管理经验等方面。

这些问题可能导致企业内部的监管和管理不到位，容易出现违规操作和失误。

2.内部审计不足贸易企业在日常经营中需要进行大量的资金往来和交易活动，一些贸易企业在内部审计方面存在着不足的问题。

财务数据不及时、准确地反映企业经营状况，容易导致企业对财务风险的判断不准确，无法及时发现和纠正错误，给企业经营带来安全隐患。

3.管理制度不健全管理制度是企业内部控制的重要组成部分，但是一些贸易企业的管理制度存在着不健全的问题。

具体表现在权责不明确、流程不畅、监管不到位等方面。

这些问题容易导致企业内部的管理混乱，难以正常运作，给企业带来经营风险。

4.信息系统薄弱随着信息技术的发展，贸易企业的信息系统起着越来越重要的作用，但是一些贸易企业的信息系统存在着薄弱的问题。

具体表现在系统安全性不高、数据完整性不强、适用性不强等方面。

这些问题容易导致企业对关键信息的掌握不准确，无法有效地进行决策和监管，增加了企业的经营风险。

5.内部合规风险贸易企业在经营中需要遵守各种国家法律法规、行业规范和企业内部规定，但是一些贸易企业在内部合规方面存在着风险。

具体表现在对规章制度的不熟悉、操作流程的不规范、个别人员的违规行为等方面。

这些问题容易导致企业面临合规风险，引发法律纠纷，给企业带来重大损失。

商品流通企业内部控制管理的研究

关于商品流通企业内部控制管理的研究摘要：随着市场经济发展步伐的加快，商品流通企业的竞争日益加剧。

应该认识到，内部控制管理对企业发展具有重要意义。

本文结合当前商品流通企业的发展状况，对商品流通企业实行内部控制管理的意义进行分析，并有针对性地提出实行内部控制管理的有效策略。

关键词：商品流通企业；内部控制；意义；对策中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2011）12-0240-02商品流通企业主要以大型购物商场、超市、连锁店等形式存在。

近年来，商品流通企业在市场经济中发展活跃，社会投入资金日益增多，连年提升商品销售额。

随着我国加入世界贸易组织，给商品流通企业带来全新机遇和挑战，加强内部控制管理的重要性日益凸显。

一、商品流通企业实行内部控制管理的意义所谓企业内部控制管理，主要指在企业生产经营过程中，围绕目标而制定的一系列方法、政策、制度。

为了确保各项措施的具体落实，确保企业资金完整性，实行内部控制已成为现代化企业发展的客观需要。

随着市场经济发展步伐的加快，可有效增强经济效益、降低损失。

对于商品流通企业来说，主要经营形式为商品购销，在企业的全部资产中，商品资产所占比例较大，且营运资金流转较快，因此在商品流通企业实行内部控制，具有一定现实意义：①保障企业资金安全，避免企业内部出现贪污、浪费、私自挪用等行为，合理控制成本；②确保企业内部会计资料的真实性与完整性，为企业决策提供重要依据，制定科学的决策，完善企业管理；③确保企业经营活动的顺利开展，提高经营效率，加强企业各部门及员工的协调与考核工作，形成全员意识，全过程、全方位地管理，提高企业经济效益与社会效益。

二、商品流通企业内部控制管理现状1.缺乏完善的内控制度在现有经营体系下，商品流通企业仍缺乏必要的内控意识，虽然有些企业也开始执行内部控制管理，但是尚处于初级阶段，内部控制制度仍不健全，缺乏经营风险意识，给企业增大蒙受风险可能性。

加强商业企业内部控制建设的对策研究

加强商业企业内部控制建设的对策研究□孙继玲【内容摘要】内部控制制度是许多跨国公司保持生机、促进发展和取得成功的秘密。

它作为一种先进的内部管理方法已经被企业广泛采用，它在现代经济生活中发挥着越来越重要的作用，企业内部控制制度的完善与否以及执行情况的好坏，直接关系到企业的兴衰成败、生死存亡。

本文就如何构建和完善商业企业内部控制制度作一探讨。

【关键词】商业企业；内部控制建设；会计系统控制；预算控制【作者简介】孙继玲（1967 ），女，黑龙江大庆人；大庆市供销联社开发公司总会计师；研究方向：成本管理与内部控制一、商业企业内部控制与公司治理内部控制是一个古老而又新颖的话题。

作为一个人造系统，人们在应用内部控制时赋予了其不同的功能，因而形成了不同视角、不同导向的内部控制。

内部控制主要包括：审计视角的内部控制、管理视角的内部控制和公司治理视角的内部控制。

企业内部控制主要有以下几方面的作用：保证会计信息的真实性和准确性。

健全的内部控制，可以保证会计信息的采集、归类、记录和汇总过程，从而真实地反映企业的生产经营活动的实际情况，并及时发现和纠正各种错误，从而保证会计信息的真实性和准确性；有效地防范企业经营风险。

在企业的生产经营活动中，通过对企业风险的有效评估，不断加强对企业经营薄弱环节的控制，把企业的各种风险消灭在萌芽之中，是企业风险防范的一种最佳方法；维护财产和资源的安全完整。

健全完善的内部控制能够科学有效地监督和制约财产物资的采购、计量、验收、销售等各个环节，从而确保财产物资的安全完整，并能有效地杜绝各种损失浪费现象；促进企业的有效经营。

通过健全有效的内部控制，企业决策者可以通过会计、统计、业务等各部门的制度规划及有关报告，把企业的生产、营销、财务等各部门及其工作结合在一起，从而使各部门密切配合，充分发挥整体的作用，以顺利达到企业的经营目标。

公司治理与企业管理实质上是密不可分的。

体现在战略管理层次上更是这样。

公司治理和企业管理，就像一枚硬币的正反面，谁也离不开谁。

贸易企业内部控制存在的问题及对策研究

贸易企业内部控制存在的问题及对策研究贸易企业内部控制是指企业通过规范和完善的内部机制，防范各类风险，保障企业良性运营。

贸易企业内部控制中存在一些常见问题，需要研究和解决。

本文将探讨贸易企业的内部控制问题，并提出对策。

贸易企业内部控制中存在的问题之一是信息不对称。

由于贸易企业涉及各个环节，信息流通频繁，存在信息传递的不完整和延迟，导致内部部门之间以及企业与供应商、客户之间的信息不对称。

这样的问题容易导致决策失误和风险的产生。

为了解决这个问题，贸易企业应加强信息共享和沟通，通过建立内部信息系统、制定明确的信息传递渠道和规范化的流程，确保信息的快速准确传递。

贸易企业内部控制中存在的问题之二是人员素质不高。

贸易企业的经营依赖于各个环节的员工，如果员工素质不高，容易出现内部失职、腐败等问题。

为了解决这个问题，贸易企业应加强员工培训和教育，提高员工的专业素养和责任意识。

建立和完善员工考核制度，激励员工积极进取，降低腐败风险。

贸易企业内部控制中存在的问题之三是内部流程不规范。

贸易企业的运营涉及到多个环节，如果内部流程不规范，容易出现操作失误、信息泄露等问题。

为了解决这个问题，贸易企业应建立和完善内部流程管理制度，制定明确的岗位责任和权限划分，确保每个环节都有明确的操作规范。

通过内部审计和制度监督，检查各个环节是否符合规定，及时纠正流程中的问题，提高工作效率和质量。

贸易企业内部控制中存在的问题之四是风险评估不充分。

贸易企业面临各种内外部风险，如果没有充分的风险评估，容易导致风险没有得到及时的应对和控制。

为了解决这个问题，贸易企业应建立风险管理制度，通过风险识别、评估和控制，确保企业能及时发现和应对各种风险。

建立健全的风险应对机制，及时制定应急预案，并定期进行演练，提高风险应对的能力。

贸易企业内部控制存在着信息不对称、人员素质不高、内部流程不规范以及风险评估不充分等问题。

为了有效解决这些问题，贸易企业应加强信息共享与沟通，提高员工素质，规范内部流程，加强风险管理。

供销社社有企业内部控制制度存在的问题与对策

供销社社有企业内部控制制度存在的问题与对策一、问题分析社有企业作为供销社的重要组成部分，其内部控制制度的健全与否直接关系到企业的经营效益和发展前景。

然而，目前社有企业的内部控制制度仍存在一些问题，主要体现在以下几个方面：1.管理层责任不明确：供销社社有企业的管理层未能进行有效的责任划分，导致各部门职责不明确，责任心不强，难以形成有力的内部控制体系。

2.内部风险防控不足：社有企业在核心业务、财务管理、人力资源等方面的风险防控措施不完善，缺乏有效的内部审计机制，导致内部控制漏洞存在较大隐患。

3.信息流通不畅：社有企业各部门之间信息沟通渠道不畅，信息传递不及时，导致业务协同性差，增加了内部控制风险。

4.员工行为管理不规范：社有企业在员工行为管控方面存在问题，员工的职业道德意识和工作纪律有待提高，容易发生违规行为，对内部控制构成威胁。

二、对策建议针对以上问题，供销社社有企业应采取以下措施来完善内部控制制度，并提升企业的整体管理水平：1.严明管理层责任：明确管理层的责任分工和权力边界，建立健全的管理层绩效考核制度，激发管理层的责任意识和工作积极性。

2.加强内部风险防控：社有企业应制定完善的风险控制政策和制度，明确业务流程，建立健全的内部审计机制，及时发现和纠正潜在的风险隐患。

3.优化信息流通渠道：社有企业应建立健全的信息系统，实现部门之间信息共享和协同工作，提高内部沟通效率和工作效能。

4.加强员工行为管理：加强对员工的培训与教育，提高其职业道德和工作纪律，建立健全的岗位责任制度，加强内部监督和约束力度。

5.加强合规管理：建立健全的内部控制合规制度，明确法律法规的要求，加强对企业内部合规风险的评估和防范，确保企业经营合规性。

6.强化监督与反馈：建立健全的内部控制检查与反馈机制，定期对内部控制制度进行评估和改进，加强对各项控制措施的执行情况的监督与检查。

三、总结供销社社有企业内部控制制度的完善对于企业的健康发展至关重要。

供销社基层企业内部控制制度探讨

决策、分配制度等按股表决，削弱了对小股东的权益保护。由于供销社基层
企业法人治理结构远未完善，内部控
改制后的公司制、股份合作企业虽内部
制缺乏主体，从而使内控制度无法建
市社有企业，内控制度建立和实施情
况较好，而中小型企业尤其是供销社
基层企业的内控制度状况令人堪忧。究其原因，主要有以下几个方面：（一）县级联社和基层社有企业负
责人内部控制观念不强
设立了董事会和监事会，但法人治理结构仍不到位。主要存在以下问题：
（１）改制后的企业股权结构不合理。一
是股权过分集中、社有股权一股独大，
导致县级（市）联社对改制企业的行政
关键间：供销社基层企业内部控制制度
理与税务处理是否正确。⑤ 对销售费用实施截止性测试，检查有无跨期入
包括的内容，并与明细账进行核对。 ② 检查销售费用各项目，对费用开支范围、列支标准、列支方式等方面核查费用的真实性、合法性及列支是否符合税法规定。 ⑧ 运用比较分析法，将本期销售费用与上期进行比较，并将本期各月的销售费用进行比较，如有重
证是否合法，是否与销售有关，会计处
照规定缴纳税金。Ｘ

如何建立健全供销社内部控制制度

择。
四、结论
完达山作为黑龙江著名的大型乳制品制造企业，存货管理对于其企业的经营发展有着重要影响，良好的存货管理有助于提高完达山的核心竞争力，促进其发展。分析完达山的存货管理现状可以发现，在当前的完达山存货管理中，还存在着一些较为突出的问题，如存货管理制度不完善问题、内部控制制度不完善问题、信息化建设不完善
健全自身的内部控制制度，推动自身的发展，进而为国家提供经济施。效益的支持和社会效益的支持。规模较小的社有企业负责人缺乏对企业进行财务管理的意识
２．完善内部控制业之后，也节约了相关的设备成本和行政管理成本，在经营管理精力上完达山也能够将更多的精力投入到核心业务中，有助于提高其核心竞争力。在利用第三方物流企业中，需要注意的是应当做好第三方物流企业的选择工作，对符合要求的所有第三方物流企业进行综合评比分析后做出合理的选
市场上占有一席之地，并且获得优越的竞争力都不断对自身进行改革，纷纷建立起各自的财务管理制度，并且完善各自的内部控制制度。因为，各大企业管理层都清楚的知道，一个系统化的完善的内部控制制度对企业发展的影响力。一个完善健全的内部控制制度不仅能够使企业能够保持正常的经营，还能推动该企业的发展。因此，大部分身为国企的供销社也必须跟随这个时代的脚步，不断的完善自身的内部控制制度，在激烈的市场中谋求自身的经济利益和社会利益。而相对于现状而言，我国大部分的企业对内部控制制度的认识只停留在建立的层次，与 “ 健全”尚有一大段路程。因此，本文将对此进行一系列的分析和探讨，希望能够找到建立健全供销社内部控制制度的方法。

供销社基层企业内部控制制度探讨

供销社基层企业内部控制制度探讨作者：姚云霞来源：《商业会计》2013年第23期摘要：近年来，供销社系统进行了以明晰产权关系为主要内容、以建立现代企业制度为目标的企业体制改革。

改制后，社有企业尤其是基层企业的性质和资本结构发生了很大变化，在一定程度上形成了内部监控的“真空”，如何建立改制后的供销社基层企业内部控制制度并付诸实施，成为当务之急。

本文针对当前供销社基层企业的内控制度现状，提出了建立健全内控制度的建议和对策。

关键词：供销社基层企业内部控制制度一、供销社基层企业内部控制制度现状从目前供销社社有企业的内控制度情况看，大型的社有企业尤其是上市社有企业，内控制度建立和实施情况较好，而中小型企业尤其是供销社基层企业的内控制度状况令人堪忧。

究其原因，主要有以下几个方面：（一）县级联社和基层社有企业负责人内部控制观念不强改制后的公司制、股份合作制供销社基层企业，其性质和资本结构发生了很大变化，企业的法人资格更加凸显，企业领导的经营管理权限也更大。

但由于历史原因，基层社有企业的领导人，缺乏必要的法制观念与风险意识，内控意识较弱。

（二）供销社基层企业法人治理结构不到位根据社章，在县级供销社联社设立理事会，对社有企业管理经营的财产（含经营中增值的财产）拥有所有权。

改制后的供销社基层企业虽内部设立了董事会和监事会，但法人治理结构仍不到位。

主要存在以下问题：（1）改制后的企业股权结构不合理。

一是股权过分集中、社有股权一股独大，导致县级（市）联社对改制企业的行政干预继续存在。

二是员工平均持股，造成股东人多意见多，在一定程度上制约了改制企业的决策效率和经营管理。

（2）改制后的供销社基层企业的内部治理结构失衡，存在较严重的“内部人控制”问题，使经营层内部的权力失去了有效的制衡。

（3）改制后的供销社基层企业董事会的产生和运作在程序上不规范。

董事会人员的构成因为缺乏专业知识及经验而不合理；监事的身份审核和监督的手段不到位，经营决策、分配制度等按股表决，削弱了对小股东的权益保护。

浅析供销社企业内部控制问题

浅析供销社企业内部控制问题作者：马伟伟来源：《商业文化》2021年第28期目前，由于受新冠肺炎疫情的影响，我国的供销社企业的生存发展面临巨大的挑战。

供销社企业的内部控制体系作为新兴的管理手段，是现代企业经营管理的重要组成部分，建立完善企业内部控制机制，有助于提高企业的核心竞争力，规避经营风险，助推企业高效，可持续，健康发展。

本文将从供销社企业内部控制存在的问题展开分析讨论，并提出了强化供销社企业内部控制的措施。

随着市场经济不断发展，企业要在激烈的市场竞争中占据一席之位，必须改变传统的只关注外部市场的经营管理模式；企业要顺应时代的发展趋势，适时改变创新经营管理模式，强化企业内部控制，通过内外控制有机结合，企业在发展中才能应对风险，助推企业规范，高效发展。

然而，当前供销社企业在内部控制建设方面存在诸多问题，将不利于企业的长远发展，为此亟须探讨解决供销社企业内部控制问题。

内部控制管理意识薄弱内部控制是一种先进的管理手段，由于其理论和实践在国内尚不成熟，部分供销社企业并未能真正理解和掌握其内涵，导致企业内部控制意识薄弱。

其表现主要有以下几点：首先，没能意识到内部控制的重要性。

当下的一些企业盲目追求效益最大化，在企业经营管理过程中，注重销售，抓生产，注重向外拓展开辟市场，而忽略企业的内部控制管理；没有意识到企业内部控制在协调整个企业各个部门，提高企业经营效率，防范经营风险，助推企业可持续健康发展的重要性。

其次，内部控制体系建构不合理。

目前一些供销社企业意识到内部控制管理在整个企业经营管理中的重要意义，积极建立内部控制机制；在机制构建过程中，主要是借鉴同行业成功经验，生搬硬造拿过来使用；忽略了每个企业都是独特的个体，每个企业的内部问题也都有其特殊性，别的企业适用的内部控制制度不一定适用本企业的情况，供销社企业在内部控制机制设定方面缺乏因地制宜性和科学合理性。

最后，内部控制的环境薄弱。

在一些的大型的供销社企业的组织结构是“三会一层”，企业管理者的薪资直接与经营效益先关，一些管理者会出现利用手中职权制造虚假账目来调高企业经营利润的乱象；同时，内部控制机构虚设或没有在一些中小企业中普遍存在。

内部控制在供应商管理中的应用

内部控制在供应商管理中的应用随着全球化发展和企业规模的扩大，供应商管理对企业运营的影响日益重要。

为了确保供应链的稳定和可持续性发展，企业需要建立一个有效的内部控制系统来管理供应商。

本文将探讨内部控制在供应商管理中的应用，并讨论其重要性和实施方法。

一、内部控制的定义和作用内部控制是指企业为实现经营目标而建立的一套制度、规章和程序，以确保资产安全、财务准确和合规性。

内部控制的核心目标是管理风险，保护企业利益，提高经营效率。

在供应商管理方面，内部控制的作用主要体现在以下几个方面：1. 风险管理：供应商管理涉及到与外部实体的合作，存在一定的风险，例如合作伙伴违规行为、供应链中断等。

通过建立内部控制，企业可以识别和评估这些风险，并采取相应的控制措施来降低风险发生的可能性和影响。

2. 保护资产：供应商是企业重要的资产来源，如控制不当会导致资产的浪费和滥用。

通过内部控制，企业可以建立供应商评估、选择和监督的机制，确保资产的合理使用和保护。

3. 提高效率：内部控制可以帮助企业优化供应商管理流程，确保工作的高效进行。

例如，制定明确的合同和协议、建立有效的供应商绩效评估体系等，都有助于提高供应商管理的效率。

二、内部控制在供应商管理中的具体应用1. 供应商评估和选择内部控制可以帮助企业建立科学的供应商评估和选择机制。

首先，企业可以设立一个专门的供应商评估团队，负责评估供应商的质量、可靠性、合规性等方面的情况。

其次，企业可以制定明确的评估标准和流程，对供应商进行综合评分，从而选择出最合适的供应商合作。

2. 合同管理内部控制可以确保企业与供应商之间的合同管理规范和合规。

企业应该建立合同审核和管理的流程，确保合同的准确性、完整性和合法性。

同时，在合同履行过程中，企业应该设立相应的监督和跟踪机制，以确保供应商按照合同要求履行责任。

3. 过程监督和改进内部控制可以帮助企业监督供应商管理的各个环节，并及时发现和纠正问题。

企业可以建立内部审计机制，对供应商管理的各个环节进行定期检查和评估，并提出改进意见和措施。

供销社内部控制建设下一步工作计划(最新)

供销社内部控制建设下一步工作计划单位内部控制的机制建设是一项系统性、长期性任务，我单位要从加强组织领导入手，完善工作机制，加强督查指导，自上而下，循序渐进，积极稳妥地推动该项工作深入开展。

内部管理控制的工作，需要得到长期的完善和执行，在下一步内控工作计划中，我们需要做到以下三点：一是增强内控意识，强化单位负责人的内控责任。

确立单位负责人对内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，并加强各科室负责人在内部控制方面的培训学习。

二是进一步加强单位内部监督，定期对内部控制执行情况的进行检查和监督，及时发现内部控制中的漏洞和隐患，针对出现的新问题、新情况，认真研究，发现和改正问题，不断完善内部控制管理制度。

三是建立长效机制。

通过业务梳理、确定风险点、内部监督、完善制度等措施，促进单位为实现控制目标，确立组织权力规范有序、科学高效运行的内部控制长效保障机制。

同时结合本单位实际情况，我们对内控管理的下一步工作有了更明确的目标：一、内部控制工作计划（一）加强领导，明确责任。

单位主要负责人是内控机制建设的第一责任人，分管领导对管辖范围内的内控机制建设工作直接负责。

一是强化部门责任。

各部门要把明确权责、规范流程、风险排查、完善制度的内控要求落实到实际工作中，并在做好自身内控建设工作的同时，切实负起对业务条线内控机制建设工作的责任，加强筹划和指导。

二是落实岗位责任。

明确规定各个部门、各个岗位的职责事项、工作规程、考核标准、过错责任等，把内控的要求和责任落实到每个工作环节和岗位。

各单位纪检监察部门要认真履行监督职能，加强组织协调和督促指导。

（二）学习借鉴，探索创新。

各业务股室要发扬创新精神，重视在实践中探索内控机制建设，既要按照上级统一部署，加强组织领导，又要立足自身实际，开拓思路，不断积累部门内控机制建设的经验，积极构建具有自身特点和切实有效的内控机制。

（三）突出重点，统筹安排。

部门内控机制是一项复杂的系统工程，是一个动态的、发展的过程，各股室要把部门内控机制建设贯穿于日常工作的全过程，明确具体的阶段性要求和工作目标，强化落实措施，使工作有序推进。

商业供销企业加强内部控制研究

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企业加强内部控制建设问题的研究

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零售企业内部控制中存在的问题与对策研究

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供销社社有企业内部控制制度存在的问题与对策

供销社基层企业内部控制制度探讨

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