《商业银行资本》幻灯片PPT
合集下载
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
• 标准法：分别计算利率风险、汇率风险 、股权头寸风险、商品头寸风险、期权 头寸风险，加总得到市场风险总值
• 内部模型法〔VaR〕
16
4.5 1997年?有效银行监管核心原那 么?
除要求监管者规定能反映银行风险程度的最低 资本要求之外，更强调对银行发照、日常经营 、风险防范、内控制度、管理信息系统等方面 进展全方位、多角度的系统性监控
• 一级资本占总资产〔非加权〕比例〔杠杆率〕下 限为3%
• 流动性覆盖比率LCR〔优质流动性资产储藏/未来 30 日的资金净流出量〕≥100%
• 净稳定资金比例NSFR〔可用的稳定资金〔ASF〕
/业务所需的稳定资金〔RSF〕〕 >100%
20
5.银行的资本管理与对策
5.1 分子策略 5.1.1 内源资本 优点： 筹资本钱低 不影响现有股东的控制权 防止稀释股权收益率 缺点：扩张能力受银行资产收益率
=
150
4.3.3 资本充足率的计算〔续3
〕
然后将表内资产和表外工程对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如 下：
风险权重为0%类
现金
%类
国内银行存款
75
备用信用证的信用对等额
150
风险权重为50%类
家庭住宅抵押贷款
75
风险权重为100%类
对企业的贷款
975
对企业的长期信贷承诺对等额
〔1〕?巴塞尔协议I?的作用 降低了某些银行的资本杠杆乘数，有利于银
行间的公平、合理竞争 有利于银行增加抵抗各种风险的能力，提高
银行经营的稳健性 〔2〕?巴塞尔协议I?的缺乏 规定的风险权重并不能准确地反映该项资产
的风险 仅考虑信用风险，忽略市场风险和操作风险
14
4.4 ?巴塞尔协议I?的补充协议： 1996年?结合市场风险的资本协议
4.6.2 第二支柱：监视检查过程 4.6.3 第三支柱：市场约束——建立
统一标准的信息披露制度
19
4.7 巴塞尔协议III
• 一级资本充足率由4%上升到6%
• 普通股构成的一级核心资本占风险资产比例由2% 上升到4.5%
• 2.5%的资本留存 缓冲
• 0—2.5%的逆周期资本缓冲
• 系统性重要银行附加资本要求1%
非公开储藏：该储藏不公开在资产负债表上标明，但 却反映在损益表内，并为银行的监管机构所承受 。
资产重估储藏：包括物业重估储藏和证券重估储藏。 普通准备金：指用于防范目前尚不能确定的损失的准
备金或呆账准备金。 长期次级债务：包括普通的、无担保的、初次所定期
限最少五年以上的次级债务资本工具和不许购回 的优先股。
• 普通股 • 优先股 • 次级长期债券 • 可转换债券
24
5.1.3 资本方案
• 以银行的财务方案和监管部门的 资本要求为根底，估算资本需要 量
• 估计银行内部能够生成的资本数 量
• 评价各种外源资本渠道，确定筹 资方案
25
资本方案计算题1
A银行2002年拥有资产5000万元， 股权资本200万元，正好满足一级资 本对总资产比率为4%的要求，股息 支付率为40%。A银行方案2002年资 产增长率为10%，资产收益率为 0.5%，假设股息支付率保持不变， 如何保证到达4%的一级资本比率要 求？
8
4.3.3 资本充足率的计算
一家银行的资本规模为100万元人民币，总 资产为1500万元人民币，该行的资产负债 表内和表外项目如下：
9
4.3.3 资本充足率的计算〔续1 〕
资产负债表内项目
现金 短期政府债券 国内银行存款 家庭住宅抵押贷款 企业贷款 资产负债表内总资产
资产负债表外项目
用来支持政府发行债券的备用信用证 对企业的长期信贷承诺 表外项目加总
《商业银行资本》幻灯片 PPT
本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！
1. 银行资本及构成
1.1 商业银行资本类型 会计资本 监管资本 经济资本 1.2 银行资本的概念——双重资本 一级资本〔权益资本、核心资本〕 二级资本〔债务资本、附属资本〕
26
资本方案计算题2
某银行的总资产为50亿元，红利分配比例为40%，总资本 与总资产的比例为8%
方案1：假设银行维持40%的红利分配比例和8%的资本与资 产的比例，银行要实现8%的资产增长率，那么相应的资产 收益率应为多少？
方案2:假设银行维持40%的红利分配比例和8%的资本与资产 的比例，银行要实现12%的资产增长率，那么相应的资产 收益率应为多少？
ROA (E1C /T1A )SG 1 (1SG 1)1(D)R
D R1(E1C /T1A )SG 1 RO (1ASG 1)
E1 C R( O 1 D A ) R R(O 1 D A )R T1A S1G
23
5.1.2 外源资本
S1G R E0O (C /1 T 0 D A A R ) R O ( E 1/D K T A )0A R
方案3:假设银行维持0.99%的资产收益率和8%的资本与资产 的比例，银行要实现12%的资产增长率，那么相应的红利 分配比例应为多少？
假设银行维持8%的资本与资产的比例、40%的分红比例和
0.99%的资产收益率，银行要通过增加外源资本来实现实
现12%的资产增长率，那么银行应筹集的外源资本应为多
少？
27
5.2分母策略
• 压缩银行的资产规模 • 调整资产构造
28
6.我国商业银行的资本充足状况分析
• 1997年调低了国有商业银行的所得税税率，从 55%的所得税外加7%的调节税下调至一般工商业 的33%的税率，从而提高了国有商业银行自我积 累一局部资本金的能力。
• 1998年国家财政向工、农、中、建四家国有商业 银行补充了2700亿元资本金，使国有商业银行的 资本充足率有了显着提高。
75 300
75 75 975 1500
150 300 450
4.3.3 资本充足率的计算〔续2
〕
首先计算表外工程的信用对等额，将表外工程转变为对等数量 的银行贷款，以衡量银行的风险。
表外工程 账面价值 转换系数
对等信贷额
银行提供的
备用信用证
150 × 1.00 =
150
对企业的
长期信贷承诺
300 × 0.5
2
2. 银行资本的功能
• 保护功能 • 营业功能 • 管理功能
3
3. 银行资本的杠杆作用
资产 资本 净收益 资本与资产比例 资产收益率 资本杠杆乘数 资本收益率
5000 400 50 8% 1% 12.5 12.5%
4
4. 商业银行资本充足性
4.1 银行资本充足性的含义 资本数量的充足性〔适度〕 资本构造的合理性 4.2 银行资本充足性的测定 资本与存款比率 资本与总资产比率 资本与风险资产比率 分类比率法〔纽约公式〕 综合分析法
5
4.3巴塞尔协议I—1988年
4.3.1?巴塞尔协议I?的主要内容
对银行资本作了重新规定，认为资本分 作核心资本与附属资本两大类，抑制 了以前各种方法将本质不同的资本视 同一体的缺乏；
将银行资产负债表表内资产分作五类， 并分别对各类资产规定风险权数，用 以计算风险资产；
历史性地把银行表外资产纳入监视范围 6
4.3.2?巴塞尔协议I?对银行资本的规定(1)
(1)核心资本:核心资本包括股本和公开储藏 。
股本：包括已经发行并全额缴付的普通股和 永久性非累积的优先股；
公开储藏：是指通过保存盈余和其他盈余的 方式在资产负债表上明确反映的储藏。
7
4.3.2?巴塞尔协议I?对银行资本的规定(2)
(2)附属资本包括非公开储藏、重估储藏、普通准备金 、混合资本工具和长期附属债务。
• 1999年4月国家决定成立信达资产管理公司，同 年10月又成立了华融、长城、东方三家资产管理 公司，由它们接收相当一局部由于政策性贷款及 在转轨期间所形成的不良资产，使国有商业银行 减轻了核销和准备核销不良资产的资本负担。
29
6.我国商业银行的资本充足状况分析〔续 〕
• 2003年12月31日，国务院宣布将450亿美元的外汇储藏 注资中国银行和中国建立银行，主要用于两家商业银行完 善公司治理构造上，促进其进展股份制改革。2005年4月 中国国务院批准向中国最大的银行中国工商银行(ICBC)注 资150亿美元，对该银行进展重组，并最终让它在海外上 市。
• 对一些股份制商业银行那么通过批准其增资扩股，符合条 件的批准其上市，通过资本市场集资，扩大资本金。
• 2004年商业银行开场在银行间市场发行次级债，补充附 属资本，累计发行次级债861亿元。
• 2005年中国建立银行上市
• 2006年中国银行、中国工商银行上市
• 2021年农业银行上市
30
国内外银行总资产风险承载水平比较表
150
银行风险加权总资产=〔75+300〕×0+〔75+150〕 ×0.2+75×0.5+(975+150) ×1 = 1207.5
4.3.3 资本充足率的计算〔续4 〕
该银行的资本充足率 = 总资本/风险加权 总资产= 100/1207.5= 8.28%
4.3.4 ?巴塞尔协议I?的作用和缺乏
、股东分红压力和银行法定资本 21
资产持续增长模型
SG TA1 TA0 EC1 EC0
TA0
EC0
EC0 ROA(1 DR ) TA1 EC0 EC0
EC1
ROA(1 DR )
ROA(1 DR ) TA1/
TA1
ROA(1 DR )
EC1 / TA1 ROA(1 DR )
22
资产持续增长模型
四国有商业银行 平均 香港汇丰银行
花旗银行
德意志银行
渣打银行
美洲银行
资本充足率 (1)
<8
13.2 11.23 12.60 14.00 11.56
总资产 (2)
11858330
1761970 902210 940033 102280 260159
贷款占总 资产之比
55.0
不良贷款 率%
≈25
37.0
17
4.6 巴塞尔协议II
4.6.1 第一支柱：最低资本要求
改进了信用风险的计量方法
标准法
内部评级法
将操作风险纳入资本监管的范畴
根本指标法
标准法
内部度量法 资本充足率＝
总资本
信用风险 市 加 场 权 风 资 险 产 作 资 ＋ 风 本 （ 险 要 1 资 .5 2 求 本
18
4.6 巴塞尔协议II〔续〕
5.2
41.0
1.9
40.0
1.4
51.0
4.8
61.0
1.0
注：1. 资料来源为各行2000年年报 2. 四行数据单位为百万元人民币，汇丰银行为百万港币，其它银 行为百万美元。
31
修正案?
4.4.1 银行帐户〔存贷款等传统银行业务及 衍生产品〕主要面临信用风险，交易帐 户〔债券、股票、外汇、商品交易及衍 生产品〕主要面临市场风险，最低资本 要求为信用风险与市场风险所需资本之 和
－－市场风险资本×12.5＋信用风险加权资 产＝资本充足率的分母
三级资本：短期次级债务 15
4.4.2 计算市场风险资本要求的方法
• 内部模型法〔VaR〕
16
4.5 1997年?有效银行监管核心原那 么?
除要求监管者规定能反映银行风险程度的最低 资本要求之外，更强调对银行发照、日常经营 、风险防范、内控制度、管理信息系统等方面 进展全方位、多角度的系统性监控
• 一级资本占总资产〔非加权〕比例〔杠杆率〕下 限为3%
• 流动性覆盖比率LCR〔优质流动性资产储藏/未来 30 日的资金净流出量〕≥100%
• 净稳定资金比例NSFR〔可用的稳定资金〔ASF〕
/业务所需的稳定资金〔RSF〕〕 >100%
20
5.银行的资本管理与对策
5.1 分子策略 5.1.1 内源资本 优点： 筹资本钱低 不影响现有股东的控制权 防止稀释股权收益率 缺点：扩张能力受银行资产收益率
=
150
4.3.3 资本充足率的计算〔续3
〕
然后将表内资产和表外工程对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如 下：
风险权重为0%类
现金
%类
国内银行存款
75
备用信用证的信用对等额
150
风险权重为50%类
家庭住宅抵押贷款
75
风险权重为100%类
对企业的贷款
975
对企业的长期信贷承诺对等额
〔1〕?巴塞尔协议I?的作用 降低了某些银行的资本杠杆乘数，有利于银
行间的公平、合理竞争 有利于银行增加抵抗各种风险的能力，提高
银行经营的稳健性 〔2〕?巴塞尔协议I?的缺乏 规定的风险权重并不能准确地反映该项资产
的风险 仅考虑信用风险，忽略市场风险和操作风险
14
4.4 ?巴塞尔协议I?的补充协议： 1996年?结合市场风险的资本协议
4.6.2 第二支柱：监视检查过程 4.6.3 第三支柱：市场约束——建立
统一标准的信息披露制度
19
4.7 巴塞尔协议III
• 一级资本充足率由4%上升到6%
• 普通股构成的一级核心资本占风险资产比例由2% 上升到4.5%
• 2.5%的资本留存 缓冲
• 0—2.5%的逆周期资本缓冲
• 系统性重要银行附加资本要求1%
非公开储藏：该储藏不公开在资产负债表上标明，但 却反映在损益表内，并为银行的监管机构所承受 。
资产重估储藏：包括物业重估储藏和证券重估储藏。 普通准备金：指用于防范目前尚不能确定的损失的准
备金或呆账准备金。 长期次级债务：包括普通的、无担保的、初次所定期
限最少五年以上的次级债务资本工具和不许购回 的优先股。
• 普通股 • 优先股 • 次级长期债券 • 可转换债券
24
5.1.3 资本方案
• 以银行的财务方案和监管部门的 资本要求为根底，估算资本需要 量
• 估计银行内部能够生成的资本数 量
• 评价各种外源资本渠道，确定筹 资方案
25
资本方案计算题1
A银行2002年拥有资产5000万元， 股权资本200万元，正好满足一级资 本对总资产比率为4%的要求，股息 支付率为40%。A银行方案2002年资 产增长率为10%，资产收益率为 0.5%，假设股息支付率保持不变， 如何保证到达4%的一级资本比率要 求？
8
4.3.3 资本充足率的计算
一家银行的资本规模为100万元人民币，总 资产为1500万元人民币，该行的资产负债 表内和表外项目如下：
9
4.3.3 资本充足率的计算〔续1 〕
资产负债表内项目
现金 短期政府债券 国内银行存款 家庭住宅抵押贷款 企业贷款 资产负债表内总资产
资产负债表外项目
用来支持政府发行债券的备用信用证 对企业的长期信贷承诺 表外项目加总
《商业银行资本》幻灯片 PPT
本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！
1. 银行资本及构成
1.1 商业银行资本类型 会计资本 监管资本 经济资本 1.2 银行资本的概念——双重资本 一级资本〔权益资本、核心资本〕 二级资本〔债务资本、附属资本〕
26
资本方案计算题2
某银行的总资产为50亿元，红利分配比例为40%，总资本 与总资产的比例为8%
方案1：假设银行维持40%的红利分配比例和8%的资本与资 产的比例，银行要实现8%的资产增长率，那么相应的资产 收益率应为多少？
方案2:假设银行维持40%的红利分配比例和8%的资本与资产 的比例，银行要实现12%的资产增长率，那么相应的资产 收益率应为多少？
ROA (E1C /T1A )SG 1 (1SG 1)1(D)R
D R1(E1C /T1A )SG 1 RO (1ASG 1)
E1 C R( O 1 D A ) R R(O 1 D A )R T1A S1G
23
5.1.2 外源资本
S1G R E0O (C /1 T 0 D A A R ) R O ( E 1/D K T A )0A R
方案3:假设银行维持0.99%的资产收益率和8%的资本与资产 的比例，银行要实现12%的资产增长率，那么相应的红利 分配比例应为多少？
假设银行维持8%的资本与资产的比例、40%的分红比例和
0.99%的资产收益率，银行要通过增加外源资本来实现实
现12%的资产增长率，那么银行应筹集的外源资本应为多
少？
27
5.2分母策略
• 压缩银行的资产规模 • 调整资产构造
28
6.我国商业银行的资本充足状况分析
• 1997年调低了国有商业银行的所得税税率，从 55%的所得税外加7%的调节税下调至一般工商业 的33%的税率，从而提高了国有商业银行自我积 累一局部资本金的能力。
• 1998年国家财政向工、农、中、建四家国有商业 银行补充了2700亿元资本金，使国有商业银行的 资本充足率有了显着提高。
75 300
75 75 975 1500
150 300 450
4.3.3 资本充足率的计算〔续2
〕
首先计算表外工程的信用对等额，将表外工程转变为对等数量 的银行贷款，以衡量银行的风险。
表外工程 账面价值 转换系数
对等信贷额
银行提供的
备用信用证
150 × 1.00 =
150
对企业的
长期信贷承诺
300 × 0.5
2
2. 银行资本的功能
• 保护功能 • 营业功能 • 管理功能
3
3. 银行资本的杠杆作用
资产 资本 净收益 资本与资产比例 资产收益率 资本杠杆乘数 资本收益率
5000 400 50 8% 1% 12.5 12.5%
4
4. 商业银行资本充足性
4.1 银行资本充足性的含义 资本数量的充足性〔适度〕 资本构造的合理性 4.2 银行资本充足性的测定 资本与存款比率 资本与总资产比率 资本与风险资产比率 分类比率法〔纽约公式〕 综合分析法
5
4.3巴塞尔协议I—1988年
4.3.1?巴塞尔协议I?的主要内容
对银行资本作了重新规定，认为资本分 作核心资本与附属资本两大类，抑制 了以前各种方法将本质不同的资本视 同一体的缺乏；
将银行资产负债表表内资产分作五类， 并分别对各类资产规定风险权数，用 以计算风险资产；
历史性地把银行表外资产纳入监视范围 6
4.3.2?巴塞尔协议I?对银行资本的规定(1)
(1)核心资本:核心资本包括股本和公开储藏 。
股本：包括已经发行并全额缴付的普通股和 永久性非累积的优先股；
公开储藏：是指通过保存盈余和其他盈余的 方式在资产负债表上明确反映的储藏。
7
4.3.2?巴塞尔协议I?对银行资本的规定(2)
(2)附属资本包括非公开储藏、重估储藏、普通准备金 、混合资本工具和长期附属债务。
• 1999年4月国家决定成立信达资产管理公司，同 年10月又成立了华融、长城、东方三家资产管理 公司，由它们接收相当一局部由于政策性贷款及 在转轨期间所形成的不良资产，使国有商业银行 减轻了核销和准备核销不良资产的资本负担。
29
6.我国商业银行的资本充足状况分析〔续 〕
• 2003年12月31日，国务院宣布将450亿美元的外汇储藏 注资中国银行和中国建立银行，主要用于两家商业银行完 善公司治理构造上，促进其进展股份制改革。2005年4月 中国国务院批准向中国最大的银行中国工商银行(ICBC)注 资150亿美元，对该银行进展重组，并最终让它在海外上 市。
• 对一些股份制商业银行那么通过批准其增资扩股，符合条 件的批准其上市，通过资本市场集资，扩大资本金。
• 2004年商业银行开场在银行间市场发行次级债，补充附 属资本，累计发行次级债861亿元。
• 2005年中国建立银行上市
• 2006年中国银行、中国工商银行上市
• 2021年农业银行上市
30
国内外银行总资产风险承载水平比较表
150
银行风险加权总资产=〔75+300〕×0+〔75+150〕 ×0.2+75×0.5+(975+150) ×1 = 1207.5
4.3.3 资本充足率的计算〔续4 〕
该银行的资本充足率 = 总资本/风险加权 总资产= 100/1207.5= 8.28%
4.3.4 ?巴塞尔协议I?的作用和缺乏
、股东分红压力和银行法定资本 21
资产持续增长模型
SG TA1 TA0 EC1 EC0
TA0
EC0
EC0 ROA(1 DR ) TA1 EC0 EC0
EC1
ROA(1 DR )
ROA(1 DR ) TA1/
TA1
ROA(1 DR )
EC1 / TA1 ROA(1 DR )
22
资产持续增长模型
四国有商业银行 平均 香港汇丰银行
花旗银行
德意志银行
渣打银行
美洲银行
资本充足率 (1)
<8
13.2 11.23 12.60 14.00 11.56
总资产 (2)
11858330
1761970 902210 940033 102280 260159
贷款占总 资产之比
55.0
不良贷款 率%
≈25
37.0
17
4.6 巴塞尔协议II
4.6.1 第一支柱：最低资本要求
改进了信用风险的计量方法
标准法
内部评级法
将操作风险纳入资本监管的范畴
根本指标法
标准法
内部度量法 资本充足率＝
总资本
信用风险 市 加 场 权 风 资 险 产 作 资 ＋ 风 本 （ 险 要 1 资 .5 2 求 本
18
4.6 巴塞尔协议II〔续〕
5.2
41.0
1.9
40.0
1.4
51.0
4.8
61.0
1.0
注：1. 资料来源为各行2000年年报 2. 四行数据单位为百万元人民币，汇丰银行为百万港币，其它银 行为百万美元。
31
修正案?
4.4.1 银行帐户〔存贷款等传统银行业务及 衍生产品〕主要面临信用风险，交易帐 户〔债券、股票、外汇、商品交易及衍 生产品〕主要面临市场风险，最低资本 要求为信用风险与市场风险所需资本之 和
－－市场风险资本×12.5＋信用风险加权资 产＝资本充足率的分母
三级资本：短期次级债务 15
4.4.2 计算市场风险资本要求的方法