商业银行学

商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，能利用负债进行信用创造，并能为客户提供综合性、多功能服务的金融企业。

商业银行的企业行为特征：与一般企业一样，以盈利最大化为经营目标；不同于一般工商企业，是金融中介机构；基础业务不同于其他的金融机构；独特的盈利模式。

银行收入=（贷款资金平均利率-存款资金平均利率）乘以可贷款资金数额+服务手续费收入-各项费用支出。

商业银行的三个发展阶段：第一阶段：20世纪30年代之前，混业经营金融体制下的全能型商业银行；第二阶段：严格的分业经营金融体制下的职能型商业银行；第三阶段：金融自由化趋势下的商业银行。

商业银行的发展趋势：业务全球化趋势；企业巨型化的趋势和银行并购浪潮；同业间竞争日益加剧；金融创新速度加快；信息技术对银行竞争力起着决定作用；产品设计客户化趋势。

金融体系是指在一定的历史时期和社会经济条件下，金融市场与主体和各主体之间的相互关系。

世界各国的金融体系，可分为三种类型：；单一银行体制；复合银行体制；市场主导型金融体系。

单一银行体制，是指将中央银行的职能和商业银行职能集中于单一的国家银行，另外建立几家专业性的银行，如储蓄银行、投资银行等。

复合银行体制，是指以中央银行为核心，以商业银行为主体，多种金融机构并存的金融体系。

市场主导型金融体系，是指以金融市场为基础和核心构建的金融体系。

在这个金融体系中，处于核心和主导地位的是包括股票市场和债券市场在内的资本市场。

金融制度具体表现为：政府法规、规章、条例，以及行业公约、约定俗称的惯例等。

包括货币制度、汇率制度、利率制度、信用制度、银行制度和金融机构制度、金融市场的种种制度，以及支付清算制度、金融监管制度及其他制度。

商业银行的组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。

从组织结构上看，有总分行制、单元银行制和和集团银行制等。

总分行制，亦称分支行制。

特点是法律允许在总行之下，在国内外各地普遍设立分支机构，形成以总行为中心的、庞大的银行网络。

优点：分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金，充分有效地利用资本；同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性；银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益；由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。

缺点：容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争；同时，银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。

目前，世界上大多数国家都实行总分行制，我国也是如此。

单元银行制，亦称独家银行制。

特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或不允许设分支机构。

优点：限制银行业垄断，有利于自由竞争；有利于银行与地方政府的协调，能适合本地区需要，集中全力为本地区服务；各银行独立性和自主性很大，经营较灵活；管理层次少，有利于中央银行管理和控制。

缺点：该制度使银行业务限制在某个地区、某个行业，使银行易受该地区、该行业经济发展状况的影响，风险难以分散；银行规模较小，经营成本较高，不易取得规模效益；该制度不利于资金余缺的调剂，使资金无法得到最有效
的配置。

集团银行制又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。

分为两种类型：一是非银行性控股公司；二是银行性控股公司。

商业银行组织形式
连锁银行制指两家或两家以上独立的以公司形式组织起来的银行（或是单一银行，或是有分支机构的银行），通过相互持有股份，而由同一个自然人或自然人集团所控制。

优点：它与银行持股公司制一样，都是为了弥补单一银行制的不足、规避对设立分支行的限制而实行的。

缺点：但连锁银行制与控股公司制相比，由于受个人或某一集团的控制，因而不易获得银行所需要的大量资本，因此许多连锁银行相继转为银行分支机构或组成持股公司。

商业银行经营环境：外部经营环境，包括国家宏观经济环境因素、政府行为因素、法律环境因素、地区经济和客户诚信度因素；内部经营环境，包括银行资本金、人力资源、组织机构、内部管理制度。

商业银行的金融创新：希伯尔的“约束诱导创新理论”；凯恩的“规避型金融创新理论”；制度学派、希克斯和涅汉斯的金融创新理论。

商业银行创新活动的目的是：逃避管制、防范风险、降低成本、增强竞争能力。

商业银行资本的功能:保护存款人利益；满足银行经营；满足银行管理。

商业银行资本的构成：《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类：一类是核心资本（一级资本）；另一类是附属资本（二级资本）。

? 核心资本:核心资本包括股本和公开储备（即资本盈余、法定公积和未分配利润等）。

股本：包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股。

公开储备：是指通过保留盈余和其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备。

附属资本包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具和长期附属债务。

非公开储备：该储备不公开在资产负债表上标明，但却反映在损益表内，并为银行的监管机构所接受。

资产重估储备：包括物业重估储备和证券重估储备。

普通准备金：指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆账准备金。

混合资本工具：指既有股本性质又有债务性质的混合工具。

如英国的永久性债务工具。

长期附属债务：包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务资本工具和不许购回的优先股。

商业银行资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。

数量充足：是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。

资本结构的合理性：指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。

资本结构还受银行经营情况变动的影响。

贷款需求和存款供给是否充足会大大影响资本结构。

决定银行持有资本金数量的因素：外部因素，包括法律法规因素、宏观经济环境因素、市场信心因素、银行信用等级、资产质量。

内部因素，包括银行资产负债结构因素、业务发展计划、资本金成本、调整资产结构。

2010年巴塞尔新资本协议的三大支柱：最低资本要求、监管当局监督检查、市场约束。

银行资本不足情况：一、分子对策分子=银行资本金=留存收益+股本+债务性资本=内源资本+外源资本包括内源资本策略、外源资本策略二、分母对策：压缩银行的资产规模、控制现金数量、调整资产结构
内源资本策略的优点：不必依靠公开市场筹集资金，可免去发行成本，因此总成本较低；不会使股东控制权削弱，避免了股东所有权的稀释和所持有股票的每股收益的稀释；风险小，不受外部市场波动的影响；免交所得税(资本公积补充资本金)。

缺点：政府当局对银行适度资本金规模的限制；银行所能获得的净利润规模的限制；银行股利分配政策的影响。

外源资本策略即商业银行资本的外部筹集，可采用发行普通股、发行优先股、发行资本票据和债券的办法。

自动转账服务账户(A TS)的主要内容是：存户同时在银行开立两个账户，即储蓄账户和活期存款账户。

活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。

当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的款项。

开立自动转账服务要求缴纳存款准备金，而存户对于银行提供的转账服务需要支付一定的服务费。

协定账户是自动转账账户的进一步发展，可以在活期存款账户、可转让支付命令账户和货币市场存款账户三者之间自动转帐的新型活期存款账户。

对于活期存款或可转让支付命令账户，一般都规定一个最低余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金上，以便取得较高的利息收入。

若低于最低限额，可由银行自动将同一存户在货币市场互助基金账户上的部分款项转入活期存款账户或可转让支付命令账户，以补足最低余额。

欧洲金融债券：指债券发行银行通过其他银行或金融机构，在债券面值货币以外的国家发行并推销债券。

其主要特点是：债券发行银行属于一个国家，债券在另一个国家或几个国家的金融市场上发行，而债券面值所使用的货币又属于第三国。

影响借入负债来源的因素：相对成本因素，从成本角度看，央行的贴现借款成本较低，而发行中长期金融债券成本则较高。

风险因素，必须要考虑两种风险，利率风险，即信贷成本的波动性，还有信用风险。

所需资金的期限，银行应根据所需资金的期限来选择适当的筹资方式（即时资金、较长期限的资金）。

借款银行的规模和信誉，银行的规模越大、信誉越好，则其信用评级就越高，这家银行筹资的方式就越多，并且可以筹集到的资金就越多。

政府的法规限制，中央银行对货币市场上借款方式的条件、借款数量、期限、资金的使用、甚至利率的浮动幅度都有规定。

交易账户，也称结算账户，是指存款人为了获得银行支付结算服务而在银行开立的账户。

国内通俗地称为活期账户或活期结算账户。

非交易账户，是指存款人以保值增值为目的而在银行开立的存款账户，典型的是：定期存款账户、储蓄定期存款账户。

银行存款销售的两种方式：整体营销，包括硬件形象、软件形象、细分客户市场、产品和服务创新、促销计划、银行存款销售。

个体营销也称为关系营销，关键人物是客户经理，
要求银行有科学考核和激励体系，建立优良的企业文化，营造良好的企业环境。

银行资金来源面临的主要风险：流动风险、利率风险、融资风险。

银行流动性是指银行满足存款者提取存款，支付结算需求的能力，或者是满足合格借款人贷款需求的能力。

银行流动性包含基本流动性和充足流动性两部分。

基本流动性是指银行满足存款人提现、支付结算需求的能力。

充足流动性是指银行在满足基本流动性的基础上，满足贷款申请人正当贷款要求的能力。

公众态度：不能满足基本流动性要求，会导致银行挤兑的可能性；不能满足充足流动性要求，公众可以容忍，但是多次拒绝客户要求，会导致客户离去，造成其他业务损失。

负债成本的管理：实行全方位的成本管理；建立负债成本责任制；确定“三总”制的商业银行负债成本管理制度。

按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款,关注贷款，次级，可疑贷款和损失贷款等五类。

正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。

这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。

关注贷款：指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。

如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。

次级贷款：指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。

可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。

这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。

损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。

这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。

按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类的意义：有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量；有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管。

贷款/存款比率。

这一指标反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。

我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过75%。

贷款/资本比率。

该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。

根据《巴塞尔协议》规定的国际标准，确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。

单个企业贷款比率：指银行给最大一家客户或最大十家客户的贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。

我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的10%，最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%。

中长期贷款比率：银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。

它反映了银行贷款总体的流动性情况，这一比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。

根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于120%。

贷款定价：银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等）因素。

在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。

贷款政策的影响因素：有关法律、法规和国家的财政、货币政策；银行的资本金状况；银行负债结构；服务地区的经济条件和经济周期；银行贷款人员的素质。

贷款五级分类法：正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。

贷款定价原则：利润最大化原则、扩大市场份额原则、保证贷款安全原则、维护银行形象原则。

贷款价格的构成：贷款利率、承诺费、补偿余额、隐含价格。

贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。

承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。

补偿余额是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。

隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性内容。

影响贷款定价的因素：贷款供求状况（最根本因素）；存款及其它资金来源的成本；业务费用；管理政策；借款人的信用等级；贷款期限及方式；通货膨胀；中央银行基准利率。

企业资产包括：流动性资产、固定资产和无形资产。

银行重点分析：应收账款、存货、固定资产和投资
应收账款：企业偿还短期债务的来源，流动性仅次于现金。

主要分析：应收账款的集中度、账龄、应收账款是否已经被抵押。

存货是指企业购入的原材料、在产品、半成品和产成品，是企业偿还债务的主要物质基础。

主要分析：存货规模、存货时间、存货的流动性、存货是否变质、存货是否购买保险。

固定资产主要分析：是否提取折旧、保险情况、变现能力
投资主要分析：债券的合法性、流动性和盈利性；债券发起人的信用状况。

流动比率=流动资产/流动负债流动性资产包括现金、应收账款、存货和有价证券；流动性负债包括应付账款、应付票据、短期借款、应缴税金和应计费用。

速动比率=（流动资产-存货）/流动负债=速动资产/流动负债速动资产是指那些可以迅速变现用来偿付流动负债的那部分流动资产，由现金、有价证券和应收款组成。

现金比率=（现金+等值现金）/流动负债现金是指借款企业的库存现金和在银行的存款；等值现金是指企业所持有的高流动性的有价证券。

住房按揭贷款是目前我国银行发放的一种主要的消费者贷款。

它是由楼宇的购买者在支付一定的购房款（通常占总购房款的30-40%）后，不足部分向银行申请贷款，以向卖楼者（通常是发展商）付清全部房款。

业务特点：为住房抵押贷款；贷款金额大于借款人个人或家庭的年收入；贷款期限长（5-30年）；分期偿付；利率低于同期限的其他贷款利率。

信用卡是指由银行或信用卡公司向资信良好的个人或机构发放的一种信用凭证，持卡人可以持此信用凭证在指定的特约商户购物或获得服务。

信用卡的构成要素：信用额度、账单日、还款日、免息日、最低还款额、提现额度、收入。

信用卡的特点：设权性、无因性、文义性、要式性和流通性。

贴现额=票面金额-应付利息=票面金额乘以（1-贴现率乘以未到期期限）
存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分。

包括两个部分：按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金；准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。

分为：法定存款准备金、超额准备金。

法定存款准备金：是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金。

广义超额准备金：是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；狭义超额准备金：是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。

超额准备金是货币政策的近期中介指标，直接影响社会信息总量。

滞后准备金计算法：是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。

同步准备金计算法：是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。

我国准备金计算：按旬计算，当旬第五日至下旬第四日每日营业终了时，各行按统一法人存入的准备金存款余额，与上旬末该行全行一般存款余额之比，不得低于规定比率。

影响超额准备金需要量的因素：存款波动、贷款的发放与收回、向中央银行借款的因素、同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调拨因素。

实行分散投资的意义就在于降低投资风险，保证投资者收益的稳定性。

因为一旦一种证券不景气时另一种证券的收益可能会上升，这样各种证券的收益和风险在相互抵消后，仍然能获得较好的投资收益。

证券分散投资包括四个方面：
对象分散法就是商业银行在证券投资时，应将其投资的资金广泛分布于各种不同种类的投资对象上。

时机分散法是由于证券市场瞬息万变，人们很难准确把握证券行市的变化，有时甚至会出现失误，为此在投资时机上要分散进行。

即商业银行在购买证券时可以慢慢投入，经过几个月或更长时间完成投资。

这样可避免由于投资时机过于集中或者把握不准时机而带来的风险。

地域分散法是指商业银行不仅仅持有某一地区的证券，而应购买国内各个地区乃至于国际金融市场上发行的各国证券。

期限分散法是因为市场利率变化是影响证券行市的重要因素，由于不同时期市场利率的变化方向和变动幅度不同，从而导致不同期限的证券市场的变动方向和变动幅度也大不一样，实行期限分散化，购买不同期限的证券，就可以减少利率变动对商业银行所持有证券行市的影响，降低利率风险。

中间业务：商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己的资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。

根据中国银监会公布的《商业银行服务价格管理暂行办法》，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

按中间业务的功能和形式分类，可分为：结算类中间业务、代理类业务、信息咨询业务、结售汇业务。

结算业务按服务对象所处的区域来划分，可分为同城结算、异地结算、国际结算；按结算工具可分为汇票结算、支票结算和银行卡结算、信用证结算、电子数据交换结算等。

代理类业务是指商业银行受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方协定的经济事务的业务。

信息咨询业务是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务。

商业银行运用自身所积累的大量信息资源，以专门的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务，就是商业银行的信息咨询业务。

结售汇业务，获得外汇业务经营权，不但可以增加外汇业务的收入还可以通过这些业务加深对客户的了解和认识，密切市场关系，树立商业银行的良好形象。

表外业务:指那些不列入资产负债表，不涉及资产负债表内金额的变动，与资产项目和负债项目密切相关，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。

票据发行便利：是一种中期的（一般期限为3—7年）具有法律约束力的循环融资承诺。

根据这种承诺，有关银行与借款人签订协议，约定在未来的一段时间内，借款人根据具有法律约束力的融资承诺，由银行购买其连续发行的一系列短期票据并以最高利率成本在二级市场上全部出售，否则由包销银行提供等额贷款以满足借款人筹措中期资金的一种融资创新活动。

保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。

银行的保理业务可分为国内保理业务和国外保理业务两类。

票据包买业务是指银行无追索权地买断未到期的国际贸易应收账款，为出口商进行融资的行为。

可分为一级市场业务和二级市场业务。

国际资产业务是指商业银行在国际范围内的资金运用业务，包括国际信贷业务、国际证券投资业务和国际租赁业务。

国际信贷业务主要有直接贷款、银团贷款和贸易融资三种。

直接贷款又称为国际放款，是指商业银行采取国内贷款的形式直接向国外借款人发放的贷款。

银团贷款又称为辛迪加贷款，是由获准经营贷款业务的一家或数家银行牵头，多家银行与非银行金融机构参加而组成的银行集团采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向同一借款人提供融资的贷款方式。

国际银团是由不同国家的多家银行组成的银行集团。

特点：贷款金额大，期限长，风险大，盈利前景可观。

打包放款又称信用证抵押贷款，是指出口商收到境外开来的信用证，出口商在采购这笔信用证有关的出口商品或生产出口商品时，资金出现短缺，用该笔信用证作为抵押，向银行申请本、外币流动资金贷款，用于出口货物进行加工、包装及运输过程出现的资金缺口。

特点：最高金额为信用证金额的80%；期限不超过信用证有效期后的15天，一般为三个月，最长不超过半年。

展期：当信用证出现修改最后装船期、信用证有效期时，出口商不能按照原有的时间将单据交到银行那里，出口商应在贷款到期前十个工作日向银行申请展期。

福费廷业务与保理业务的相同点和不同点？。