固定资产管理制度

固定资产管理制度
目录
一、通用规则 (2)
二、适用范围 (2)
三、固定资产的标准 (2)
四、固定资产的管理及职责 (2)
4.1、行政部管理职责 (2)
4.2、部门管理员职责 (3)
4.3、个人管理职责 (3)
4.4、财务部管理职责 (3)
五、固定资产的分类及编码 (3)
六、固定资产的购置 (4)
七、固定资产的验收 (5)
八、固定资产的发放及保管 (5)
九、固定资产的变更 (5)
十、固定资产移交归还 (5)
十一、固定资产的更新 (6)
十二、固定资产的维修 (6)
十三、固定资产的处置 (6)
十四、固定资产的盘点 (7)
十五、固定资产借用 (8)
十六、附则 (8)
附件一： (8)
一、通用规则
为了加强公司固定资产管理，明确管理和使用部门的职责，保障固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，特制定本制度。

二、适用范围
本制度适用于公司及分公司与固定资产的取得、使用、维护、盘点、处置、转移等活动有关的所有部门及员工。

三、固定资产的标准
本公司将单位价值在3000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、办公家具、交通工具、电子设备、软件资产等，作为固定资产管理。

不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。

四、固定资产的管理及职责
生产类：指用于项目的固定资产由项目经理、商务经理负责申购和管理；（公安、运营类项目、一体机外租类属项目固定资产核算范畴，地点在公司外，如何在系统中统一分类管理维护提折旧,需与开发商讨）
办公类：由行政部统一申购和管理，分发到部门或个人使用的固定资产由部门或个人管理和保管。

4.1、行政部管理职责
1、审核部门或个人申购固定资产是否合理；
2、验收采购回来的固定资产是否合格，合格后入库签收；
3、负责固定资产的日常管理和台账设立，指定专人负责；
4、审核使用年限过长固定资产是否可以报废；
5、对固定资产编号、登记、盘点，做到账物相符。

4.2、部门管理员职责
1、负责部门固定资产的日常管理及调配；
2、配合行政部对部门及个人的固定资产进行盘点。

（部门管理员专指大部门条线-研发测试部门及专管分公司领用或采购的固定资产）4.3、个人管理职责
1、负责保管好分配到个人使用的固定资产；
2、固定资产发生遗失，保管人应当承担赔偿责任；
3、固定资产损坏后，上报行政部修理或更换。

4.4、财务部管理职责
1、负责公司固定资产的核算；
2、对固定资产的增减变动进行财务处理；
3、会同行政部对固定资产定期进行盘点，做到账物相符；
4、对固定资产的处置、报废事项提供年限、残值等信息；
5、对未经领用到货申请流程且走报销流程发起的固定资产，财务部在受理时推送给行政部走固定资产申领流程。

五、固定资产的分类及编码
公司固定资产分六大类：
1、房屋及建筑物，是指公司拥有的供办公使用和为职工生活福利服务的房屋、建筑物及其附属设备，如办公用房、仓库、食堂、宿舍等；
2、办公家具，是指用于办公及生活用的沙发、家具、书橱、桌椅等；
3、交通运输工具，是指企业所拥有的交通及运输工具，如汽车等。

4、电子设备，指公司配备的计算机电脑、台式机、服务器等整机，以及CRT显示器、液晶显示器等主要配件，包括复印机、投影仪、打印机等；
5、软件资产，指公司办公经营中使用的电脑操作系统、办公软件、短信群发平台、应用软件、安全软件等。

6、机械设备，指公司办公经营中所使用的电梯、中央空调、空调、开水器等。

资产编码：
六、固定资产的购置
1、各部门提出需求报部门经理审核通过后，提交至行政部；
2、行政部固定资产管理员根据现有固定资产情况及折损标准，判断是否同意购置；
3、如需购置，发起请购流程，逐级审批通过后由采购部采购；
4、所有固定资产购买，必须发起领用到货申请，严禁通过报销流程；
5、如与项目采购同一批次采购，发票需单独开具。

七、固定资产的验收
1、采购的固定资产由行政部根据采购单进行验收，详细核对品名、规格、数量，仔细检查其质量；
2、对验收合格的固定资产登记入库；
3、对验收不合格的固定资产，及时通知采购人员调换，否则不与入库；
4、签收入库后，固定资产管理员对当前资产进行登记并编号，财务部同步跟进增加的固定资产。

八、固定资产的发放及保管
1、固定资产入库后，由固定资产管理员进行发放，并填写使用人、使用部门、存放位置等相关信息；
2、对固定资产的购置、发放、变更、处置等状态及时进行登记，并形成固定资产清单；
3、对非存放在公司的固定资产通过贴标、盘点，定期检查等方式加强日常管理；
4、员工个人保管、使用的公司笔记本，被盗或者遗失的，个人需要赔偿。

计算公式如下：
{电脑金额*0.85*[（60-已使用月数）/60]}+{电脑金额*0.15}
注：5年以上统一按照60个月计算
九、固定资产的变更
1、固定资产责任人发生变更或位置发生变更，在固定资产系统中发起变更申请，经固定资产管理员确认、变更双方同意后，方可进行变更，严禁私自搬移固定资产。

十、固定资产移交归还
1、员工在离职时，须将个人办公资产归还给行政部，经固定资产管理员核实、确认后方可办理离职手续；
2、属于部门（分公司）资产的，直接归还给所属部门（分公司）固定资产管理员并邮件告知行政部。

十一、固定资产的更新
本条款只适用于公司计算机设备（笔记本电脑）；其他固定资产根据实际需要提出更新申请。

1、笔记本电脑使用年限为：开发部3年；测试、咨询、实施部4年；行政、市场部5年。

达到使用年限后，本人可以申请更新。

行政部根据现存设备的购买日期，估算每年设备更新所需资金，年初报经理室备案。

2、每年5月、11月行政部组织设备更新。

申请人在固定资产系统中填写《设备更新单》，逐级审核后，交行政部办理。

3、行政部通知领取新设备；领用人在领用到新设备后的一周内向行政部交还旧设备。

十二、固定资产的维修
固定资产出现故障或损坏后，由使用人将情况反馈给固定资产管理员。

1、电子设备类或方便搬运的资产，由使用人或固定资产管理员送至指定维修点；
维修金额控制如下：
(1)新购笔记本，使用年限在二年以内的，维修金额不超过原购买价的一半，出现故障，都需维修。

(2)开发部笔记本使用年限在二年以上，三年以内的，维修金额超过1000，不再维修。

(3)除开发部外的其他部门笔记本使用年限在二年以上，三年以内的，维修金额超过1000，不再维修；使用年限超过三年，维修金额超过500，不再维修。

2、不便搬运的资产，由行政部联系维修人员上门维修；
3、维修期间如工作需要，可要求行政部临时调配。

无法维修或者无维修价值的资产，转为废弃品；
4、建立固定资产维修台账，对维修人员、维修事项、维修时间等进行登记。

十三、固定资产的处置
固定资产的处置包括出售、报废、销毁等；未经行政部许可，严禁任何部门或员工对固定资产进行处置，一经发现将严肃处理。

1、固定资产经专业人员确认已无利用价值或维修费用超过资产现值时，由使用部门
在系统中申请报废（报废流程每季度最后一个月末发起一次），送行政部经理及分管老总审核，同时通知财务（系统提供使用年限与残值等相关信息），经分管领导同意后办理相应手续，财务人员及时进行账务处理；
2、已报废的资产如有部分零部件可做废品出售的，应该遵循竞价原则，所有出售款项直接缴纳至财务部；
3、已报废的资产已经没有使用价值或涉及公司机密（硬盘等存储设备），由行政部统一销毁；
4、员工本人使用的电脑，如已达到公司规定的使用年限，可优先自购，自购流程必须当月25日前发起，自购的标准如下：
注：有自购需求的员工，和固定资产管理员联系，经固定资产管理员确认后，发起资产出售流程并设置出售金额，推送至自购员工，自购员工扫描公司支付宝二维码交款，并上传支付记录后提交财务确认，财务确认后，通知固定资产管理员。

十四、固定资产的盘点
1、行政部建立固定资产盘点制度，每半年组织盘点一次，行政部和财务部共同执行，使用部门配合执行；
2、对盘点结果，行政部和财务部共同签字确认并存档，盘点结果由固定资产管理员在系统中填写，做到账物相符；
3、对盘盈、盘亏或清理处置的资产，经办人列明原因，报行政部、财务部经理签批确认，资产原值超过一万以上的，报董事长签批；
4、各部门（分公司）管理员，每月末盘点新增、报废或处置的固定资产清单，报行政部管理员。

十五、固定资产借用
1、固定资产借用适用于电子设备类，在行政管理-固定资产（新）-设备申领提交流程，借用预算：实际借用时长小于90天，按30元/天/台，超过90天，按3000元/台计算。

十六、附则
本制度解释权归行政部，如有不详实之处遵照国家有关法律法规执行。

附件一：
公司固定资产管理明细表。