农村商业银行支付结算风险及防范要点分析

农村商业银行支付结算风险及防范要点分析
陈莺莺;史银苏
【摘要】商业银行在我国经济市场发展中有着不可替代的作用,但同时也面临一系列的风险,比如在支付结算方面.近些年来,我国农村商业银行在数量以及规模上得到了很大的发展,在农村地区经济发展中所起的作用在不断突出,因此,提高我国农村商业银行支付结算安全性具有重要现实意义.通过对我国农村商业银行支付结算风险
类型进行详细分析,进而提出相应的风险防范措施,为我国农村商业银行的稳健发展
提供参考和借鉴.
【期刊名称】《金融经济（理论版）》
【年(卷),期】2016(000)004
【总页数】2页(P44-45)
【关键词】农村商业银行;支付结算风险;防范;措施
【作者】陈莺莺;史银苏
【作者单位】浙江东阳农村商业银行股份有限公司千祥支行,浙江金华322124;浙
江东阳农村商业银行股份有限公司千祥支行,浙江金华322124
【正文语种】中文
我国经济体制由计划经济转变为市场经济以来，市场形势发生了重大转变，各行各业之间的经济贸易往来变得更为常见，涉及到的支付业务数量与资金规模不断上升，银行方面所面临的支付风险也不断攀升，这对银行的支付体系提出了更加严格的要求和更高的挑战。

面对新的发展形式，银行方面需要不断提高支付结算系统的安全
性与可靠性，利用科学技术来实现支付系统的智能化，在提高支付结算效率的同时，也将支付风险控制在一定范围内，从而提高整个商业银行体系的服务质量，促进社会经济健康有序发展[1]。

目前在我国农村地区，随着经济的不断发展，交易业务
往来更为常见，同时商业银行在农村地区的数量也不断扩展，所涉及到的银行支付结算业务量越来越多，所以对于我国农村地区商业银行支付结算风险类型进行分析，并提出相应的防范措施是非常有必要的，对于新农村经济建设也是必不可少的一项内容。

(一)增加商业银行支付结算系统运行的混乱程度
在我国金融体系中，商业银行所占的地位与作用不可忽视，对于整个经济市场的运行也有着很重要的意义。

市场经济要想稳定有序运行，必然会涉及到资金支付结算，如果在支付结算过程中存在着很大的风险隐患，那必然会扰乱市场秩序，使得客户与企业的经济利益受到损失，甚至会影响到资金的正常提取与运转。

这也就为社会资金运转带来很大的障碍，对于商业银行自身信用水平有很大的否面影响[2]。

而
在市场经济中，资金总量是一定的，因此企业的利益一旦受到损害，那么必然会将这部分损失转嫁到其他地方去，从而就会出现恶性循环，严重干扰到支付结算体系的正常运行，同时也会危及到整个社会大环境。

(二)威胁到整个金融体系的安全与稳定
我国在加入世贸组织以来，与世界各国之间的经济贸易往来越来越频繁，我国在经济上也不再是一个单一的个体，是整个世界经济体系中的一部分。

而近些年来，我国经济之所以会保持稳定增长，其中有很大的原因在商业银行的健康有序发展。

商业银行是搭建起社会各类资金的桥梁，而且各个商业银行之间联系也非常紧密，一旦某个银行支付体系出现问题，那么必然会干扰到其他商业银行，从而使得整个金融体系出现动荡，更甚者会爆发金融危机。

(三)威胁到中央银行货币政策的有效性
通过中央银行颁布能够有效地控制市场经济波动，起到宏观调控作用，避免出现通货膨胀或者是通货紧缩。

但是经济市场动荡多数时候是由于商业银行方面的问题所造成的，而如果商业银行支付结算体系出现问题，那么央行就不得不增加货币投放量、降低贷款利息，从而来提高商业银行信用度，但是这样做的后果却是加剧通货膨胀，从而也就极大地降低了中央银行货币政策所可以起到的效果[3]。

(一)内部风险
第一，农村商业银行本身责任意识低下。

在我国多数的农村地区商业银行中，都不太重视结算业务发展，银行方面关于支付结算的风险方法意识不足，没有承担起该有的责任。

而这也就导致在支付结算中的监督管理工作缺失，同时商业银行因认识不足，难以判断出可能会出现的各类风险，甚至是当结算风险发生后才意识到，但是已经晚了。

目前，我国很多农村地区的商业银行都存在着管理混乱、制度政策缺失的发展现状，风险防范效果非常不理想。

此外，在农村商业银行发展中，其结算形式一般都比较单一，缺少创新，而且银行也不愿就支付结算形式进行太多的调整，这对于农村商业银行发展是极为不利的。

第二，农村商业银行违规操作现象严重。

由于我国投资氛围越来越宽松，投资方式不断多样化，因此就导致商业银行相互间的存款资金竞争更为激烈，在很多地区甚至出现商业银行间恶性竞争，在农村地区，银行间的竞争甚至都呈现白热化。

而在这样的情形之下，农村商业银行为了占据一定的市场份额，在市场投资中分一杯羹，就一味地注重经济收益，而忽视了对于自身的管理，最终导致银行支付结算风险大大增加。

此外，农村商业银行为了追求利益所得而进行违规操作的现象也屡屡发生，也就更加提升了农村商业银行发生支付结算风险的可能性。

第三，农村商业银行内部管理制度不健全。

目前，我国多数农村商业银行都有着一定程度的管理问题，而最为突出的问题就是管理制度缺失，管理不严。

在农村商业银行内部，由于员工学历不高，责任意识低下，因此即便是银行方面出台了相关的
管理制度，在农村地区也难以有效推行下去。

有些职工思想观念低下，无视支付结算风险所带来的严重后果，甚至有些时候还为了一己私利而违规进行放贷业务。

此外，由于农村商业银行缺乏足够的支付风险防控意识，安全意识低下，因此在支付结算过程中，目标不明确，操作散漫，一旦出现问题也不能及时解决，无疑就更增加了运行风险。

第四，农村商业银行支付结算的创新性不足。

由于农村经济发展相对比较落后，各种支付结算配套设施都跟不上，因此就为业务结算造成很大的干扰，安全性也无法得到有效保障。

由于市场投资资金有限，而各大商业银行为了争夺存款资金，一味地花心思花时间寻找存款市场，从而也就忽略了自身综合能力的提高，在技术创新、业务创新以及设备更新换代工作中做的很不到位。

但是现在科学技术迅猛发展，各行各业都在利用计算机技术来跟上时代发展潮流，不被市场大潮所淘汰，而农村商业银行不重视创新性，在设备技术方面落伍，必然会严重影响到其长远发展。

(二)外部风险
第一，相关的法律体系不够完善。

商业银行在我国农村地区发展时间不长，在法律体系方面还比较缺乏，而一旦出现支付结算风险也无法依据相关法律法规进行处理，这无疑为支付风险漏洞埋下了隐患。

同时电子商务业务已经在农村地区得到迅猛发展，但是农村商业银行就这一方面的法律体系步伐却迟迟无法跟上，特别是就电子支付、网上银行等与电子商务相关的内容体系，在有些地区这一方面的法律法规甚至都处于真空期，亟需进行改善。

第二，相应的信用体系建设不够合理。

通常来看，信用风险多数是在商业银行支付结算过程中，某一方因各种原因不愿支付或者无法支付所产生的各类经济损失。

但是因为我国市场经济发展历史短暂，在信用体系方面不太健全合理，而且大众对于信用的认识观念低下，所以因信用问题而出现的各类支付结算风险时有发生。

而在农村地区，商业银行信用风险现象更为普遍，其主要原因在于农村地区的银行贷款
方多数为农民、个体户、民营企业，而他们所具有的共同点都是学历低下，综合素质不高，信用意识更是缺乏，因此也就使得农村商业银行因信用风险而发生的支付结算风险更加严重，信用卡透支、偷税漏税、恶意拖欠贷款等现象不断发生。

第三，外部的监督手段落后，监管力度不够。

如今，科学技术已经有了根本性的发展，而且也开始应用到多个领域，而信息技术在银行支付结算中的应用也越来越普遍。

在银行体系中，信息化手段已经代替手工记账、纸质凭证，特别是电子商务的发展，极大地促使商业银行体系推动内部信息手段的运用，在农村地区也逐渐朝着这个方向发展。

但是现在相关的外界监督体系仍然发展缓慢，监管不力，甚至有些监督漏洞已经严重威胁到商业银行体系的正常支付结算业务运行，而在农村商业银行中这一现象更为严重。

外界监督不力也是造成农村商业银行支付结算风险的最为重要原因之一。

(一)完善相关法律法规体系
目前我国农村商业银行体系方面的法律法规比较完善，而且即便是国家相关部门已经出台这方面的法律，由于农村地区商业银行员工法律意识低下，在实际工作中根本无法照常履行，所以这就需要我国农村商业银行在不断改进法律法规、检查这方面的缺陷同时，提高员工的法律意识，定期让员工集中起来学习相关法律，提高支付结算业务能力。

另外对于那些与市场经济发展不相符合的规定要进行修改，必要时要废除。

以避免这些规定影响到农村商业银行支付结算业务的正常运行。

(二)建立起科学合理的会计岗位责任制度
在这一要点中要从以下三个方面入手：一是要让银行领导负起责任来，把风险防范效果与各个单位领导年度考核、绩效提升等挂钩，使得领导具有相应的责任意识；二是要成立专门的监督管理单位，负责监督农村商业银行内部各项业务是否能够按照规定进行，如果实施不力就要进行处罚；三是要强化支付结算操作员工的责任意识，使其在所有的操作程序都依据规定进行，禁止一人多岗现象存在，从而将操作
过程中的风险控制在最小范围内[5]。

(三)提高农村商业银行员工综合素质
农村商业银行在支付结算当中，任何一个环节都存在出现风险的可能性，因此需要商业银行部门多加防范。

而其中任何环节都需要银行内部员工进行操作，多数农村商业银行的职员自身素质低下，因此提高农村商业银行员工的综合素质就显得很有必要，对于支付结算风险防范也是必不可少的。

(四)强化农村商业银行内部控制体系
目前，我国多数农村商业银行内部体系都比较混乱，因此提高其内部控制体系可以有效降低支付结算风险发生的概率。

现在，我国农村商业银行所包含的业务人员有：柜台人员、柜台监督人员、会计监督人员。

而对于所有岗位的员工都要明确其自身职责，同时还要能够熟练操作自身业务，共同为内部控制强化作出一份贡献。

商业银行在我国的金融体系中占据着不可忽视的地位，商业银行还能够促使我国的市场经济得以稳定有序运行。

而商业银行出现支付结算风险也会极大地威胁到客户以及银行部门的利益，特别是在我国农村商业银行体系中，支付结算风险更为常见，相关部门如不引起重视，必然会对于我国农村商业银行造成灾难性后果。

通过采取强化农村商业银行内部监督管理，提高员工自身素质等一系列措施，可以有效防控我国农村商业银行的支付结算风险，使得农村商业银行在农村经济发展中发挥更多的作用。