展会费用审核制度范本

展会费用审核制度范本
第一章总则
第一条为了规范展会费用的审核流程，确保费用使用的合理性、合规性，提高资金使用效益，根据《企业内部控制基本规范》及公司财务管理制度，制定本制度。

第二条本制度适用于公司举办的各类展会活动的费用审核管理，包括但不限于展会报名费、场地租赁费、展品运输费、人员差旅费、宣传费等。

第三条展会费用审核应遵循合法性、合理性、效益性原则，确保展会费用的合理支出，防止浪费和滥用。

第二章展会费用审核流程
第四条展会费用报销应按照以下流程进行：
1. 展会费用发生前，需提交展会费用预算申请，包括展会名称、时间、地点、预计费用等，经部门负责人审批同意后方可进行。

2. 展会费用发生后，报销人应按照规定的报销流程提交相关发票和报销单据。

3. 财务部门对报销单据进行初步审核，确保单据真实、合法、完整。

4. 财务部门对报销单据进行详细审核，包括但不限于费用项目、金额、发票真伪等，确保费用支出的合规性。

5. 财务部门将审核通过的报销单据提交总经理审批。

6. 总经理对报销单据进行审批，审批通过后，财务部门进行报销。

第五条展会费用审核过程中，如发现报销单据不真实、不合法、不完整或费用支出不符合规定，财务部门有权拒绝报销，并报请公司领导处理。

第三章展会费用审核要点
第六条财务部门在审核展会费用时，应重点关注以下方面：
1. 费用项目是否符合展会预算申请内容，是否存在超支现象。

2. 费用金额是否合理，是否存在虚报、多报现象。

3. 发票是否合法，是否存在虚假发票、抬头不符、税率不正确等问题。

4. 费用支出是否符合国家政策法规和公司相关规定。

5. 报销单据是否齐全，包括但不限于发票、合同、验收证明等。

第四章违规处理
第七条违反本制度的，公司将按照《企业内部控制基本规范》及相关规定进行处理，包括但不限于：
1. 对报销人处以罚款，并在公司内部进行通报批评。

2. 对审核不严的部门负责人和相关人员进行问责。

3. 涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第五章附则
第八条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。

第九条本制度的解释权归公司财务部门所有。