集团与子公司管理权责一览表

集团对子公司人力资源权限明细表模板

工会讨论：(60)
第 4 页，共 8 页
部门/岗位
序号工作事项
发起岗位或部门开展形式
输出文件或表单
5.4 月度薪酬发放（工人）人力资源部(50)
备案《月工资表》
5.5 薪酬调整
5.5.1 公司总经理
人力资源部(30)
报批
5.5.2 其他高管人员
人力资源部(30)
报批《员工调薪审批表》
子公司、事业部
③复核(30)
④批准(21)
备注
3.3.1.2 部门负责人
人力资源部(50)
《员工岗位异动审批表》报备
①制定(50)
②批准(40)
③报备(30)
3.3.1.3 其他岗位人员
人力资源部(50)
报备
3.3.2 集团与子公司之间、子公司之间调动
①制定(50)
3.3.2.1 公司总经理 3.3.2.2 其他高管人员
4.3.2 其他高管人员
人力资源部(30) 人力资源部(50)
报批报备
《绩效指标手册》
人力资源部(30) 总经理(40)
评估
《员工绩效考核表》评估《绩效分析报告》
4.3.3 其他岗位人员 5 薪酬福利管理
人力资源部(50)
评估
5.1 薪酬福利管理体系文件人力资源部(50)
报批《薪酬福利管理制度》
子公司、事业部
人力资源部(50) 工会(60)
总经理(40) 副总经理(41) 财
务负责人(42)
采购负责人(43)
集团总部
人力资源部(30) 财务部(31)
总裁 (21) 副总裁、总监(22) 相关(23)
备注
3.4.4 其他岗位人员

(完整版)集团公司与子公司运营管理权限分配表

天津市滨丽广厦装饰工程有限公司集团公司与子公司运行与经营管理权限的管理规定第一章总则第一条为规范天津市滨丽建设开发投资有限公司（以下简称“集团公司”）与各子公司的关系，明确双方的主要职权，通过合理的集权与分权，实现公司整体利益的最大化，特制定本管理规定。

第二条本规定适用于集团公司及下属全资、控股子公司。

本规定适用对象为各子公司总经理、集团公司总经理、副总经理及分权部门经理。

第三条本管理规定作为规范集团公司对子公司管理的通则和纲领性文件，是集团公司与子公司集权与分权的基本文件，其具体的表现形式有三种：一、依据本制度而制定的《管理职能权限分配表》；二、集团公司制定的各种专项管理制度中（如《成本管理规定》、《预算管理规定》等专项制度）的权限分配；三、根据工作需要，由集团公司所属最高权限负责人的书面授权书确立的权限分配；第二章相互关系第四条集团公司与各子公司之间的相互关系表现在以下两个方面：一、集团公司的投资控股权利：集团公司根据持有的股权比例对各子公司行使出资人权利，并依所持股份承担有限责任，其投资控股权利主要表现在：1、集团公司对子公司行使资产收益权，依法取得资产收益和转让其股权而取得的收益。

2、集团公司对各子公司行使重大决策权，对子公司的融资、信贷、资金使用、对外担保、资产抵押、资产质押、资产转让、资产处置、对外投资等行使决策权；子公司在获得集团公司的授权下，可行使授权范畴内的职责权限。

3、集团公司享有选择子公司经营管理者的权利。

4、集团公司对各子公司享有指导、监督、审计、考核权。

5、各子公司必须切实维护集团公司的权益，为实现集团公司整体持续价值最大化作出应有的贡献二平等的法律及经营关系集团公司与子公司均是独立法人单位，双方均享有独立法人财产权，独立行使民事权利，承担民事责任。

集团公司与各子公司的运行机制和管理权限的经营关系为：集团公司为各子公司的“决策中心、财务中心、管理中心”。

各子公司的经营实行在集团公司领导下的总经理负责制，自主经营、自负盈亏。

母子公司人力资源管理权限划分表

xxx集团
人力资源管控
母子公司管控重大权责划分表
一、核心岗位人事任免权
注：人事任免权限以提名、审核、聘任、备案四种形式表示
项目
序号
工作事项
董事会
董事长
总裁
人力资源管理中心
财务审计中心
业务监控中心
下属子公司总经理
一
人事任免
1
集团公司总裁、董事会秘书
聘负责人
聘任
提名
3
子公司总经理
审批
制定
2
子公司年度培训计划
审核
审批
制定
3
部门副经理以上人员的管理培训
协调
组织
4
子公司部门副经理以下人员的所有培训和副经理以上人员的专业技术培训
组织
5
临时提出的外部培训或进修
审批
审核
提出
审批
审核
提出
六
人力资源制度管理
审批
提出
审核
审批
提出
审核
提出
3
子公司部门经理考核
审核
提出
4
集团公司员工考核办法
批准
制定
5
子公司员工考核办法
审核
审批
制定
三
薪酬管理
1
每月薪酬发放方案
审批
汇总
审核
编制
2
整体调薪、个别调薪
审批
提出
实施
3
子公司总经理利润/收入提成
审批
提出
4
销售人员收入提成
审批
审核
提出
三、招聘与培训以及人力资源管理制度
项目
序号
工作事项
董事会

集团公司与子公司运营管理权限分配表.doc

天津市滨丽广厦装饰工程有限公司集团公司与子公司运行与经营管理权限的管理规定第一章总则第一条为规范天津市滨丽建设开发投资有限公司（以下简称“集团公司”）与各子公司的关系，明确双方的主要职权，通过合理的集权与分权，实现公司整体利益的最大化，特制定本管理规定。

第二条本规定适用于集团公司及下属全资、控股子公司。

本规定适用对象为各子公司总经理、集团公司总经理、副总经理及分权部门经理。

第三条本管理规定作为规范集团公司对子公司管理的通则和纲领性文件，是集团公司与子公司集权与分权的基本文件，其具体的表现形式有三种：一、依据本制度而制定的《管理职能权限分配表》；二、集团公司制定的各种专项管理制度中（如《成本管理规定》、《预算管理规定》等专项制度）的权限分配；三、根据工作需要，由集团公司所属最高权限负责人的书面授权书确立的权限分配；第二章相互关系第四条集团公司与各子公司之间的相互关系表现在以下两个方面：一、集团公司的投资控股权利：集团公司根据持有的股权比例对各子公司行使出资人权利，并依所持股份承担有限责任，其投资控股权利主要表现在：1、集团公司对子公司行使资产收益权，依法取得资产收益和转让其股权而取得的收益。

2、集团公司对各子公司行使重大决策权，对子公司的融资、信贷、资金使用、对外担保、资产抵押、资产质押、资产转让、资产处置、对外投资等行使决策权；子公司在获得集团公司的授权下，可行使授权范畴内的职责权限。

3、集团公司享有选择子公司经营管理者的权利。

4、集团公司对各子公司享有指导、监督、审计、考核权。

5、各子公司必须切实维护集团公司的权益，为实现集团公司整体持续价值最大化作出应有的贡献二平等的法律及经营关系集团公司与子公司均是独立法人单位，双方均享有独立法人财产权，独立行使民事权利，承担民事责任。

集团公司与各子公司的运行机制和管理权限的经营关系为：集团公司为各子公司的“决策中心、财务中心、管理中心”。

各子公司的经营实行在集团公司领导下的总经理负责制，自主经营、自负盈亏。

集团财务审计母子公司重大权责划分表

【最新资料，WOF文档，可编辑】
说明
注解含义:
o—代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出; △代表复核或核转相关部门进行审核；
▲――代表由该层人员进行审批；
代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。

资金审批权限表
第三条、集团职能部门（中心）预算内资金审批权限
第四条、预算外资金审批程序
财务预算权责划分表第一条、财务预算各部门共同事项权责划分
第三条、事业部/子公司、分公司财务部部门权责划分
审计管理权责划分表第一条审计相关各部门共同事项权责划分。

4-集团与子公司管理权责一览表.doc

信息管理
1、
1、
1、
1、
1、
1、
2、
人力资源部
业务领域
职能
集团
子公司
责任
权限
责任
权限
组织管理
人员规划
人员任用
培训发展
职业生涯规划
绩效管理
薪酬管理
人事档案管理
人力资源信息系统
媒体关系与月刊
企业文化
集团与子公司管理权责一览表
行政管理部
业务
领域
职能
集团
子公司
责任
权限
责任
权限
集团规划
软、硬件基础设施建设
应用系统建设
按集团要求在本公司推广应用研究成果
集团品牌落实到项目
承担在子公司范围内提升品牌和客户满意度的责任
拥有研究报告的使用权
拥有对集团研究方法、研究课题及各类指标体系的建议权
拥有根据本公司实际需要进一步细化方案的自主权
战略规划编制
地产项目投资管理
营运管理
商业房地产管理
资本管理部
业务
领域
职能
集团职责与权限
子公司职责与权限
集团与子公司管理权责一览表
经营管理部
业务
领域
职能
集团职责与权限
子公司职责与权限
责任
权限
责任
权限
集团整体发展战略和地产发展战略研究
宏观经济及行业发展动态跟踪研究
房地产业相关政策动态研究
竞争对手跟踪研究
基于竞争战略下的利润结构与投资结构优化研究
盈利模式、管理体系和经营效率研究
各区域经济不均衡发展下的投资布局研究
城市与项目的评价指标研究

集团财务审计母子公司重大权责划分表

集团财务审计母子公司重大权责划分表
集团标准化小组：[VVOPPT-JOPP28-JPPTL98-LOPPNN]
集团财务审计母子公司重大权责划分表
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说明
注解含义：
○——代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；
△——代表复核或核转相关部门进行审核；
▲——代表由该层人员进行审批；
※——代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。

资金审批权限表第一条、分公司预算内资金支出的审批权限
财务预算权责划分表第一条、财务预算各部门共同事项权责划分
第二条、集团公司财务审计中心部门权责划分
审计管理权责划分表第一条审计相关各部门共同事项权责划分。

天能集团财务审计母子公司重大权责划分表

母子公司管控体系制度汇编之浙江天能集团公司财务审计管理母子公司管控重大权责汇总表服务单位: 上海华彩管理咨询有限公司二零零六年四月制复或用引、阅传自擅得不构机何任他其,可许面书司公彩华经未,用使部内户客供仅告报本说明注解含义：○——代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；△——代表复核或核转相关部门进行审核；▲——代表由该层人员进行审批；代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。

※——．资金审批权限表第一条、分公司预算内资金支出的审批权限___________-_____________________-____________________-_________外⑤批审④核审③核审②核审①出提款借人私或位单外对．第二条、子公司（事业部）预算内资金支出的审批权限子（使部集集工部事责总___以提审审____-__万提审审审审审批审审___万元以提___审万元以提审审提审审____-__万审___万元以提审审审批审审提办审审提招差审审提提审培审审通审提审___万元以审审广告费宣____-_________利提审审审工资奖、福提审审审审批捐款赞对提审审审审批审审审提私人借对外单位或．第三条、集团职能部门（中心）预算内资金审批权限职能中心主管副___________-____________________-_________⑤第四条、预算外资金审批程序核财务预算权责划分表第一条、财务预算各部门共同事项权责划分财务审计中心需制定管理费用预算；财务费用预算；现金收支预算；事业部/子公司※案草预4 算○※制的编预计损益表和预计资产负债表；资本支出算预．※第二条、集团公司财务审计中心部门权责划分财各各业务业目务审部务董经总门计单单备事项注事理裁主中元元会管总心财号务经总部理监总控各项财务指标 1 ※○ 2 行※标执进度营监督经○目帐入※○3 、收※督促入货款△报汇级上向，议建出提，题问的中行执算预务财析分4○第三条、事业部/子公司、分公司财务部部门权责划分审计管理权责划分表第一条审计相关各部门共同事项权责划分第二条集团公司审计中心权责划分本文档可编辑，内容仅供参考，需要结合您的实际情况进行修改调整。

集团与子公司职责权力分权管理手册

集团与子企业职责权力旳分权管理重要职能集团企业子企业职责确定集团发展方向、制定战略规划、确立产业布局；探索新事业发展机遇，抓住发展机会，培育新产业。

按集团战略发展规划分解到我司旳内容制定、执行产业发展规划，积极贯彻执行集团企业旳战略决策。

战略规划权力监督、贯彻集团发展规划；论证、同意子企业发展规划和重大问题。

确定、执行在我司经营授权范围内旳经营决策。

职责从事资本运行方面旳技术、市场、政策研究；资本运行方案旳确定与组织实行；集团内部资产重组及资产优化。

从事产品开发、市场开拓、产品销售、产品生产、材料采购、技术改造等产品经营活动。

资本运作权力集团企业、子企业资本运行方案旳论证、审核与组织执行、监督控制旳权力。

提出对应资本经营方案、根据集团企业决策和对应管理制度执行方案旳权力。

职责根据集团发展规划搜寻投资机会，建立项目库；负责项目投资旳前期工作；负责子企业项目投资计划旳论证、审批。

根据我司发展需要制定产业内投资计划和方案；经同意后在集团企业旳协调下组织实行。

负责子企业证券发行和管理工作。

投资管理权力集团企业、子企业投资项目旳论证、审批与实行监督旳权力。

子企业投资项目旳方案提出和按制度组织实行旳权力。

职责集团企业委托开发旳研发项目技术档案管理和知识产权管理；为子企业提供技术信息、新技术推广与技术征询等服务。

负责子企业旳技术研究和中长期发展所需新产品旳研发工作；负责企业技术改造工作。

技术管理权力确定集团企业技术开发、新领域进入方向和指导子企业进行新技术开发旳权力按企业制度自主开展技术管理工作旳权力；规定集团企业提供对应技术服务旳权力。

研发管理职责确定科研管理政策和管理机构；确定研究与开发方向和重大科研项目；培育集团技术力量，形成关键技术，开发新领域技术。

在集团科研管理政策指导下开展研究开发工作；围绕本企业旳产品经营开展对应旳科研活动；配合集团共同培育集团旳关键技术。

职责统一处理银企关系；统一使用融资渠道，保证集团发展资金需求；统一资金管理，统一进行资金结算。

集团公司及所属子公司职责权力管理边界矩阵

信息管理
职
责
负责集团内统一的信息平台和信息管理制度的建立，并负责信息发布、传递、查阅等权限管理；为子公司生产经营提供信息服务；统一管理集团信息刊物。
根据本单位经营需要收集相应信息、向集团公司相关部门提供有关信息，弥补集团公司信息管理缺陷；负责按规定输入和查阅相应信息。
权力
内部信息获取权限分配、管理的权力；集团公司公司信息管理制度执行情况监督、检查的权力。
权力
集团、子公司预算与限额以上资金使用的审批权和财务监督权；集团公司财务管理制度的监督、检查权力。
预算范围内的资金审批权和按预算与财务管理制度进行资金使用的权力。
审计监督
职责
对集团、子公司范围的标准、政策、制度执行情况进行审计监督；对集团、子公司范围的财务收支、效益状况进行审计，统一处理集团的重大法律事务。
不折不扣执行集团基本管理制度、基本政策；根据子公司实际情况制定具体管理制度及实施细则；不折不扣贯彻集团的理念、核心思想和企业精神。
权力
监督检查集团公司颁布的企业基本管理制度的落实、执行情况。
监督检查集团公司制度、子公司实施细则的执行情况。
形象管理
职责
倡导集团精神文明；对形象传播进行整体把握，监控集团范围的应用要素；统一对外形象宣传基调及口径；确定集团形象定位（统一理念精神、员工行为、视觉形象等）；统一管理企业品牌的使用。
权力
集团公司、子公司资金使用审核、监督管理的权力。
按资金管理制度在预算范围内使用资金的权力。
资产管理
职责
负责集团公司的资产管理，协助子公司做好资或委托管理的资产。
权力
组织、监督与检查集团公司和子公司资产管理工作的权力。
按集团资产管理制度贯彻执行子公司的资产管理工作的权力。

ZJ控股集团母子公司重大权责划分表

母子公司管控体系制度汇编之ZJ控股集团公司母子公司管控重大权责汇总表服务单位: 上海YY管理咨询有限公司二零零六年四月本报告仅供客户内部使用,未经YY公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制目录说明 (2)对外投资项目审批权限表 (3)技术开发项目立项审批权限表 (5)基建项目立项审批权限表 (6)资金审批权限表 (7)财务预算权责划分表 (12)审计管理权责划分表 (16)经营计划管理权限表 (19)制度管理权限表 (21)人事任免权限表 (23)说明注解含义：○——代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；△——代表复核或核转相关部门进行审核；▲——代表由该层人员进行审批；※——代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。

对外投资项目审批权限表一、对外投资审批程序各部门共同事项权责划分技术开发项目立项审批权限表二、技术项目立项审批程序各部门共同事项权责划分基建项目立项审批权限表三、基建或其他项目立项审批程序各部门共同事项权责划分资金审批权限表第一条、分公司预算内资金支出的审批权限第二条、子公司（事业部）预算内资金支出的审批权限第三条、集团职能部门（中心）预算内资金审批权限第四条、预算外资金审批程序财务预算权责划分表第一条、财务预算各部门共同事项权责划分第二条、集团公司财务中心部门权责划分第三条、事业部/子公司、分公司财务部部门权责划分审计管理权责划分表第一条审计相关各部门共同事项权责划分第二条集团公司审计中心权责划分经营计划管理权限表第一条各部门共同事项权责划分制度管理权限表第一条集团公司制度管理权责划分第二条集团公司下属公司（事业部、子公司和分公司）制度管理权责划分人事任免权限表。

集团公司与子公司运营管理权限分配表(同名12758)

天津市滨丽广厦装饰工程有限公司集团公司与子公司运行与经营管理权限的管理规定第一章总则第一条为规范天津市滨丽建设开发投资有限公司（以下简称“集团公司” ）与各子公司的关系，明确双方的主要职权，通过合理的集权与分权，实现公司整体利益的最大化，特制定本管理规定。

第二条本规定适用于集团公司及下属全资、控股子公司。

本规定适用对象为各子公司总经理、集团公司总经理、副总经理及分权部门经理。

第三条本管理规定作为规范集团公司对子公司管理的通则和纲领性文件，是集团公司与子公司集权与分权的基本文件，其具体的表现形式有三种：一、依据本制度而制定的《管理职能权限分配表》；二、集团公司制定的各种专项管理制度中（如《成本管理规定》、《预算管理规定》等专项制度）的权限分配；三、根据工作需要，由集团公司所属最高权限负责人的书面授权书确立的权限分配；第二章相互关系第四条集团公司与各子公司之间的相互关系表现在以下两个方面：一、集团公司的投资控股权利：集团公司根据持有的股权比例对各子公司行使出资人权利，并依所持股份承担有限责任，其投资控股权利主要表现在：1、集团公司对子公司行使资产收益权，依法取得资产收益和转让其股权而取得的收益。

2、集团公司对各子公司行使重大决策权，对子公司的融资、信贷、资金使用、对外担保、资产抵押、资产质押、资产转让、资产处置、对外投资等行使决策权；子公司在获得集团公司的授权下，可行使授权范畴内的职责权限。

3、集团公司享有选择子公司经营管理者的权利。

4、集团公司对各子公司享有指导、监督、审计、考核权。

5、各子公司必须切实维护集团公司的权益，为实现集团公司整体持续价值最大化作出应有的贡献二平等的法律及经营关系集团公司与子公司均是独立法人单位，双方均享有独立法人财产权，独立行使民事权利，承担民事责任。

集团公司与各子公司的运行机制和管理权限的经营关系为：集团公司为各子公司的“决策中心、财务中心、管理中心”各子公司的经营实行在集团公司领导下的总经理负责制，自主经营、自负盈亏。

集团公司和子公司战略权责划分

•×元以上由股东大会审议批准 •×元以下由董事会审议批准 •董事会制定方案，股东大会审议批准
集团公司
•战略发展部和财务部对子公司董事会和股东大会提供决策支持，拟定建议方案 •设备部负责固定资产招标、采购等具体实施 •项目部负责基建的具体实施
•战略发展部和证券部、财务部对子公司董事会和股东大会提供决策支持，拟定建议方案
第一部法人治理法人治理结构、子公司四层面权责划分
第二部投资管理对外投资管理：兼并、收购、新项目等对内投资管理：基建、技改、固定资产购置等
第三部运营管理计划管理生产管理（质量管理、技术创新、产品研发）采购管理（比价机制、供应商管理、招投标、交易回避制度）外协加工管理商标品牌管理进出口管理信息化管理
批准
建议方案
子公司组织机构的设置
•总经理负责拟定，董事会审议批准
•报人力资源部备案
XX集团公司和子公司“投融资管理”责权划分
主要管理/业务活动 •投融资管理
对内投资，如固定资产购置、基建等
对外投资，如兼并、收购、上市、资产变卖出售、股权变动等融资，如发行债券等
子公司
•×元以上由股东大会审批 •×元—×元由董事会审批 •×元—×元由董事长审批 •×元以下由总经理审批
XX集团公司和子公司“人力资源管理”责权划分
主要管理/业务活动
人力资源管理
人事任免
薪酬管理
子公司
•股东大会选举和更换董事、监事 •董事长和副董事长由董事选举产生 •董事会任免总经理、副总经理和财务经理 •总经理对副总经理和财务经理的任免有建议权 •总经理负责任免子公司其他管理人员
•股东大会决定董事和监事的报酬和待遇 •根据集团公司的指导原则，总经理负责薪酬管理制度的拟定 •董事会对薪酬管理制度进行审批 •董事会决定总经理、副总经理和财务经理的薪酬 •董事会决定子公司薪酬总额

集团财务审计母子公司重大权责划分表

集团财务审计母子公司重大权责划分表
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说明
注解含义：
○——代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；
△——代表复核或核转相关部门进行审核；
▲——代表由该层人员进行审批；
※——代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。

资金审批权限表第一条、分公司预算内资金支出的审批权限
财务预算权责划分表第一条、财务预算各部门共同事项权责划分
第二条、集团公司财务审计中心部门权责划分
审计管理权责划分表第一条审计相关各部门共同事项权责划分。

集团财务审计母子公司重大权责划分表

集团财务审计母子公司重大权责划分表【最新资料，WORD文档，可编辑】说明注解含义：○——代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；△——代表复核或核转相关部门进行审核；▲——代表由该层人员进行审批；※——代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。

资金审批权限表第一条、分公司预算内资金支出的审批权限工作事项使用部门业务单元总经理集团财务审计中心集团总裁集团董事会固定资产购置________元以下提出①审批②____-____万元提出①审核②审核③审批④________万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤货款支付________万元以下提出①审批②____-____万元提出①审核②审核③审批④________万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤办公费提出①审批②招待费提出①审批②差旅费提出①审批②培训费提出①审批②通讯费提出①审批②宣传广告费用_______万元以下提出①审批②____-____万元提出①审核②审核③审批④_______万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤利息支出提出①审核②审核③审批④工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤第二条、子公司（事业部）预算内资金支出的审批权限工作事项使用部门部门负责人子公司（事业部）总经理集团总裁集团董事会固定资产购置____元以下提出①审核②审批③____-___万元提出①审核②审核③审批④____万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤货款支付____万元以下提出①审核②审批③____-___万元提出①审核②审核③审批④____万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤办公费提出①审核②审批③招待费提出①审核②审批③差旅费提出①审核②审批③培训费提出①审核②审批③通讯费提出①审核②审批③宣传广告费用____万元以下审核②审核②审批③____-____万元提出①审核②审核③审批④_______万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤利息支出提出①审核②审核③审批④工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤第三条、集团职能部门（中心）预算内资金审批权限工作事项使用部门职能中心总经理主管副总裁总裁董事会固定资产购置________元以下提出①审核②审批③____-____万元提出①审核②审核③审批④________万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤办公费提出①审核②审批③招待费提出①审核②审批③差旅费提出①审核②审批③培训费提出①审核②审批③通讯费提出①审核②审批③宣传广告费用_______元以下提出①审核②审批③____-____万元提出①审核②审核③审批④_______万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤第四条、预算外资金审批程序工作事项使用部门部门/业务单元负责人主管副总裁/财务审计中心总裁董事会财务审计中心负责人股份公司预算外资金审批提出①审核②审核③审批④重大支出审批核准事业部、子公司和分公司预算外资金审批提出①审核②审核③审批④重大支出审批核准财务预算权责划分表第一条、财务预算各部门共同事项权责划分事项董事会总裁财务审计中心总监各业务单元总经理各业务单元财务部经理部门主管一财务预算的编制1 预算任务的下达与接受 ○※※ ※预算主要任计中心、战2 下属单位部门各项预算的编制○ ※ 包括销售售部门）；部门）等3部门预算的汇总、平衡▲※○依据既定的上制定母公4 预算草案的编制○ ※ ※财务审计中财务费用预部/子公司债表；资本5 预算草案汇总、平衡▲ ※○6年度财务总预算编制▲ △ ※ 包括现金预产负债表；出预算；母二预算计划执行1 预算目标的下达 ○ ※公司文件的2预算计划的执行○※※第二条、集团公司财务审计中心部门权责划分事项董事会总裁财务审计中心总监各业务单元总经理各业务单元财务部经理部门主管备注1 总控各项财务指标 ○ ※2 监督经营目标执行进度 ○ ※3 督促收入、货款入帐○ ※ ※4分析财务预算执行中的问题，提出建议，向上级汇报△ ○项目序号项目序号5 组织召开预算执行专题会议○※第三条、事业部/子公司、分公司财务部部门权责划分事项董事会总裁财务审计中心总监事业部/子公司总经理事业部/子公司财务部经理部门主管备注1 汇报预算指标执行情况※○※○2 通报预算指标执行情况○※项目号审计管理权责划分表第一条审计相关各部门共同事项权责划分事项总裁财务审计中心总监财务审计中心被审计单位备注一审计前期1 编制年度审计计划 ▲ ○ ※2 编制项目审计计划 ○ ※ ※3 接受审计通知书 ○ ※ 二审计实施 1 开展审计工作 ○ ※ 2 提交审计报告 ○ ※ 3 提出被审计单位意见 ○ ※4 作出审计结论 ▲ △ ※ 征求被审计单位意见三审计后期 1 下达处理决定 ○ ※ ※ 2 执行处理决定 ○ ※ 3 审计档案建立，记录归档△ ※ ○ 第二条集团公司审计中心权责划分事项总裁财务审计中心总监财务审计中心被审计单位备注1 审计计划的制定和实施 ▲ ○ ※包括年初、季度初和月初的各期计划 2 审计执行○ ※有检查被审计单位的会计报表、凭证，查阅有关文件资料的权责3 调查核实，索取证据 ○ ※ 有对有关单位的文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照的权责4 复审○ ※ 对于存有疑义的审计事项进行 5 督促被审计部门执行审计决定○ ※6提出改进意见，处理违纪行为※ ※ ○重大问题由董事会决定项目序号项目序号。