公司财务与审计管理制度

公司财务与审计管理制度
财务管理
1. 财务目标
公司财务目标是确保企业的财务稳定和可连续发展，维护股东权益，供应可靠的财务信息，并遵守相关财务法规和准则。

2. 财务组织架构
公司设立财务部门，负责全面管理和监督公司的财务活动。

财务部
门由财务总监领导，包含会计部门和财务分析部门。

3. 财务预算和决策
3.1 预算编制原则
依据公司的战略目标和业务计划，财务部门负责编制年度财务预算。

预算编制原则包含合理性、准确性、可比性、可控性和可执行性。

3.2 预算执行和掌控
财务部门对预算执行进行监控和掌控，确保支出符合预算要求。

如
有重点支出超出预算，需经过审批程序，并及时调整预算。

3.3 资本预算
公司进行资本支出决策时，财务部门负责编制相关资本预算报告，
评估项目的投资回报率、风险和可行性。

4. 财务会计与报告
4.1 会计准则遵从
公司的会计准则遵从国家财务会计准则，确保财务报告准确、完整
及时并符合相关法规和监管要求。

4.2 财务报表
财务部门依照规定时间编制并发布公司的财务报表，包含资产负债表、利润表和现金流量表。

4.3 财务分析与报告
财务部门负责对财务报表进行分析，供应关键的财务指标和报告，
供高层管理人员和投资者参考。

5. 财务内部掌控
5.1 内部掌控目标
财务部门负责建立和维护公司的财务内部掌控系统，确保财务活动
的合规性、准确性和可靠性。

5.2 业务流程和权限
财务部门订立和实施标准化的业务流程和权限设置，明确各岗位职
责和权限范围，并确保相互独立的职能部门间的协同搭配。

5.3 财务核算和审计
全部与财务相关的交易和操作需要进行凭证制作、账务记录和核算。

同时，定期进行内部审计，以验证财务数据的准确性和合规性。

6. 资产与负债管理
6.1 资产管理
财务部门负责对公司的资产进行管理和监督，包含固定资产、流动
资产和投资资产的评估、采购、使用和处理。

6.2 负债管理
财务部门负责对公司的负债进行管理和监控，确保债务及时归还，
并合理掌控债务本钱。

7. 税务管理
7.1 纳税义务
财务部门负责申报和缴纳各项税费，并依照法定期限提交相应的纳
税申报表和报告。

7.2 税务合规
财务部门遵从相关税法，确保税务申报和缴纳的合规，并及时更新相关税法政策。

8. 风险管理
8.1 风险识别和评估
财务部门负责识别和评估与公司财务相关的风险，采取相应的风险掌控措施，并定期监测和报告风险情形。

8.2 内部掌控与审计
财务部门依据风险评估结果，加强内部掌控和审计活动，发现并矫正潜在的财务风险。

审计管理
1. 内部审计
1.1 审计目标
公司设立内部审计部门，负责独立、客观和全面地评估公司的风险管理、内部掌控和业务流程，供应建议和改进建议。

1.2 审计计划和程序
内部审计部门依据公司的需求和内部掌控要求，订立审计计划和程序，确保审计掩盖范围合理且有效。

1.3 审计报告和跟踪
内部审计部门对审计结果进行整理和报告，并追踪建议的改进措施的实施情况。

2. 外部审计
2.1 审计委托
公司委托独立的外部审计师事务所对公司的财务报表进行审计，以评估其准确性和合规性。

2.2 审计程序和报告
外部审计师事务所依据国际审计准则和相关法规，进行审计程序和检查，最终发布审计报告。

2.3 审计结果的后续处理
公司依据外部审计报告提出的建议和改善要求，及时进行整改，并确保相关问题的解决和改进。

附则
1. 修订程序
本制度的修订需经过财务部门的提议、高层管理的审批，并通知全体员工执行。

2. 举报和违规处理
公司鼓舞员工和外部方对财务欠妥行为进行举报。

对于违反本制度的行为，将进行调查并依法予以处理。

3. 监督与执行
公司各级管理人员负有监督和执行本制度的责任。

财务部门应及时发现和矫正违反制度的行为，并及时向高层管理层报告。