应收款项管理规定
应收款项管理规定
有限公司应收款项管理办法第一条总则为进一步加强企业内部控制，规范应收款项的日常管理，保证资金回笼安全，加快资金周转，减少坏帐损失，根据财政部有关规定、结合我公司的实际情况，特制定本管理办法。
第二条应收款项的内容我公司的应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款和备用金。
第三条应收款项的管理1、应收款项余额每月应控制在分公司核定、下达的限额指标以内，公司经理对本单位的应收款项管理工作负领导责任，财务、营销、业务部门对本单位的应收款项进行日常管理，并按照“谁批准、谁经办、谁负责”的原则对欠款进行清收。
每笔应收款项清收的责任人为业务批准人、合同签订人和业务经办人。
2、应收款项应按照欠款单位类别和账龄进行分类管理。
欠款单位类别按照股份公司内部会计制度规定的股份公司所属单位、关联单位和外部单位进行划分。
3、公司计财部门设立应收款项管理岗，指定兼职人员负责应收款项的对账、分析、汇总、督促等工作。
每月底财务部门要组织业务部门与外部单位或个人对帐，对于超过结算期或合同规定付款期1个月的应收款项，财务部门和相关业务部门要及时向公司经理汇报，并下达催收通知书。
遇有特殊情况，如对方信用较好暂时出现支付困难等，经公司经理批准4、客户信用等级管理制度。
公司营销部门应建立客户信用档案，根据业务量的大小、资信程度等情况对客户实行分级管理。
对客户信用的评定等级A 类客户，回款2个月内B 类客户，回款4个月内C 类客户，回款6个月内D 类客户，回款时间相当长，一年以上，不可靠第四条应收款项的责任部门与责任人：1、应收款项责任部门分为直接责任部门和间接责任部门。
直接责任部门是对应收款项的形成和清收承担直接责任的营销及其他业务经办部门；间接责任部门是对应收款项的形成和清收承担审查、监督责任的财务、业务等职能管理部门。
2、应收款项直接责任部门和责任人的具体认定：（1）销售形成的应收账款，负责销售的部门为应收款责任部门，责任人为营销部门负责人、经办人。
公司应收款项管理制度
第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，提高资金使用效率，降低应收款项风险，根据《中华人民共和国公司法》和《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。
第三条公司应收款项管理遵循以下原则：1. 预防为主，防治结合；2. 分类管理，明确责任；3. 依法合规，确保安全；4. 提高效率，降低风险。
第二章应收款项的确认第四条公司应收款项的确认应遵循以下规定：1. 交易双方已签订正式的合同或协议；2. 交易已实际发生，且符合公司经营范围；3. 合同或协议规定的付款条件已满足；4. 应收款项金额准确，账目清晰。
第五条各部门在确认应收款项时，应认真核对合同、发票等相关凭证，确保应收款项的准确性和合法性。
第三章应收款项的核算第六条公司应收款项的核算应遵循以下规定：1. 严格执行会计制度，确保核算的真实、准确、完整；2. 按照会计准则的要求，对应收款项进行分类、计提坏账准备；3. 及时反映应收款项的变动情况，确保账实相符。
第四章应收款项的催收第七条公司应收款项的催收应遵循以下规定：1. 催收工作由财务部门负责，其他部门予以协助；2. 财务部门应建立应收款项催收台账，详细记录催收情况；3. 催收过程中，应采取多种方式，如电话、邮件、短信等，确保催收工作的有效性；4. 对逾期应收款项，应及时采取法律手段进行追讨。
第五章应收款项的坏账处理第八条公司应收款项的坏账处理应遵循以下规定：1. 对确认为坏账的应收款项，应及时予以核销；2. 坏账核销前，应进行充分调查，确保坏账核销的准确性；3. 坏账核销后，应及时将相关信息报送给公司领导及相关部门。
第六章应收款项的监督管理第九条公司应加强对应收款项的监督管理，确保本制度的贯彻执行。
1. 财务部门应定期对各部门的应收款项进行核查，确保应收款项的真实性和合法性；2. 公司领导及相关部门应加强对应收款项的管理，及时发现和解决问题；3. 对违反本制度的单位和个人，应依法予以处理。
应收款项的管理规定
应收款项的管理规定文件编码（GHTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-8968）应收款项的管理制度为了加强集团财务管理，保证资产安全明确，提高资金利润率，保证资产的安全，根据的《融创集团公司财务会计基础工作规范》、《融创集团财务管理规定》和其他管理制度，制订本规定。
一、应收款项是指因经营活动形成的应收账款、预付账款和其他应收款三类流动资产。
各公司应当严格控制应收款项的比例和占压时间，以加快资金的周转速度，提供资金利润率。
二、各公司应当严格控制应收款项的总额。
对销售行为形成的对集团公司以外单位发生的暂借款、担保，必须获得集团总裁书面批准。
三、各公司应当定期检查和分析应收款项的余额情况，及时督促经办人催款。
并根据本公司的情况制定具体处罚措施，以提高资金的运行效率。
对于无法收回的应收款项，应当及时查明原因。
当时人应当出具书面说明，公司管理团队进行确认，保集团领导团队批准及时进行核销。
同时应当在年终结算之前，按照国家税务总局令[2005]13号的相关规定，向主管税务机关申报。
四、有个人借款员工，在借款尚未还清之前，不得办理离职手续；对经手的应收款项有较大余额，在应收款项尚未结清之前，或者未办理移交之前的员工，不得办理离职手续。
对未履行相关义务而擅自离职的员工，各公司应当及时采取措施，以避免公司损失。
五、期末结算时，各公司应当对应收款项进行核对，以确认应收款项的存在和可收回性。
六、各公司财务报告的附表中应当有应收款项明细资料，至少包括债务人名称、账龄、性质等内容，同时应当将核对资料的复印件附后。
七、如果属于当事人的个人原因造成应收款项无法收回，当事人应当承担责任。
八、本规范自年月日之日起实施。
事业单位应收款管理制度
第一章总则第一条为加强事业单位应收款管理，规范财务行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本事业单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本事业单位所有应收款项的管理，包括应收账款、应收票据、其他应收款等。
第三条应收款管理遵循以下原则：（一）依法合规：严格按照国家法律法规和财务制度进行应收款管理；（二）权责明确：明确应收款管理的责任部门和责任人；（三）及时准确：及时反映应收款变动情况，确保数据准确；（四）安全高效：确保应收款安全，提高资金使用效率。
第二章职责分工第四条事业单位财务部门负责应收款管理的全面工作，具体职责如下：（一）制定应收款管理制度，并组织实施；（二）负责应收款核算、监督和催收工作；（三）定期检查应收款管理情况，及时发现问题并采取措施；（四）对逾期应收款进行分析，提出处理意见。
第五条事业单位各部门按照职责分工，负责应收款的具体管理工作，具体职责如下：（一）业务部门：负责应收款的产生、确认和及时传递给财务部门；（二）资产管理部门：负责应收票据的保管、核对和管理工作；（三）其他部门：配合财务部门做好应收款管理工作。
第三章应收款核算第六条应收款核算应当遵循以下规定：（一）应收款项应当在确认收入时予以入账；（二）应收款项的入账金额应当与合同约定的金额一致；（三）应收款项的核算应当准确、完整、及时。
第七条应收款核算的具体要求如下：（一）应收账款：按照合同约定的时间、金额和结算方式，确认收入并核算应收账款；（二）应收票据：按照票据到期日和票面金额，确认收入并核算应收票据；（三）其他应收款：按照实际情况，确认收入并核算其他应收款。
第四章应收款监督与催收第八条事业单位财务部门应当定期对应收款进行监督，发现逾期应收款，及时采取措施进行催收。
第九条应收款催收的具体措施如下：（一）对逾期应收款，及时通知业务部门，要求其采取措施催收；（二）对逾期应收款，采取电话、短信、邮件等方式进行催收；（三）对逾期应收款，必要时可采取法律手段进行催收。
商贸公司应收款项管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收款项管理，降低坏账风险，保障公司资金安全，提高公司财务管理水平，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收款项，包括但不限于应收账款、应收票据、其他应收款等。
第三条公司各部门应严格按照本制度执行，确保应收款项管理的规范性和有效性。
第二章应收款项的确认与计量第四条应收款项的确认：1. 销售合同签订后，由销售部门提供相关合同、发票等证明材料；2. 财务部门对合同、发票等证明材料进行审核，确认应收款项的真实性；3. 财务部门将应收款项信息录入公司财务系统。
第五条应收款项的计量：1. 应收款项的计量应以销售合同约定的金额为准；2. 如合同约定分期付款，应按付款进度进行计量。
第三章应收款项的核算与报告第六条应收款项的核算：1. 财务部门应定期对应收款项进行核算，确保核算的准确性；2. 财务部门应按照会计准则，对坏账损失进行计提。
第七条应收款项的报告：1. 财务部门应定期向公司管理层报告应收款项的余额、账龄结构等信息；2. 销售部门应定期向财务部门提供客户回款情况。
第四章应收款项的催收与追讨第八条应收款项的催收：1. 财务部门应定期对逾期应收款项进行催收，采取电话、短信、邮件等方式；2. 销售部门应积极配合财务部门进行催收工作。
第九条应收款项的追讨：1. 对于逾期应收款项，财务部门应采取法律手段进行追讨；2. 财务部门应与客户协商，寻求合理的解决方案。
第五章应收款项的坏账处理第十条坏账的处理：1. 财务部门应根据坏账损失的原因、金额等因素，确定坏账损失；2. 财务部门应将坏账损失计入当期损益。
第十一条坏账的追偿：1. 财务部门应积极追偿坏账损失，争取最大程度的回收；2. 财务部门应与客户协商，寻求合理的解决方案。
第六章附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
第十四条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
应收账款管理制度细则
应收账款管理制度细则应收账款管理制度细则包括以下要点：1. 应收账款的定义：应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，对方应当支付但尚未支付的款项。
2. 应收账款的确认和登记：企业应根据销售合同或服务合同的约定，确认和登记应收账款。
登记应包括客户名称、金额、应收日期等信息。
3. 应收账款的核对和催收：企业应对应收账款进行核对，确保金额、客户等信息的准确性。
同时，应采取催收措施，如电话、函件等方式催促客户支付欠款。
4. 应收账款的风险控制：为减少风险，企业应进行客户信用评估，确认客户的信用状况，以便及时调整授信额度或采取其他措施。
同时，应建立应收账款坏账准备，用于弥补可能出现的坏账损失。
5. 应收账款的收款方式：企业应明确规定客户可以使用的收款方式，如现金、支票、银行转账等，并确保收款记录准确登记。
6. 应收账款的逾期管理：企业应建立逾期账款管理制度，对逾期未支付的客户进行适当的处理，如加收滞纳金、限制授信额度等。
7. 应收账款的统计和报告：企业应定期统计和报告应收账款的情况，包括逾期账款的比例、回款率等，并及时采取措施改进。
8. 应收账款的清理与核销：对于长期未回款或不太可能回收的应收账款，企业应及时将其清理，并进行核销处理。
以上是应收账款管理制度细则的基本要点。
为确保实施有效，企业可根据具体情况制定更详细的管理规定，并不断优化完善制度。
同时，应与相关部门及时沟通和协调，确保各项管理措施的贯彻执行。
此外，值得一提的是，应收账款管理制度不仅有助于企业降低逾期账款风险，提高现金流和资金利用效率，还有利于增强企业与客户之间的合作关系，提升企业的市场竞争力。
因此，企业应将应收账款管理制度视为重要的财务管理工具，并不断优化和改进。
应收账款管理制度5篇
应收账款管理制度5篇【第1篇】应收账款追收管理制度1、建立应收账款帐目,明确应收货款,分期应收账款和应收票据的数额、期限、对付款人等内容。
2、建立应收账款账龄分析分级表,将应收账款按账龄分为合同期内、进入预警期内、到期、逾期、进入最后通牒期,进入专业追账期、付诸法律期和坏账期八级,制订相应的催收措施。
3、对应收账款加强日常监督,按照实际状况每周或每月打印出会计账上所有临近到期的应收账款记录举行分析和诊断,对每笔账款作出处理看法。
4、制订商账追收方法,培训催收、追收人员。
5、设计商账追收工作流程,包括内勤提醒、外勤催收、托付专业信用管理公司追收、法律诉讼。
商账追收程序普通应包括下列步骤:步骤阶段时光段联系办法催账形式1提示客户逾期第一天传真礼貌提醒2提示客户以后第4天传真再度提醒3了解问题以后第4天电话了解客户发生了什么问题4第一次正式催账以后第4天传真显示证据5郑重通知以后第4天传真郑重通知6其次次正式催账以后第4天传真显示证据7压迫客户式谈话与6同一天通话/访问表述不满8第一次经理对话以后第3天电话催账级别上升9其次次经理对话以后第3天电话最后一次谈话10最后通知以后第3天挂号信最后通牒11送专业追账公司一周以后托付追账与追账代理签约12提出法律诉讼半年以后托付律师法律行动【第2篇】应收账款应收票据管理制度在企业里,凡是接触到资金的管理大部分是与财务管理有关的,比如应收账款及应收票据管理制度亦属于财务管理的范围内,下面本站收拾了下文,供各位阅读。
第一条为加强本企业应收账款与应收票据管理,削减坏账损失,确保企业权益,特制定本制度。
其次条各营业部门应做好客户信用调查,并随时调查客户信用的变化状况、签注于信息调查表相关栏内。
但政府机关、事业单位信用良好的大客户及风、低的小金额或现金交易客户不受此限。
第三条营业部门最晚应于出货日起60日内收款。
如超过此期限,财务部门就其未收款项具体列表,通报营业部门主管,转为呆账。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
应收账款管理制度（精选5篇）
应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度 ⼀、应收账款管理制度定义 应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。
⼆、应收账款管理制度（精选5篇） 为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。
⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。
应收账款管理制度1 第⼀章总则 第⼀条⽬的 为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。
第⼆条释义 本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
第三条应收账款的确认 在收⼊实现时，确认应收账款。
第四条应收账款的计价 应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。
应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。
第⼆章应收账款管理中各部门职责 第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。
第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。
第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。
应收管理制度应收管理规定
应收管理制度应收管理规定应收管理制度是指企业为了实现科学高效地管理应收账款而制定的一系列规章制度和操作程序。
应收管理规定包括以下内容：一、应收账款管理原则1. 合理性原则：应收账款应该有充分的依据和合理性，且在财务上计提坚实。
2. 现金流原则：企业应重视现金流的变化和规律，通过加强应收账款管理，缩短收款时间，提高现金流量，并降低资金占用成本。
3. 风险控制原则：为了减少风险，企业应按照合同约定的付款方式获取款项，加强追收欠款的力度，确保应收款项及时回笼。
二、应收账款管理职责1. 实行权责分离原则，设立应收账款部门，负责应收账款管理工作。
2. 应收账款部门应制定管理计划和制度文件，负责应收账款管理的日常工作，包括应收账款的开具、收取、催收等。
3. 各部门、各职能单位均应根据职能特点和工作要求，按照规定程序执行各项业务活动，全面配合应收账款工作。
三、应收账款的开具和收取1. 应收账款开具应遵循实物出库、移交、签收无误的原则，按照合同订立、业务单据规范程序开具应收账款。
2. 应收账款的收款人应及时核对业务单据、账单，并在收款记录上签字确认，以便销账操作。
3. 应收账款的收款方式应有明确规定，如现金、支票、银行汇款等。
四、应收账款催收1. 应收账款催收程序应规范，应选择适当的时机、方式、方法进行催收。
2. 催收人要客观分析欠款方的情况，采用恰当方式进行催款，包括书面催告、电话催收、实地访问等。
3. 应收账款催收工作应及时、有效，避免拖延、欠款新增和损失发生。
五、应收账款坏账1. 应收账款坏账应当经过多方审核后，经过确认后才能认定。
2. 对于已经确认为坏账的应收账款，应及时向有关部门报告，在财务会计处开立坏账准备款，承担相应的资金风险。
3. 对于因内部原因或客观原因催收不到的应收账款，应及时转到法务部门进行债权维护。
六、应收账款管理反馈应收账款管理部门应定期开展管理分析工作，指导企业制定应收账款管理政策和措施，制定应收账款管理报告，定期反馈管理结果和经验。
应收款管理制度
应收款管理制度•相关推荐应收款管理制度（精选10篇）在不断进步的时代，很多情况下我们都会接触到制度，制度是维护公平、公正的有效手段，是我们做事的底线要求。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？以下是小编精心整理的应收款管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
应收款管理制度篇11）应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出库单）及汇款（付款凭证）为依据予以记帐，应按照不同的应收帐款或供应单位名称设置明细。
2）应收款明细帐调减必须要有分管领导书面批准。
3）建立应收款内部管理报告制度。
①财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理，并根据工程（购销）合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出清单不得拖延，并理出潜在坏帐交主管领导，由合同签订单位提出解决办法，经主管领导批准之后执行。
②财务人员在每月10日前（计发工资前）对上月末按公司规定应该归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月还未归还借款的单位，应及时通知项目负责人。
③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后，应及时催收，如不能按期收回，应及时通知项目负责人。
并行成书面资料。
交由财务部留档。
④申请付款部门（或应收账款发生部门）的部门负责人及业务经办人是清理追收应收帐款的第一责任人。
企业发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，视情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任并相应承担经济责任。
4）对于预付帐款应严格管理。
①预付账款应按照规定程序和权限办理；②预付账款必须按合同规定付款，并在合同约定的时间清算完毕。
办理相关报销手续。
如果在规定时间内不通清算报销，财务部应将该款项转入应收帐款。
按应收账款管理。
③对预付的支付必须按相关合同和完整的审批手续执行，否则，追究业务部门和财务部责任。
应收账款管理制度(优秀5篇)
应收账款管理制度(优秀5篇)应收账款管理制度篇一1.1本制度内的应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费。
1.2根据合同规定，客户需预先支付货款的，且已实际付款形成的预收款1.4应收账款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收账款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益。
2.1公司的应收账款管理分别由总经理、销售副总、财务部、销售部负责，各部门各司其职，分别对应收账款管理活动中不同的职能负责。
2.2.4负责确定在应收账款管理活动中相关部门、员工的责任。
2.3.1财务部负责应收账款的核算工作，应该在应收账款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收账款。
预收账款发生后，及时组织收款并进行会计核算。
2.3.2财务部负责应收账款对账工作，应该根据实际情况定期或不定期和客户财务部核对往来款项，并取得客户对往来账户发生额、余额的书面认可。
2.3.3对账工作的频率要根据和客户往来的频繁程度确定，一般应该不2.3.4财务部负责具体收款手续的办理，在销售部和客户达成付款一致意见后，财务部可以派人到客户方完成收款工作。
特殊情况下，销售部可以代替财务部办理收款手续，但必须在银行汇票、银行承兑汇票、转账支票、银行汇款的方式下才可以代替，且事后收款的工作结果必须得到财务部的认可。
2.3.5财务部要定期对应收账款进行账龄分析，督促各责任部门按时回2.3.6财务部负责编制应收账款催收通知书，交业务人员、销售部进行账款催收。
对经过长期催收，确实没有回收可能性的应收账款，财务部负责组织材料申报核销。
2.3.7应收账款经批准核销后，财务部应该设立专门的登记簿登记已核销的应收账款，并且要定期检查，如果日后能够回收，应该及时回收。
2.3.8财务部负责公司应收账款的信用管理，负责公司信用标准、信用条件的制定，负责审查客户的信用条件、经营部的信用调查报告和给客户信用额度的最终审定。
应收账款管理制度十篇
应收账款管理制度十篇应收账款管理制度篇1第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
清欠办负责合同的审核，归档，和应收款的呆坏账清理。
稽查办负责应收款及其帐务的巡查监视监督。
第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司营销部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由销售经理复核签字后一份保存于清欠办，一份保存于销售办，销售经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、业务联系人、财务负责人、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条：客户的基础信息资料由负责各办事处的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交销售经理汇总建档。
国网公司应收款项管理制度
一、总则为加强国网公司应收款项管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，降低财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、应收款项的确认1.应收款项的确认应遵循以下原则：（1）真实、合法、合规原则；（2）权责发生制原则；（3）谨慎性原则。
2.应收款项的确认需满足以下条件：（1）已签订合同或协议，明确了债权债务关系；（2）已履行合同或协议约定的义务，形成应收款项；（3）应收款项金额准确，计量可靠。
三、应收款项的管理1.应收款项的归口管理（1）应收款项的归口管理部门为财务部，负责制定应收款项管理制度，组织实施应收款项管理工作。
（2）各业务部门应配合财务部做好应收款项管理工作，确保应收款项的真实、准确、完整。
2.应收款项的信用管理（1）建立客户信用档案，对客户进行信用评估，确定信用等级。
（2）根据客户信用等级，合理确定应收款项的信用政策。
（3）加强对高风险客户的监控，及时发现和防范信用风险。
3.应收款项的账龄分析（1）定期对应收款项进行账龄分析，掌握应收款项的回收情况。
（2）针对账龄较长的应收款项，采取有效措施进行催收。
4.应收款项的坏账处理（1）按照会计准则计提坏账准备，确保坏账损失得到及时核销。
（2）对无法收回的应收款项，按照公司规定程序进行处理。
四、应收款项的催收1.建立应收款项催收制度，明确催收流程和责任。
2.采取多种催收方式，如电话催收、书面催收、上门催收等。
3.加强对催收工作的监督和考核，提高催收效率。
五、监督与考核1.财务部负责对各部门应收款项管理工作进行监督和检查。
2.建立健全应收款项管理考核制度，对各部门应收款项管理工作进行考核。
3.对在工作中玩忽职守、徇私舞弊、造成公司损失的责任人，依法依规追究责任。
六、附则1.本制度自发布之日起施行。
2.本制度由财务部负责解释。
3.本制度如有未尽事宜，由公司董事会另行规定。
应收款项财务管理制度设置
一、总则为了加强应收款项的管理，降低坏账风险，加速资金周转，提高公司财务管理水平，根据财政部《企业国有资产与财务管理暂行办法》及相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
二、应收款项管理范围1. 应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款和其他应收款。
2. 应收款项管理涉及销售、财务、采购、仓储等相关部门。
三、应收款项管理制度1. 应收账款管理（1）销售部门在签订合同前，需对客户进行信用评估，确定客户信用额度。
（2）销售部门应按照合同约定，及时向财务部门提供应收账款发生的相关凭证。
（3）财务部门应按照销售部门提供的凭证，及时登记应收账款明细账，并定期进行账龄分析。
（4）对于逾期应收账款，财务部门应通知销售部门进行催收，并记录催收情况。
（5）对于无法收回的应收账款，财务部门应按照相关规定进行处理。
2. 应收票据管理（1）销售部门在签订合同前，需评估客户信用，确定是否采用应收票据结算。
（2）财务部门应按照销售部门提供的凭证，及时登记应收票据明细账，并定期进行账龄分析。
（3）应收票据到期后，财务部门应及时办理托收手续，确保资金回笼。
3. 预付账款管理（1）采购部门在签订采购合同前，需评估供应商信用，确定是否采用预付账款结算。
（2）财务部门应按照采购部门提供的凭证，及时登记预付账款明细账，并定期进行账龄分析。
（3）预付账款到期后，财务部门应及时与供应商进行结算。
4. 其他应收款管理（1）其他应收款包括押金、保证金等，由相关部门负责管理。
（2）财务部门应定期核对其他应收款明细账，确保账实相符。
四、应收款项管理责任1. 销售部门负责应收账款、应收票据的催收工作，确保资金回笼。
2. 财务部门负责应收款项的登记、核算、分析及催收工作。
3. 采购部门负责预付账款的结算工作。
4. 相关部门应积极配合财务部门进行应收款项的管理工作。
五、奖惩措施1. 对应收款项管理工作中表现突出的部门和个人，给予表彰和奖励。
2. 对未按规定进行应收款项管理的部门和个人，进行通报批评，并追究相应责任。
应收及暂付管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款和暂付款项的管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保公司财务状况的稳定，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款和暂付款项的管理。
第三条公司应收账款和暂付款项的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行管理。
（二）真实性原则：确保应收账款和暂付款项的真实性、准确性。
（三）及时性原则：及时进行账务处理，确保账务清晰。
（四）安全性原则：确保应收账款和暂付款项的安全，防止坏账损失。
（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章应收账款管理第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等原因，应向购货方或接受劳务方收取的款项。
第五条应收账款的管理包括以下内容：（一）销售合同管理：签订销售合同时，应明确约定付款期限、付款方式、违约责任等内容。
（二）信用评估：对购货方进行信用评估，合理确定信用额度。
（三）账务处理：按照合同约定，及时进行账务处理，确保账务准确。
（四）催收管理：建立应收账款催收制度，对逾期账款进行催收。
（五）坏账处理：对无法收回的应收账款，按照公司规定进行坏账处理。
第六条应收账款账龄分析：（一）按月对应收账款进行账龄分析，了解账龄分布情况。
（二）对账龄较长的应收账款，及时采取催收措施。
（三）对账龄超过一年且仍未收回的应收账款，进行重点监控。
第七条应收账款坏账处理：（一）坏账损失确认：根据公司财务制度，确认坏账损失。
（二）坏账损失核销：按照公司规定，进行坏账损失核销。
（三）坏账损失报告：及时向上级主管部门报告坏账损失情况。
第三章暂付款项管理第八条暂付款项是指公司为他人代垫或预付的款项。
第九条暂付款项的管理包括以下内容：（一）审批程序：对暂付款项进行审批，确保合法合规。
（二）账务处理：按照公司财务制度，及时进行账务处理。
（三）还款管理：建立还款计划，确保暂付款项按时收回。
（四）风险评估：对暂付款项进行风险评估，防范财务风险。
学院应收款项管理规定
学院应收款项管理规定为了加强学院财务管理，规范财务行为，保证学院资金的合理使用以及学院各项债权的及时清理，提高资金使用效益，更好地为学院师生员工服务，根据有关规定并结合学院实际情况，特制订本规定。
第一条应收及暂付款是指学院应收未收或暂时垫付，预付给有关单位或个人而形成的停滞在结算过程中的资产，体现为学院对有关单位或个人的一种债权。
学院应加强对应收及暂付款的管理，必须及时、定期对应收及暂付款进行清理、结算，促使应收及暂付款及时收回和报销，不得长期挂帐。
，特别要加强对离院人员的应收及暂付款的管理，以免给学院造成不必要的经济损失。
第二条应收款项管理坚持“计划控制、公款公用、及时核销”的原则。
（一）预借款必须一预算开支计划或落实资金来源为依据；（二）预借款只能用于各项公务性或业务性的开支；（三）预借款必须是一事一借（清），及时核销。
（四）预借款项的用途必须符合国家法律及学院的有关规定；第三条应收款项包括：（一）向学院预借应核销的各类款项；（二）已开具收款凭证须将所收款项交财务处入账的各类款项；第四条预借现金必须填写一式二联的借款单，借款单必须注明借款日期、借款部门、借款用途、借款金额、借款方式及借款人、批准人签章，借款用途必须属于用款部门（项目）正常业务范围，借款人必须是学院正式职工。
预借款项必须符合审批权限。
预借转账支票要用空额支票借用本，除上述要求外必须由财务负责人签批。
第五条预借款项审批权限（一）各部门差旅费借款按我院报销审批权限有关规定执行；（二）科研经费按项目负责人签批执行；（三）各部门其他款项参照经费审批权限执行（参照财务报销规定）。
第六条预借款项原则上不能一借多用，长期挂帐，造成债权关系的混乱。
预借款项的借款人为该借款的责任人，须负责该项预借款的核销或归还工作并承担相应的经济责任，借款批准人必须督促借款人按规定及时核销或归还预借款。
第七条预借款项应严格坚持前借不清，后款不借的原则。
第八条预借款项按下列规定日期办理核销（一）院内单位和个人差旅费等现金借款应在返院后次日起20日内办理核销，转账支票及汇出款项应在1个月内办理结算手续。
酒店应收款项管理规定
酒店应收款项管理规定
一、概述
酒店应收款项管理是指酒店管理部门对于客户未支付的费用进行管理和追收工作的规定。
二、应收款项的定义
酒店的应收款项是指客户在入住酒店期间所产生的费用，包括但不限于房费、餐饮费、服务费等。
三、收款流程
1. 客户在办理入住手续时，应立即缴纳入住押金，以覆盖可能产生的费用。
2. 酒店应在客户退房时，对客户的费用进行结算，并将账单提供给客户。
3. 客户应在结算后立即支付费用，并注明支付方式。
四、未支付费用的处理
1. 对于未支付的费用，酒店应立即联系客户进行催收，并提供详细的费用明细。
2. 若客户拒绝支付或无法联系到客户，应采取合法的手段追缴未支付费用。
3. 酒店应确保追缴未支付费用的程序合规，遵守相关法律法规的要求。
五、应收款项管理的责任
1. 酒店的财务部门应负责对应收款项进行管理和监督，确保收款流程的顺利进行。
2. 酒店的前台部门应负责办理客户结算手续，并提醒客户支付费用。
3. 酒店业务部门应及时提供客户的消费明细，以便财务部门催收未支付费用。
六、违规处理措施
对于故意拖欠费用或违反支付规定的客户，酒店应采取适当的措施，包括但不限于：
1. 禁止其再次预订酒店或继续入住；
2. 追究其相应的法律责任。
请注意：以上为酒店应收款项管理规定的基本概述，具体操作措施和流程应根据实际情况和法律要求进行制定和调整。
以上。
应收账款处罚管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范公司应收账款的管理，加强内部控制，提高资金使用效率，保障公司合法权益，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理，包括但不限于销售合同、服务合同、工程合同等产生的应收账款。
第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司制度进行应收账款的管理；（二）真实性原则：应收账款数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时掌握应收账款动态，及时采取措施；（四）安全性原则：确保应收账款的安全，防止坏账损失。
第二章应收账款的管理职责第四条公司各部门应明确应收账款的管理职责，确保应收账款管理的有效性。
第五条销售部门：（一）负责销售合同的签订和履行；（二）及时向财务部门传递销售合同信息，包括合同金额、付款期限、收款方式等；（三）跟踪客户信用状况，及时报告潜在风险；（四）负责催收应收账款，确保账款及时收回。
第六条财务部门：（一）负责应收账款的核算、记录和报告；（二）对销售部门提供的应收账款信息进行审核，确保信息真实、准确；（三）定期进行应收账款分析，发现异常情况及时报告；（四）负责应收账款的催收工作。
第七条客户服务部门：（一）负责与客户的沟通协调，解答客户疑问；（二）协助销售部门进行应收账款催收；（三）跟踪客户付款情况，确保账款及时收回。
第三章应收账款的管理流程第八条应收账款的管理流程如下：1. 销售部门与客户签订合同，明确付款条款；2. 销售部门将合同信息传递给财务部门；3. 财务部门对合同信息进行审核，确认应收账款金额、付款期限等；4. 财务部门将应收账款信息录入系统，进行核算和记录；5. 销售部门跟踪客户信用状况，及时报告潜在风险；6. 财务部门定期进行应收账款分析，发现异常情况及时报告；7. 销售部门负责催收应收账款，确保账款及时收回；8. 财务部门跟踪催收进度，及时更新应收账款信息。
第九条应收账款催收流程如下：1. 销售部门根据合同约定，向客户发出付款通知；2. 客户服务部门协助销售部门进行沟通协调，解答客户疑问；3. 销售部门根据客户反馈，采取相应催收措施；4. 财务部门跟踪催收进度，及时更新应收账款信息；5. 如客户逾期未付款，销售部门可采取法律手段进行催收。
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应收款项管理规定
应收款项的管理规定
一、应收帐款的管理规定如下：
1、应收款的发生：各子公司及非独立核算的二级单位（以下简称各单位）在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由分管副总经理决定是否对客户提供商业信用。
2、所有应收营业帐项均按帐龄基准记存。
各单位财务经理必须经常核查所有应收营业帐项（至少每月一次），确定每项帐款的可收性，并每半年编制帐龄帐目分析，交公司财务部审核。
此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。
3、各单位应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目。
该应计项目将作为坏帐准备，并每半年进行调整，以反映目前状况。
该项准备由股份公司财务部每年审核一次，以确定是否恰当。
4、各单位销售部门应经常与信用客户保持联系，按期进行帐款的催收，财务部门予以监督。
5、所有被视为无法收回的应收帐款将根据实际金额计入坏帐损失。
坏帐确认还应考虑以下条件：
（1）债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项。
（2）债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回，且具有明显特征表明不能收回的应收款项。
涉及坏帐核销，各单位应将核销情况书面上报公司财务部，根据公司管理权限经审批后方可核销。
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