探讨企业财务管理中的税收筹划原则与相关应用策略

探讨企业财务管理中的税收筹划原则与相关应用策略
摘要：科学、合理的税收筹划可以为企业减少税务负担，从而提高企业的经济效益，提升企业在经济市场中的综合竞争力。

本文从税收筹划的概念入手，分析企业税收筹划工
作原则，并探索相关应用策略
关键词：企业;税收筹划;原则;应用策略
合理的税收筹划可以为企业减轻税务负担和成本压力，对促进企业的发展具有重要意义。

企业应该深入了解税收策划应用原则、认真研究国家税法及税收政策，最大程度地规
避税收筹划风险，促进企业的良性发展。

一、企业应用税收筹划原则
（一）合法性原则
企业在进行税收筹划时一定要树立正确的思想和端正的态度，税收筹划与逃税、漏税
有本质区别，缴税是企业应该履行的义务，企业的税收筹划工作必须是在国家税法税制规
定下进行的。

所以，企业在应用税收筹划时一定要注重合法性原则，以免为企业带来不必
要的损失。

首先，企业在进行税收筹划的过程中，税收筹划人员要深入理解和解读国家税收政策、税法等相关内容，在法律允许的范围内调整企业自身的纳税方案。

税收筹划又具有三种方式：节税筹划、避税筹划和税负转嫁筹划，不论是应用哪一种税收筹划方式，企业都要精
通我国税法条例和税收制度，从而做到合法合规的税收筹划。

其次，企业在进行税收筹划时还要密切关注我国税法变动和税收制度的调整，由于我
国税法条例和税收制度变动较为频繁，所以企业的税收筹划工作应该是动态性的，一方面
要适应国家法律法规的变化，另一方面还要结合企业自身发展经营状况，从而及时地对企
业税收筹划方案进行更改和调整，确保企业的税收筹划方案是科学有效、合法合规的。

（二）成本与效益性原则
一直以来，税收筹划工作在企业财务管理体系中处于边缘化位置，这是由于税收筹划
工作是一项综合性较强的工作，且其本身具备一定风险性。

企业进行税收筹划的成本较高，一方面企业想要进行税收筹划工作就要聘请同时具有会计知识和法律知识的高素质人才，
为此企业要支付高昂的人才成本;另一方面，税收筹划工作不是一蹴而就的，企业想要做
出科学合理的税收筹划方案，其工作人员不仅要具备理论知识，还要针对企业实际发展情
况进行实地考察，在这个过程中也会有高昂的成本费用支出。

最后，如果企业的税收筹划
方案出现失误，比如无意识地触犯了某条法律法规、不符合国家税收制度的规定，或者是
盲目追求对某一种税种的减税而忽略了对且整体税务负担的规划等。

这些都会使得企业的
税收筹划工作得不偿失。

二、税收筹划在企业财务管理中的应用策略
（一）坚决遵守法律法规，及时了解政策变动
想要科学合理地应用税收筹划，企业就要坚决遵守法律法规，并及时了解国家税收政
策的变动情况。

首先，企业应该明确纳税是每个公民应尽的义务，税收筹划工作不是为了
偷税漏税，它只是作为一项财务管理工作对企业的税务进行合法合规地调控，所以企业在
应用税收筹划时必须要提高对于税收筹划的认知。

一方面，纳税人要提高遵守法律法规的意识，要认识到违反国家法律法规的严重后果，在此基础上制定税收筹划工作的监督机制，保证企业税收筹划的合法性，同时还要避免企
业内部徇私舞弊、企图通过税收筹划进行贪污受贿的行為。

另一方面，企业税收筹划人员要与时俱进地研究国家税法规定和税收政策，及时掌握
国家税法和税收政策的变动方向，使得企业税收筹划工作具有动态性，适时地顺应国家税
法规定和税收政策的改变，同时企业的税收筹划工作还要与企业实际发展情况相适应，使
得企业的税收筹划真正达到帮助企业减轻税负的目的。

（二）加强与税务部门联系，削减税收筹划认定差异
税收筹划认定差异是指，企业的税收筹划方案实际上是合法的，但是税务部门工作人
员对此税收筹划方案认识有变差甚至误解，使得税务部门认定企业的税收筹划方案存在偷
税漏税的倾向。

这是企业进行税收筹划工作中比较突出的问题。

所以企业有必要加强与税
务部门的联系，企业税收筹划工作人员要及时地与税务部门进行沟通与交流。

一方面，通过与税务部门的联系，企业可以更好地了解到国家税收政策的变动。

从税
收部门角度来说，他们更希望看到企业主动地与当地税收部门联系，这样也有利于将国家
税收政策准确无误地传达。

另一方面，通过与税务部门的联系，可以让相关工作人员充分理解企业的税收筹划工
作内容，通过信息的互换和深入的沟通，可以最大程度的削减双方对税收筹划的认定差异。

三、结束语
综上所述，税收筹划的应用对于企业的财务管理工作来说至关重要。

企业应该从实际
出发，分析税收筹划的概念和方法，探究税收筹划对企业财务管理产生的影响，研究企业
运用税收筹划的原则和策略，以此来提高企业的经济效益。

参考文献：
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