信用证简介

信用证简介信用证概念信用证是银行（即开证行）依照进口商（即开证申请人）要求和指示，对出口商（即受益人）发出、授权出口商签发以银行或进口商为付款人汇票，保证在交来符合信用证条款规定汇票和单据时，必定承兑和付款保证文件。

信用证以其是否跟随单据，分为光票信用证和跟单信用证两大类。

在国际贸易中主要使用是跟单信用证，我们一般分析跟单信用证。

信用证当事人与关系人一.信用证当事人1.信用证申请人（Applicant）开证申请人是向银行提交申请书申请开立信用证人，它一般为进出口贸易业务中进口商。

2.信用证受益人（Beneficiary）受益人是开证行在信用证中授权使用和执行信用证并享受信用证所赋予权益人，受益人一般为出口商。

二.信用证关系人1.信用证开证行（Issuing Bank）开证行是应申请人（进口商）要求向受益人（出口商）开立信用证银行。

该银行一般是申请人开户银行。

2.信用证通知行（Advising Bank）通知行是受开证行委托，将信用证通知给受益人银行，它一般为开证行在出口地代理行或分行。

3.信用证偿付行（Reimbursing Bank）偿付行是受开证行指示或由开证行授权，对信用证付款行，承兑行、保兑行或议付行进行付款银行。

4.信用证议付行（Negotiating Bank）议付行是根据开证行在议付信用证中授权，买进受益人提交汇票和单据银行。

5.信用证承兑行（Accepting Bank）承兑行是开证行在承兑信用证中指定并授权承兑信用证项下汇票银行。

在远期信用证项下，承兑行可以是开证行本身，也要以是开证行指定另外一家银行。

6.信用证付款行（Paying Bank/Drawee Bank）承兑行是开证行在承兑信用证中指定并授权向受益人承担（无追索权）付款责任银行。

7.信用证保兑行(Confirming Bank)保兑行是应开证行或信用证受益人请求,在开证行付款保证之外对信用证进行保证付款银行。

8.信用证转让行（Transferring Bank）转让行是应第一受益人要求，将可转让信用证转让给第二益人银行。

转让行一般为信用证通知行。

信用证种类1.按银行责任分：(1)可撤销信用证（revocable L/C）开证行在付款、承兑或被议付前，可不经受益人同意也不必通知受益人而修改或取消信用证。

(2)不可撤销信用证（irrevocable L/C）信用证一经通知受益人，在有效期内未经有关当事人同意，不能修改和撤销。

信用证中未注明“不可撤销”字样，视为不可撤销。

(3)保兑信用证（confirmed L/C）保兑行（confirmed bank 通常为通知行担任）应开信用证请求，为其所开信用证加以保兑。

与开证行负同样付款责任。

2.按付款方式分：(1)付款信用证（sight payment L/C）指议付行收到合格单据立即付款，一般不要汇票。

(2)议付信用证（negotiation L/C）指受益人可向信用证指定银行议付货款。

(3)承兑信用证（acceptance L/C）指付款行收到信用证规定远期汇票和单据时，先承兑，到期再付款。

(4)延期付款信用证（deferred payment L/C）指受益人不出具汇票，不需承兑，银行远期付款。

3.按付款时间分：(1)即期信用证（sight L/C）银行即期议付货款。

常附有“电报所偿条款（T/T reimbursement clause）”,即开证行允许议付行用电报或电传方式说明单据与信用证相符，并要求开证行以T/T方式付款。

(2)远期信用证（usance L/C）包括承兑信用证、远期议付信用证和延期付款信用证。

4.按使用目分：(1)跟单信用证（documentary payment L/C）指凭跟单汇票或仅凭单据付款、承兑或议付信用证。

(2)备用信用证（standby L/C）开证行对受益人承诺偿还开证申请人借款，或开证申请人未履约时，保证为其支付。

5.按特殊性质分：(1)预支信用证（anticipatory L/C）开证行授权通知行在受益人提交规定单据前预付其一部分贷款。

(2)可转让信用证（transferable L/C）受益人(第一受益人)有权将信用证全部或者部分资金转让给第三者（第二受益人）。

只能转让一次。

如信用证允许分批装运/支款，在累计不超过信用证金额前提下，可分为即个部分分别转让给几个第二受益人。

必须在信用证中注明“可转让”字样。

(3)对背信用证（back to back L/C）指原证受益人要求原证通知行或其它银行以原证未基础，另行开立一张内容相似信用证。

(4)循环信用证（revolving payment L/C）指受益人在一定时间内利用规定金额后，能够重新恢复信用证原金额并再度使用，周而复始，直到达到该证规定次数或累计总金额用完为止信用证。

(5)对开信用证（reciprocal L/C）指第一张信用证受益人和开证人分别时第二张回头信用证开证人和受益人；第一张信用证开证行开证是回头证通知行，通知行是回头证开证行。

主要用于易货交易或来料来件加工装配业务。

信用证条款内容一.信用证开证行（Issuing Bank）资信信用证开证行，是应开证申请人（进口商）要求开立信用证银行。

信用证是开证行有条件付款保证。

信用证开立后，开证行负有第一性付款责任。

因此，开证行资信和付款能力等成为关键性问题。

所以，要了解开证行资信。

二.信用证开证日期（Issuing Date）开证日期是开证行开立信用证日期。

开证日期一般表述为“Date of Issue”。

信用证中必须明确表明开证日期。

如果信用证中没有开证日期（Date of Issue）字样，则视开证行发电日期（电开信用证）或抬头日期（信开信用证）为开证日期。

信用证开证日期应当明确、清楚、完整。

确定信用证开证日期非常重要，特别是需要使用开证日期计算其他时间或根据开证日期判断所提示单日期是否在开证日期之后等情况时更为重要。

同时，开证日期还表明进口商是否是根据商务合同规定开证期限开立信用证。

三.信用证有效期限（Expiry Date）和有效地点（Expiry Place）信用证有效期限是受益人向银行提交单据最后日期。

受益人应在有效期限日期之前或当天向银行提交信用证单据。

有效地点是受益人在有效期限内向银行提交单据地点。

国外开来信用证一般规定有效地点在我国国内，如果有效地点在国外，受益人（出口商）要特别注意，一定要在有效期限之前提前交单（港、澳、新、马等近洋国家或地区提前7天左右；远洋国家或地区提前10-15天），以便银行在有效期限之内将单据寄到有效地点银行。

如果有效地点在国外，最好建议将其修改在国内。

如果信用证未列明有效地点，则应立即要求开证行进行确认。

如果开证行始终不予答复，则应视同有效地点在我国国内。

四.信用证申请人（Applicant）信用证申请人，是根据商务合同规定向银行（开证行）申请开立信用证人，即是进口商。

信用证申请人包括名称和地址等内容，必须完整、清楚。

五.信用证受益人（Beneficiary）信用证受益人，是信用证上指定有权使用信用证人，即出口商。

信用证受益人包括名称和地址等内容，应完整、清楚，如果有错误或遗漏等，应立即电洽开证行确认或要求开证申请人修改。

六.信用证号码（Documentary Credit Number）信用证证号是开证行银行编号，在与开证行业务联系中必须引用该编号。

信用证证号必须清楚，没有变字等错误。

如果信用证证号在信用证中前后出现多次，应特别注意其间是否一致，否则应电洽其修改。

七.信用证币别和金额（Currency Code Amount）信用证金额币别应是国际间可自由兑换币种。

如果信用证币别是国际间非自由兑换货币，受益人可考虑是否可接受。

货币符号应是国际间所普遍使用世界各国货币标准代码。

信用证金额一般采用国际间通常写法，例如一百万美元写成USD1，000，000.00。

如果信用证中有大写和小写两种金额写法，大写和小写保持一致。

如果信用证中多处出现信用证金额，则其相互之间应保持一致。

八.信用证货物描述（Description of goods and/or services）信用证货物描述，是信用证对货物名称、数量、型号或规格等叙述。

根据国际惯例，信用证中对货物描述不宜繁琐，如果货物描述过于繁琐，应建议受益人洽开证申请人修改信用证该部分内容。

因为，繁琐货物描述给受益人制单带来麻烦，货物描述应准确、明确和完整。

一般情况下，信用证货物描述基本内容包括货物名称、数量、型号或规格等。

九.信用证单据条款（Documents Requied Clause）信用证单据条款，是开证行在信用证中列明受益人必须提交交易所种类、份数、签发条件等内容。

信用证单据条款之间保持一致，不应有相互矛盾地方。

十.信用证价格条款(Price Terms)信用证价格条款,是申请人(进口商)和受益人(出口商)在商务合同中规定货物成交价格，一般按国际标价方法,常用价格条款有离岸价(F.O.B.)和到岸价(C.I.F.或C.N.F.)。

应当特别注意是，价格条款后面应注有“地点”。

十一.信用证装运期限（Shipment Date）信用证装运期限是受益人（出口商）装船发货最后期限。

受益人应在最后装运日期之前或当天（装船）发货。

信用证装运期限应在有效期限内。

信用证装运日期和有效期限之间应有一定时间间隔，该时间间隔不宜太长，也不宜太短。

间隔太长时，特别容易造成受益人迟迟不交单，而货已到港，进口商拿不到货运单据无法提货以致压港压仓等。

间隔太短时，受益人从（装船）发货取得单据到向银行提交单据时间就短，有可能造成交单时间上紧张，或在有效期限内无法交单。

因此，应根据具体情况审核信用证装运期限和有效期限，必要时应建议或要求受益人洽开证申请人修改。

一般情况下，信用证装运日期和有效日期之间间隔约为10-15天，除非信用证有特别规定。

十二.信用证交单期限（Period for Presentation of Documents）信用证交单期限，是除了有效期限以外，每个要求出具运输单据信用证还应规定一个在装运日期后一定时间内向银行交单期限。

如果没有规定该期限，根据国际惯例，银行将拒绝受理迟于装运日期后二十一天提交单据，但无论如何，单据必须不迟于信用证有效日期内提交。

一般情况下，开证行和开证申请人经常规定装运日期后十天、十五天或二十天为交单最后期限，但是，如果信用证有特殊规定，交单期限也可以超过二十一天。

十三.信用证偿付行(Reimbursing Bank)偿付行是开证行在信用证中指定向付款行、保兑行或议付行进行偿付款银行。

它可以是开证行自己一家分支行，也要以是第三国另一家银行（一般为帐户行）。

偿付行受开证行委托代开证行付款，不负责审单，只凭开证行授权（Authorization）和议付或付款行“索汇指示” （Reimbursement Claim）或“明白证明书”（Certificate of Compliance）而付款（目前“明白证明书”一般不需要了）。